JPK

Szefa firmy nie zawsze należy liczyć jako osobę zatrudnioną przy przesyłaniu JPK

Pytanie:  Nasza firma nie przekracza obrotów 2 mln euro oraz zatrudnia 9 osób (w tym 1 osobę na 1/2 etatu i 1 osobę na 3/4, pozostałe pełen etat) plus szefa. Czy jeszcze zaliczamy się do mikroprzedsiębiorców? Czy szefa też liczyć jako osobę zatrudnioną, jeżeli obliczam średnią wielkość zatrudnienia do określenia obowiązku przesyłania JPK?
  • 21 listopada 2017 r.
  • 117

Jednolty Plik Kontrolny (JPK_VAT) teraz także dla mikroprzedsiębiorców

Wraz z końcem przyszłego miesiąca kończy się okres ulgowego traktowania najmniejszych firm pod kątem obowiązków związanych z JPK. Dlatego to już ostatni dzwonek, aby się do nich należycie przygotować.

JPK_VAT to nie wszystko. Kontrole przedsiębiorców przez Internet wkrótce jeszcze bardziej skrupulatne

Od października 2018 r. roku przedsiębiorcy oprócz comiesięcznych JPK_VAT, będą musieli składać także roczne raporty do urzędów skarbowych w formacie JPK. Lepszej kontroli rozliczeń podatników ma sprzyjać także zmiana sposobu przekazywania sprawozdań finansowych, z papierowej na elektroniczną.

Nowy JPK_VAT ułatwi życie nie tylko mikroprzedsiębiorcom

Resort Finansów przygotował trzecią wersję struktury JPK_VAT, która będzie obowiązywać dla transakcji ewidencjonowanych od 1 stycznia 2018 r.

e4e796d24bea502478e5af9a0caaf132eb08327c-medium

Czy JPK zastąpi deklarację VAT-7

JPK_VAT(3) w 2018 roku stanie się podstawą budowania Centralnego Rejestru Faktur. Z kolei nowa  schema JPK_VAT w 2019 roku zastąpi deklaracje VAT-7. Poznaj szczegóły planowanych zmian.

Jak ująć w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków w aptece

Pytanie: Prowadzę KPiR apteki. Jak ujmować w rejestrze VAT i w konsekwencji w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków. Apteka co 2 tygodnie sporządza zestawienia refundacyjne do NFZ, które zmniejszają podstawę do VAT. Otrzymana z NFZ refundacja zwiększa podstawę opodatkowania, otrzymana refundacja nie pokrywa się w danym miesiąc z zestawieniem do refundacji. NFZ wypłaca z reguły po dwóch tygodniach. Czy zestawienia do refundacji i otrzymaną refundację należy zapisywać jako każdą oddzielną operację, czy można tymi zestawieniami do refundacji i otrzymanymi środkami z NFZ skorygować miesięczny raport fiskalny? Jeżeli oddzielnie, to jaką grupę sprzedaży wybrać, czy sprzedaż fiskalną na plus lub na minus, czy może inny rodzaj? Dokumentem otrzymania refundacji jest wyciąg bankowy, do którego sporządzam tzw. dowód naliczania VAT metodą "w stu" i tym dowodem zwiększam VAT należny. Natomiast na zestawieniu do refundacji wyliczam też VAT należny metodą "w stu" i zwiększam VAT należny. Zestawienie sprzedaży fiskalnej z dwóch kas, zmniejszonej o zwroty sporządzam w Excelu i to zestawienie wpisuję do ewidencji VAT. Czy w nim można umieścić również zapisy dotyczące refundacji, na + lub -. Czy taki sposób przedstawiana sprzedaży fiskalnej będzie prawidłowy pod kątem JPK_VAT?

Obowiązek JPK_VAT dla rolnika ryczałtowego

Pytanie: Czy rolnik prowadzący gospodarstwo rolne i będący czynnym podatnikiem podatku VAT jest zobowiązany do przesyłania ewidencji zakupu i sprzedaży VAT w formie JPK od 1 stycznia 2018 r.?
jpk okladka

Przygotuj się na zmiany dotyczące struktur JPK planowane na rok 2018

Jak od 2018 roku zmieni się wysyłany przez Ciebie plik JPK_VAT? Jakie będziesz mieć nowe obowiązki? Przygotuj się na zmiany. Poznaj wyjaśnienie częstych problemów związanych z JPK.

Czy konieczna jest korekta JPK_VAT

Pytanie: Dnia 5 października 2017 r. otrzymaliśmy faktury za towar ze Słowacji, które dotyczą sierpnia 2017 r. W pierwszej wersji my mieliśmy zorganizować transport towaru ze Słowacji, ale ostatecznie to oni zorganizowali transport do Polski i nas obciążyli kosztami. Na fakturze osobno jest wykazany towar oraz refakturowanie za transport. Muszę przygotować korektę JPK, deklaracji VAT- UE i VAT-7. Jak to prawidłowo zrobić?

Czy biuro rachunkowe musi mieć pełnomocnictwo, aby wysyłać JPK_VAT swoich klientów

Pytanie: Mam pytanie odnośnie pliku JPK, który od stycznia 2018 r. będą wysyłać małe firmy i mikroprzedsiębiorstwa. Czy ja w związku z tym musze mieć szczególne pełnomocnictwo od swoich klientów, aby takie pliki im wysyłać drogą elektroniczną, gdyż mam tylko upoważnienie UPL 1 do deklaracji VAT i PIT. Czy ponadto muszę spełniać jakieś wymogi programowe, pracuję na RAKS.

Czy JPK_FA dotyczy tylko faktur sprzedaży?

Pytanie: Pan Jan prowadzi mały osiedlowy sklep spożywczy. Księgowość prowadzi za niego biuro rachunkowe. Pan Jan swoją sprzedaż rejestruje za pomocą kasy fiskalnej. Raz na miesiąc zdarza się wystawić fakturę sprzedaży (Pan Jan wypisuje takie faktury ręcznie). Wystawioną fakturę sprzedaży, miesięczny raport fiskalny oraz wszystkie faktury kosztowe i zakupowe zanosi do biura rachunkowego. Biuro wprowadza dokumenty bezpośrednio do rejestru VAT i na tej podstawie będzie od 1 stycznia wysyłać JPK_VAT. Problem pojawia się jednak w przypadku JPK_FA. Czy Pan Jan musi faktury sprzedaży wystawiać za pomocą programu komputerowego, który ma możliwość generowania JPK_FA? Czy Pan Jan musi również wprowadzać do tego programu wszystkie faktury kosztowe i zakupu? Czy JPK_FA dotyczy tylko faktur sprzedaży czy również faktur zakupu i kosztów? Czy JPK_FA musi zawierać wszystkie pozycje z faktur czy tylko zbiorcze zestawienia za każdą ze stawek?
pisanie na klawiaturze

Przygotuj się na zmiany dotyczące struktur JPK planowane na rok 2018

Skrócenie okresu elektronicznego przesyłania danych i stworzenie centralnej bazy w czasie rzeczywistym, czy składanie rocznych raportów do urzędów skarbowych za pośrednictwem JPK – to tylko niektóre planowane zmiany. Na co jeszcze trzeba się przygotować.

ręce na klawiaturze

Jakie uproszczenie znajdą się w JPK_VAT od 1 stycznia 2018 r.

Uproszczenia polegają na ograniczeniu liczby obowiązkowych pól do wypełnienia, m.in. w części dotyczącej danych adresowych podmiotu, który składa JPK_VAT. Dowiedz się więcej.

  • 19 października 2017 r.
  • VAT

Twoje biuro może wykorzystać nową aplikację do wysyłania plików JPK

Na stronie internetowej MF została udostępniona instrukcja instalacji i obsługi aplikacji JPK, umożliwiającej tworzenie, walidację, szyfrowanie, podpisywanie oraz przesyłanie JPK. Jest to szczególnie przydatne narzędzie dla mniejszych firm jak również biur rachunkowych przesyłających JPK_VAT wielu podatników. Jeśli Twoje biuro chciałoby skorzystać z aplikacji poniżej przedstawiamy zasady jej pobrania i używania.

b0147112de2952b8a54fd42df4aba9a57a467f45-medium

Przesyłanie dobowych plików JPK_WB nie wejdzie w życie 1 września 2017 r. Od kiedy nowe przepisy?

Obowiązkowe przesyłanie dobowych plików JPK_WB będzie obowiązywać dopiero w 2018 r.  Poznaj szczegóły zmian.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.