JPK

Wystawienie i ujęcie w KSeF oraz JPK_VAT faktury do paragonu w procedurze VAT-marża

Wystawienie i ujęcie w KSeF oraz JPK_VAT faktury do paragonu w procedurze VAT-marża

Pytanie: Czynny podatnik VAT zakupił w 2025 roku towar w „procedurze VAT-marża – towar używany”, a w lipcu 2026 roku sprzedał ten towar również w „procedurze VAT-marża – towar używany” konsumentowi, ujmując sprzedaż w kasie fiskalnej. Kupujący poprosił o wystawienie faktury do paragonu. Jak prawidłowo powinien sprzedający wystawić fakturę do paragonu dokumentującą tę sprzedaż? Jak ująć i rozliczyć tę sprzedaż w pliku JPK_VAT (paragon, faktura, ich oznaczenia itp.)? Czy faktura powinna być wystawiona za pośrednictwem KSeF?
Korzyści 
  • Sprawdź, czy i kiedy faktura w procedurze VAT-marża wystawiana dla konsumenta musi trafić do KSeF.
  • Dowiesz się, jakie specyficzne elementy powinna zawierać faktura VAT-marża na rzecz konsumenta.
  • Przekonasz się, jakim symbolem oznaczyć fakturę do paragonu w pliku JPK_VAT.
Opłaty serwisowe EUROWAG a VAT – jak wykazać je w JPK V7 i jaki kurs zastosować?

Opłaty serwisowe EUROWAG a VAT – jak wykazać je w JPK V7 i jaki kurs zastosować?

Pytanie: Pytanie dotyczące faktur EUROWAG w firmie transportowej. Mam na myśli koszty związane z transportem w obrębie UE samochodów ciężarowych typu TIR. W jaki sposób powinny być wykazane do VAT opłaty serwisowe, zakupione u czeskiego kontrahenta W.A.G.? Jeśli powinny być wykazane w VAT, wg jakiego kursu przeliczone z EURO na PLN?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak rozliczać opłaty serwisowe EUROWAG na gruncie VAT.
  • Sprawdzisz, w jaki sposób wykazać opłaty serwisowe w JPK V7.
  • Poznasz zasady ustalania momentu rozliczenia importu usług.
  • Zrozumiesz, jak przeliczać opłaty wyrażone w euro na złote.
  • Sprawdzisz zasady odliczenia VAT przy działalności transportowej.
JPK dla ryczałtowców – zwolnienie 2026–2028

JPK dla ryczałtowców – zwolnienie z JPK_EWP i JPK_ST w latach 2026–2028

JPK dla ryczałtowców obejmuje m.in. obowiązki związane z prowadzeniem i przesyłaniem struktur JPK_EWP oraz JPK_ST. Ministerstwo Finansów przygotowało projekt przepisów, które mają czasowo zwolnić część podatników na ryczałcie z tych obowiązków w latach 2026–2028. Sprawdź, kogo obejmie zwolnienie, jakich ewidencji i wykazów dotyczy oraz kiedy nowe rozporządzenie ma wejść w życie.

Korzyści 
  • Przeczytasz, jakie struktury obejmuje JPK_PD.
  • Dowiesz się, które z nich dotyczą podatników PIT będących na ryczałcie.
  • Zobaczysz, do kiedy będą mieli oni czas na dostosowanie się do nowych obowiązków.
  • Otrzymasz informację, czy wszyscy ryczałtowcy zostaną  od nich czasowo zwolnieni.
Termin wprowadzenia JPK_KR_ST oraz JPK_KR_PD dla dużych podatników CIT

Termin wprowadzenia JPK_KR_ST oraz JPK_KR_PD dla dużych podatników CIT

Pytanie: Firma z obrotem powyżej 50 mln euro – od kiedy dotyczy ją obowiązek przesłania struktur JPK_KR_ST? Czy plik ten składamy już w 2027 r. za rok 2026?
Korzyści 
  • Od którego roku podatkowego przekroczenie progu 50 mln euro przychodu obliguje do wdrożenia nowych struktur JPK?
  • Kiedy należy przesłać plik JPK_KR_PD, a na jaki okres odroczono przekazywanie JPK_ST_KR?
  • W którym roku przypadnie pierwszy termin na złożenie pliku JPK_ST_KR za 2026 rok?
Ujmowanie faktur końcowych o wartości zero złotych w strukturze JPK_V7M

Ujmowanie faktur końcowych o wartości zero złotych w strukturze JPK_V7M

Pytanie: Spółka korzysta z usług kurierskich, za które firma zewnętrzna wystawia faktury zaliczkowe, a po kilku dniach faktury rozliczające te zaliczki – zawsze na kwotę 0,00 zł. Zaliczki są wpłacane na tę samą kwotę i po wykorzystaniu limitu środków wystawca generuje kolejną fakturę zaliczkową. Jeśli wszystkie te operacje zamykają się w obrębie jednego miesiąca, czy spółka musi wykazywać zerowe faktury końcowe w pliku JPK_V7M? Czy do celów odliczenia podatku VAT wystarczą same faktury zaliczkowe?
Korzyści 
  • Na jakiej podstawie prawnej podatnik zachowuje prawo do odliczenia podatku VAT z otrzymanej faktury zaliczkowej?
  • W jakich okolicznościach gospodarczych wystawca nie ma ustawowego obowiązku generowania faktury końcowej?
  • Jakie kryteria decydują o konieczności ujęcia konkretnego dokumentu kosztowego w strukturze pliku JPK_V7M?
Zawieszenie działalności – obowiązki biura rachunkowego

Zawieszenie działalności a obowiązki biura rachunkowego – o czym trzeba pamiętać

Pytanie: Nasz klient zamierza wkrótce zawiesić działalność. Czy w okresie zawieszenia my, jako jego biuro rachunkowe, mamy jakieś obowiązki?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jakie obowiązki biura rachunkowego pozostają aktualne po zawieszeniu działalności klienta.
  • Dowiesz się, kiedy należy wyrejestrować pracowników i zleceniobiorców z ZUS.
  • Będziesz wiedzieć, jakie wydatki można nadal ujmować w ewidencjach podczas zawieszenia działalności.
  • Będziesz wiedzieć, jakie zeznania roczne i dokumenty sprawozdawcze należy przygotować po zawieszeniu działalności.
Korekta JPK po nowemu – MF zmienia zasady i likwiduje karę 500 zł

Korekta JPK po nowemu – MF zmienia zasady i likwiduje karę 500 zł

Sprawdź, jak mają zmienić się zasady korekty JPK oraz jakie nowe e-usługi dla podatników przewiduje projekt UDER111. Dowiesz się, kiedy urząd będzie mógł wezwać do poprawy błędów, co zmieni się w sankcjach oraz jakie rozwiązania pojawią się w e-Urzędzie Skarbowym.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie nowe zasady korekty JPK przewiduje projekt UDER111.
  • Sprawdzisz, kiedy organ podatkowy będzie mógł wezwać do poprawienia błędów w księgach.
  • Poznasz terminy wejścia w życie nowych przepisów dotyczących JPK i Ordynacji podatkowej.
  • Zrozumiesz, jak zmienią się obowiązki podatników w zakresie korygowania ksiąg podatkowych.
  • Dowiesz się, na czym ma polegać usługa Raport Przedsiębiorcy w e-Urzędzie Skarbowym.
  • Sprawdzisz, jakie sankcje pozostaną po likwidacji kary 500 zł za błędy w JPK_VAT.
  • Poznasz nowe zasady składania wyjaśnień do wykrytych nieprawidłowości w JPK.
  • 28 maja 2026 r.
  • VAT
Ewidencja księgowa korekty pliku JPK_VAT i odsetek za zwłokę w JST

Ewidencja księgowa korekty pliku JPK_VAT i odsetek za zwłokę w JST

Pytanie: Jednostka samorządu terytorialnego złożyła w bieżącym roku korektę podatku VAT za marzec i kwiecień 2025 roku, z uwagi na to, że kilka faktur omyłkowo zaksięgowano do podatku VAT w marcu zamiast w kwietniu. W jaki sposób należy zaksięgować tę korektę w księgach rachunkowych roku bieżącego, czy odsetki wynikające z tej korekty powinny być klasyfikowane według działów analogicznie jak podatek VAT z zastosowaniem paragrafu 4570 oraz jak rozliczyć odsetki, którymi zostanie obciążony odpowiedzialny pracownik?
Korzyści 
  • Czy techniczna korekta deklaracji VAT polegająca na przesunięciu faktur zakupowych między miesiącami generuje obowiązek wprowadzenia zmian na kontach kosztowych lub rozrachunkowych?
  • Jaki rozdział oraz paragraf klasyfikacji budżetowej należy zastosować przy regulowaniu odsetek za zwłokę powstałych w wyniku błędu pracownika JST?
  • W jaki sposób jednostka samorządu terytorialnego może zakwalifikować środki pieniężne uzyskane od pracownika z tytułu pokrycia kosztu nałożonych odsetek?
Korekta JPK przy błędnej nazwie nabywcy – czy trzeba korygować deklarację?

Korekta JPK przy błędnej nazwie nabywcy – czy trzeba korygować deklarację?

Pytanie: W marcu zakupiłam materiały do biura, faktura wystawiona została przez KSEF na błędne dane nabywcy (NIP prawidłowy - użyto starej nazwy). Poprosiłam o korektę i w kwietniu dostałam korektę w KSEF. Na korekcie mam zaznaczoną przyczynę "błędna nazwa", ale typ skutku korekty " skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej "Na korekcie zaznaczony jest element - Podmiot2kor. Czy prawidłowe jest moje myślenie, że zmiana nazwy nabywcy (bez zmiany NIP) - Podmiot 2k - jest bez wpływu na VAT i powinna być korekta w dacie wystawienia faktury korygującej, a nie skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej? A tym samym korekta JPK za marzec nie jest konieczna, bo faktura zostanie ujęta w JPK za kwiecień?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy błędna nazwa nabywcy wpływa na prawo do odliczenia VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy konieczna jest korekta JPK_V7.
  • Poznasz znaczenie poprawnego numeru NIP na fakturze.
  • Zrozumiesz, jak traktowane są korekty formalne w KSeF.
  • Dowiesz się, jakie skutki wywołuje oznaczenie „skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej”.
  • Sprawdzisz, kiedy korekta faktury pozostaje neutralna dla VAT.
  • Poznasz rolę elementu Podmiot2Kor w strukturze KSeF.
  • Zrozumiesz, jak ująć fakturę korygującą bez zmian kwotowych w ewidencji VAT.
  • Dowiesz się, kiedy korekta danych nabywcy ma wyłącznie charakter porządkowy.
JPK_CIT

JPK_CIT i znaczniki podatkowe – jak poprawnie oznaczać dane i uniknąć błędów w rozliczeniach?

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych to nowe narzędzia raportowania, które zmienią sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym. To oznacza dla księgowych zupełnie nowe obowiązki – od prawidłowego oznaczania danych w księgach po spójne rozliczenie CIT w strukturze JPK. Sprawdź, jak przygotować się do tych zmian.

  • Zrozumiesz, jak stosować znaczniki podatkowe w praktyce – na konkretnych przykładach przychodów i kosztów.
  • Nauczysz się, jak prawidłowo przygotować JPK KR_PD i węzeł RPD, aby dane były spójne ze sprawozdaniem finansowym.
  • Dowiesz się, jak rozliczać ulgi, straty i różnice podatkowe, żeby nie narazić się na błędy i korekty.
  • 4 maja 2026 r.
  • CIT
Ryzyko kontroli podatkowej 2026 – kto jest na celowniku KAS

Ryzyko kontroli podatkowej 2026 – które firmy są na celowniku fiskusa

Ryzyko kontroli podatkowej 2026 rośnie, a organy KAS coraz skuteczniej typują przedsiębiorców do weryfikacji. Kontrola z urzędu skarbowego może dotyczyć nawet firm dochowujących należytej staranności w rozliczeniach VAT, CIT czy PIT. Dużą rolę w tym procesie odgrywa KSeF oraz inne narzędzia analityczne fiskusa, które umożliwiają szybkie wykrywanie nieprawidłowości. Sprawdź, jakie czynniki zwiększają ryzyko kontroli podatkowej w 2026 roku i które firmy są najbardziej narażone.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie firmy muszą liczyć się ze zwiększonym ryzykiem kontroli w 2026 roku
  • Sprawdzisz, dlaczego kontrole podatkowe i kontrole celno-skarbowe są coraz bardziej skuteczne
  • Będziesz wiedzieć, jaka jest rola czynności sprawdzających w procesie weryfikacji podatników
  • Upewnisz się, w jaki sposób tę weryfikację ułatwia urzędnikom KSeF.
Faktury zagraniczne DI czy BFK w JPK_VAT – jakie oznaczenie dla zakupów z UE i spoza UE?

Faktury zagraniczne DI czy BFK w JPK_VAT – jakie oznaczenie dla zakupów z UE i spoza UE?

Pytanie: Jaki znacznik w JPK_VAT7(3) powinien znajdować się przy fakturach dotyczących zakupu towarów/usług z Unii i spoza Unii, podatek należny i naliczony, DI czy BFK?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie oznaczenia stosuje się dla faktur zagranicznych w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jak rozliczać zakupy z UE i spoza UE w ewidencji VAT.
  • Poznasz zasady przypisywania znaczników DI i BFK.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma KSeF dla oznaczeń dokumentów.
  • Dowiesz się, czy stosować jedno oznaczenie dla podatku należnego i naliczonego.
  • Sprawdzisz, jakie są rozbieżności interpretacyjne w praktyce.
  • Poznasz podejście organów podatkowych do faktur zagranicznych.
  • Zrozumiesz, jakie ryzyka wiążą się z wyborem oznaczenia w JPK_VAT.

Faktury zagraniczne DI czy BFK w JPK_VAT – jakie oznaczenie dla zakupów z UE i spoza UE?

Pytanie: Jaki znacznik w JPK_VAT7(3) powinien znajdować się przy fakturach dotyczących zakupu towarów/usług z Unii i spoza Unii, podatek należny i naliczony, DI czy BFK?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie oznaczenia stosuje się dla faktur zagranicznych w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jak rozliczać zakupy z UE i spoza UE w ewidencji VAT.
  • Poznasz zasady przypisywania znaczników DI i BFK.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma KSeF dla oznaczeń dokumentów.
  • Dowiesz się, czy stosować jedno oznaczenie dla podatku należnego i naliczonego.
  • Sprawdzisz, jakie są rozbieżności interpretacyjne w praktyce.
  • Poznasz podejście organów podatkowych do faktur zagranicznych.
  • Zrozumiesz, jakie ryzyka wiążą się z wyborem oznaczenia w JPK_VAT.
WNT oznaczenie DI czy BFK – jakie oznaczenie faktury w części podatku należnego i naliczonego?

WNT oznaczenie DI czy BFK – jakie oznaczenie faktury w części podatku należnego i naliczonego?

Pytanie: Jakie oznaczenie powinna mieć faktura z tytułu WNT w części podatku należnego? Faktura WNT za towar od kontrahenta zagranicznego - w części podatku naliczonego będzie miała oznaczenie BFK. Jakie oznaczenie powinna mieć ta sama faktura w części podatku należnego czy też BFK?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie oznaczenia stosuje się dla faktur WNT w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy stosuje się oznaczenie DI, a kiedy BFK.
  • Poznasz aktualne podejście organów podatkowych do faktur zagranicznych.
  • Zrozumiesz, jak klasyfikowane są dokumenty w kontekście KSeF.
  • Dowiesz się, czy można stosować różne oznaczenia dla podatku należnego i naliczonego.
  • Sprawdzisz, jakie są najczęstsze wątpliwości interpretacyjne w tym zakresie.
  • Poznasz praktyczne podejście do ewidencjonowania WNT w JPK_VAT.
  • Zrozumiesz ryzyka związane z wyborem oznaczenia dokumentu.

WNT oznaczenie DI czy BFK – jakie oznaczenie faktury w części podatku należnego i naliczonego?

Pytanie: Jakie oznaczenie powinna mieć faktura z tytułu WNT w części podatku należnego? Faktura WNT za towar od kontrahenta zagranicznego - w części podatku naliczonego będzie miała oznaczenie BFK. Jakie oznaczenie powinna mieć ta sama faktura w części podatku należnego czy też BFK?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie oznaczenia stosuje się dla faktur WNT w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy stosuje się oznaczenie DI, a kiedy BFK.
  • Poznasz aktualne podejście organów podatkowych do faktur zagranicznych.
  • Zrozumiesz, jak klasyfikowane są dokumenty w kontekście KSeF.
  • Dowiesz się, czy można stosować różne oznaczenia dla podatku należnego i naliczonego.
  • Sprawdzisz, jakie są najczęstsze wątpliwości interpretacyjne w tym zakresie.
  • Poznasz praktyczne podejście do ewidencjonowania WNT w JPK_VAT.
  • Zrozumiesz ryzyka związane z wyborem oznaczenia dokumentu.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.