JPK

Jak powinieneś poprawić błędny JPK?


Podatnik stwierdził nieprawidłowość w wysłanym pliku JPK_VAT. Jak powinien dokonać korekty? Czy od 1 września br. będzie miał obowiązek przesyłać JPK_WB?

  • 11 sierpnia 2017 r.
  • JPK
ręce na laptopie

Uwaga! Od 2018 roku zmieni się plik JPK_VAT

Ministerstwo Rozwoju i Finansów od przyszłego roku planuje zmiany w strukturze pliku JPK_VAT. Ma być rozbudowany o elementy pozwalające na pełniejsze raportowanie informacji o transakcjach. Trwają konsultacje w tej sprawie. Poznaj szczegóły zmian.

Już niedługo mikroprzedsiębiorcy będą mieli nowe obowiązki związane z JPK

Dla mikro przedsiębiorców rok 2018 jest nierozerwalnie związany z nowymi obowiązkami z zakresu raportowania pliku JPK_VAT(2) oraz składania za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej deklaracji VAT.

ca9183ab27cea1200983642e61402bc69a17f6d4-medium

Błędny JPK można poprawić. Zobacz jak

Podatnik, który stwierdzi nieprawidłowość w wysłanym pliku JPK_VAT musi wysłać korektę. Sprawdź, jak to zrobić.

Mikroprzedsiębiorca składa JPK dopiero od 2018 roku

Spółka, która zatrudnia poniżej 10 pracowników, a jej suma aktywów bilansu wynosi poniżej 2 mln euro jest mikroprzedsiębiorcą niezobowiązanym w 2017 roku do składania plików JPK_VAT.

64a09ff2d4cecd5f3eea5307984361966939eb8f-medium

UWAGA: JPK - zmiany od 1 września 2017 r. oraz wskazówki jak radzić sobie z już obowiązującymi przepisami

Organy podatkowe wnikliwie analizują przesyłane przez podatników Jednolite Pliki Kontrolne dotyczące VAT. Urzędnicy posiadają specjalne narzędzie do weryfikacji JPK - ANALIZATOR _JPK. Ale to nie wszystko już od 1 września 2017 r. podatników czekają kolejne rewolucyjne zmiany. Resort finansów zapowiada wprowadzenie obowiązku przekazywania do Krajowej Administracji Skarbowej dobowych wyciągów z rachunków bankowych w formie elektronicznej (JPK_WB).

64072e649eca09508a806f145859e60848bf3da6-medium

Kontrola JPK. Zobacz, jakie podatnicy najczęściej popełniają błędy i jak ich unikać

Weryfikacja przesyłanych do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w ramach e-kontroli plików JPK_VAT według schematu XML wykazała niezgodności.  Podatnicy zostali zobowiązani do sprawdzenia plików oraz dokonania korekt deklaracji VAT i odpowiednio plików JPK_VAT za dany okres. Dowiedz się więcej.

Obowiązki dotyczące JPK_VAT w przypadku spółki, której rok obrotowy jeszcze się nie zakończył

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została utworzona we wrześniu 2016 roku. Rok obrotowy trwa od 1 kwietnia 200X do 31 marca 200X+1. Spółka nie ma jeszcze sprzedaży. W związku z obowiązkiem przesyłania JPK_VAT zostały przeanalizowane warunki, które określają do jakiej spółka należy kategorii: mikro, średni, duży przedsiębiorca. Spółka posiada mniej niż 10 pracowników, obroty ze sprzedaży mniej niż 2 mln euro. Czy spółka ma obowiązek przesyłania JPK_VAT do właściwego urzędu skarbowego już za styczeń 2017 roku?

Mikroprzedsiębiorca wyśle informacje o ewidencji VAT w formie JPK od 2018 roku

Pytanie: Czy ewidencje zakupu i sprzedaży (program pobrany z Internetu)  traktowane jest jako  prowadzenie ewidencji w formie elektronicznej i podatnik jest zobligowany do wysyłki JPK za styczeń 2017 roku (średniorocznie miał 10 pracowników). Czy może ten podatnik dopiero będzie musiał JPK wysyłać od stycznia 2018 r.

Średnioroczne zatrudnienie przekraczające 10 pracowników. Co z obowiązkiem JPK

Pytanie: Proszę o wskazanie, czy od 1 stycznia 2017 r. powinniśmy wysłać informację o prowadzonej ewidencji JPK_VAT. Prowadzimy księgę przychodów i rozchodów, jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. W 2015 roku średnioroczne zatrudnienie 23,31 etatu, w 2016 roku średnioroczne zatrudnienie 22,92 etatu. Przychód osiągnięty na podstawie PKPiR w latach wyniósł: w 2015 rok kol.8 Księgi: 3.484.887,26 zł w 2016 rok kol.8 Księgi: 3.352.784,26 zł.

Świadczenie usług budowlanych objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia bez wpływu na JPK

Pytanie: Jesteśmy mikroprzedsiębiorstwem, ale sporadycznie – raz lub kilka razy w miesiącu otrzymujemy faktury z odwróconym VAT. Teraz po stycznia 2017 dla niektórych odbiorców tj. płatników VAT świadczymy usługi budowlane objęte też odwróconym VAT. Czy mamy od 1 stycznia 2017 r. przesyłać JPK, czy wymaga to specjalnego zgłoszenia do urzędu skarbowego?

Ministerstwo Finansów wprowadza zmiany w JPK. Sprawdź ich konsekwencje

Od 2017 roku zacznie obowiązywać zaktualizowana struktura JPK_PKPiR oraz JPK_VAT. Po zmianach wymagane będzie przesyłanie ewidencji zakupu i sprzedaży VAT w jednym pliku (jeden plik JPK_VAT).

659f5739f85f2f4579f7b3d5f2658272ae7ffc14-medium

MF wyjaśnia, jak ustalić status przedsiębiorcy na potrzeby JPK od 1 stycznia 2017 r.

Mali i średni przedsiębiorcy mają obowiązek składania JPK_VAT począwszy od rozliczenia za styczeń 2017 r. Sprawdź, jak ustalić status przedsiębiorcy.

JPK_VAT musi odzwierciedlać dane z deklaracji

Pytanie: Czy jednolity plik kontrolny generowany za dany okres miesięczny powinien odzwierciedlać deklarację VAT-7 za ten okres we wszystkich pozycjach? Czy kwota netto od zakupów w deklaracji VAT-7 i w pliku JPK powinna stanowić kwotę netto wynikającą z rozliczanych faktur? Czy też powinna być przeliczona procentowo, w sytuacji, gdy podatnik prowadzi sprzedaż mieszaną i rozlicza się tzw. strukturą?

Sprawdź, czy szefa firmy należy liczyć jako osobę zatrudnioną przy przesyłaniu JPK

Pytanie: Nasza firma nie przekracza obrotów 2 mln euro oraz zatrudnia 9 osób (w tym 1 osobę na 1/2 etatu i 1 osobę na 3/4, pozostałe pełen etat) plus szefa. Czy jeszcze zaliczamy się do mikroprzedsiębiorców? Czy szefa też liczyć jako osobę zatrudnioną, jeżeli obliczam średnią wielkość zatrudnienia do określenia obowiązku przesyłania JPK? Jeżeli dobrze rozumiem, to osoby zatrudnione w niepełnym wymiarze liczymy proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy, a nie jako sztukę?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.