JPK

Jak ująć w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków w aptece

Pytanie:  Prowadzę KPiR apteki. Jak ujmować w rejestrze VAT i w konsekwencji w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków. Apteka co 2 tygodnie sporządza zestawienia refundacyjne do NFZ, które zmniejszają podstawę do VAT. Otrzymana z NFZ refundacja zwiększa podstawę opodatkowania, otrzymana refundacja nie pokrywa się w danym miesiąc z zestawieniem do refundacji. NFZ wypłaca z reguły po dwóch tygodniach. Czy zestawienia do refundacji i otrzymaną refundację należy zapisywać jako każdą oddzielną operację, czy można tymi zestawieniami do refundacji i otrzymanymi środkami z NFZ skorygować miesięczny raport fiskalny? Jeżeli oddzielnie, to jaką grupę sprzedaży wybrać, czy sprzedaż fiskalną na plus lub na minus, czy może inny rodzaj? Dokumentem otrzymania refundacji jest wyciąg bankowy, do którego sporządzam tzw. dowód naliczania VAT metodą "w stu" i tym dowodem zwiększam VAT należny. Natomiast na zestawieniu do refundacji wyliczam też VAT należny metodą "w stu" i zwiększam VAT należny. Zestawienie sprzedaży fiskalnej z dwóch kas, zmniejszonej o zwroty sporządzam w Excelu i to zestawienie wpisuję do ewidencji VAT. Czy w nim można umieścić również zapisy dotyczące refundacji, na + lub -. Czy taki sposób przedstawiana sprzedaży fiskalnej będzie prawidłowy pod kątem JPK_VAT?

Obowiązek JPK_VAT dla rolnika ryczałtowego

Pytanie:  Czy rolnik prowadzący gospodarstwo rolne i będący czynnym podatnikiem podatku VAT jest zobowiązany do przesyłania ewidencji zakupu i sprzedaży VAT w formie JPK od 1 stycznia 2018 r.?
jpk okladka

Przygotuj się na zmiany dotyczące struktur JPK planowane na rok 2018

Jak od 2018 roku zmieni się wysyłany przez Ciebie plik JPK_VAT? Jakie będziesz mieć nowe obowiązki? Przygotuj się na zmiany. Poznaj wyjaśnienie częstych problemów związanych z JPK.

Czy konieczna jest korekta JPK_VAT

Pytanie:  Dnia 5 października 2017 r. otrzymaliśmy faktury za towar ze Słowacji, które dotyczą sierpnia 2017 r. W pierwszej wersji my mieliśmy zorganizować transport towaru ze Słowacji, ale ostatecznie to oni zorganizowali transport do Polski i nas obciążyli kosztami. Na fakturze osobno jest wykazany towar oraz refakturowanie za transport. Muszę przygotować korektę JPK, deklaracji VAT- UE i VAT-7. Jak to prawidłowo zrobić?

Czy biuro rachunkowe musi mieć pełnomocnictwo, aby wysyłać JPK_VAT swoich klientów

Pytanie:  Mam pytanie odnośnie pliku JPK, który od stycznia 2018 r. będą wysyłać małe firmy i mikroprzedsiębiorstwa. Czy ja w związku z tym musze mieć szczególne pełnomocnictwo od swoich klientów, aby takie pliki im wysyłać drogą elektroniczną, gdyż mam tylko upoważnienie UPL 1 do deklaracji VAT i PIT. Czy ponadto muszę spełniać jakieś wymogi programowe, pracuję na RAKS.

Czy JPK_FA dotyczy tylko faktur sprzedaży?

Pytanie:  Pan Jan prowadzi mały osiedlowy sklep spożywczy. Księgowość prowadzi za niego biuro rachunkowe. Pan Jan swoją sprzedaż rejestruje za pomocą kasy fiskalnej. Raz na miesiąc zdarza się wystawić fakturę sprzedaży (Pan Jan wypisuje takie faktury ręcznie). Wystawioną fakturę sprzedaży, miesięczny raport fiskalny oraz wszystkie faktury kosztowe i zakupowe zanosi do biura rachunkowego. Biuro wprowadza dokumenty bezpośrednio do rejestru VAT i na tej podstawie będzie od 1 stycznia wysyłać JPK_VAT. Problem pojawia się jednak w przypadku JPK_FA. Czy Pan Jan musi faktury sprzedaży wystawiać za pomocą programu komputerowego, który ma możliwość generowania JPK_FA? Czy Pan Jan musi również wprowadzać do tego programu wszystkie faktury kosztowe i zakupu? Czy JPK_FA dotyczy tylko faktur sprzedaży czy również faktur zakupu i kosztów? Czy JPK_FA musi zawierać wszystkie pozycje z faktur czy tylko zbiorcze zestawienia za każdą ze stawek?

Przygotuj się na zmiany dotyczące struktur JPK planowane na rok 2018

Skrócenie okresu elektronicznego przesyłania danych i stworzenie centralnej bazy w czasie rzeczywistym, czy składanie rocznych raportów do urzędów skarbowych za pośrednictwem JPK – to tylko niektóre planowane zmiany. Na co jeszcze trzeba się przygotować.

Jakie uproszczenie znajdą się w JPK_VAT od 1 stycznia 2018 r.

Uproszczenia polegają na ograniczeniu liczby obowiązkowych pól do wypełnienia, m.in. w części dotyczącej danych adresowych podmiotu, który składa JPK_VAT. Dowiedz się więcej.

Twoje biuro może wykorzystać nową aplikację do wysyłania plików JPK

Na stronie internetowej MF została udostępniona instrukcja instalacji i obsługi aplikacji JPK, umożliwiającej tworzenie, walidację, szyfrowanie, podpisywanie oraz przesyłanie JPK. Jest to szczególnie przydatne narzędzie dla mniejszych firm jak również biur rachunkowych przesyłających JPK_VAT wielu podatników. Jeśli Twoje biuro chciałoby skorzystać z aplikacji poniżej przedstawiamy zasady jej pobrania i używania.

b0147112de2952b8a54fd42df4aba9a57a467f45-medium

Przesyłanie dobowych plików JPK_WB nie wejdzie w życie 1 września 2017 r. Od kiedy nowe przepisy?

Obowiązkowe przesyłanie dobowych plików JPK_WB będzie obowiązywać dopiero w 2018 r.  Poznaj szczegóły zmian.

Jak powinieneś poprawić błędny JPK?


Podatnik stwierdził nieprawidłowość w wysłanym pliku JPK_VAT. Jak powinien dokonać korekty? Czy od 1 września br. będzie miał obowiązek przesyłać JPK_WB?

  • 11 sierpnia 2017 r.
  • JPK
Analiza i ocena finansowa projektów inwestycyjnych z wykorzystaniem MS Excel

Uwaga! Od 2018 roku zmieni się plik JPK_VAT

Ministerstwo Rozwoju i Finansów od przyszłego roku planuje zmiany w strukturze pliku JPK_VAT. Ma być rozbudowany o elementy pozwalające na pełniejsze raportowanie informacji o transakcjach. Trwają konsultacje w tej sprawie. Poznaj szczegóły zmian.

Już niedługo mikroprzedsiębiorcy będą mieli nowe obowiązki związane z JPK

Dla mikro przedsiębiorców rok 2018 jest nierozerwalnie związany z nowymi obowiązkami z zakresu raportowania pliku JPK_VAT(2) oraz składania za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej deklaracji VAT.

ca9183ab27cea1200983642e61402bc69a17f6d4-medium

Błędny JPK można poprawić. Zobacz jak

Podatnik, który stwierdzi nieprawidłowość w wysłanym pliku JPK_VAT musi wysłać korektę. Sprawdź, jak to zrobić.

Mikroprzedsiębiorca składa JPK dopiero od 2018 roku

Spółka, która zatrudnia poniżej 10 pracowników, a jej suma aktywów bilansu wynosi poniżej 2 mln euro jest mikroprzedsiębiorcą niezobowiązanym w 2017 roku do składania plików JPK_VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.