JPK

Już obowiązują zmiany w JPK_VAT związane z KSeF

Już obowiązują zmiany w JPK_VAT związane z KSeF

Ministerstwo Finansów przygotowało rozporządzenie, które dostosowuje nowe odroczone terminy wejścia w życie zmian w fakturowaniu (KSeF) do przepisów o JPK_VAT.

JPK CIT

Archiwalny Nowe obowiązki sprawozdawcze dla podatników: JPK_CIT od 1 stycznia 2025 r.

Zbliżają się istotne zmiany w sprawozdawczości dla podatników CIT. Nowymi obowiązkami w pierwszej kolejności zostaną objęci najwięksi podatnicy. Oznacza to, że od 1 stycznia 2025 r. trzeba dostosować procesy i systemy księgowe do nowego raportowania. Sprawdź, jakie kroki już teraz podjąć, aby odpowiednio się przygotować na wprowadzenie JPK_CIT. 

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia szkolenia online, które prowadzi Patrycja Kubiesa, doradca podatkowy. Dowiesz się z niego m.in.:

  • Które podmioty w pierwszej kolejności będą miały obowiązek raportowania JPK_CIT;
  • Jaki będzie termin na składanie JPK_CIT;
  • Czy obowiązek składnia JPK_CIT będzie dotyczył także podatników na estońskim CIT;
  • Jakie dane będą musiały być zawarte w raportach;
  • Jak wykazywać różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym oraz jak będą one analizowane przez Ministerstwo Finansów.

Obejrzenie webinaru pozwoli Ci skutecznie przygotować się do nadchodzących zmian i uniknąć potencjalnych problemów z ich wdrożeniem w Twojej firmie.

Czytaj też:

Raportowanie ksiąg rachunkowych JPK_CIT – nowy obowiązek

Czego mają dotyczyć struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ST

Czy mogę taką fakturę korygującą do zera ująć w JPK_VAT w miesiącu, w dacie sprzedaży faktury pierwotnej?

Jak rozliczyć, wykazać w JPK_VAT fakturę z błędnym VAT należnym

Pytanie: Czy do faktury sprzedaży VAT wystawionej omyłkowo (tzn. sprzedaż usługi w danym miesiącu nie miała miejsca) przesłanej do kontrahenta muszę posiadać uzgodnienie warunków do wystawienia faktury korygującej do zera, zgodnie ze SLIM VAT? Czy mogę taką fakturę korygującą do zera ująć w JPK_VAT w miesiącu, w dacie sprzedaży faktury pierwotnej?
Ważny komunikat MF dotyczący plików JPK, CUK, ALK, PSP, ITP

Ważny komunikat MF dotyczący plików JPK, CUK, ALK, PSP, ITP

Ministerstwo Finansów wydało komunikat, w którym poinformowało o występujących  utrudnieniach w wysyłce plików JPK, CUK, ALK, PSP, ITP oraz plików na żądanie.

Spółka świadczy usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych w obwodach kół łowieckich na terenie Polski

Jak wykazać w JPK zaliczki na poczet usługi, która będzie rozliczona w procedurze VAT-marża

Pytanie: Spółka świadczy usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych w obwodach kół łowieckich na terenie Polski. Przy świadczeniu tych usług nabywane są towary i usługi od innych podatników (np. nocleg, wyżywienie, trofea, organizacja polowania zbiorowego, transport myśliwych). Usługi organizacji polowań traktowane są jako usługa turystyczna, o której mowa w art. 119 ustawy o VAT i zgodnie z tym przepisem zastosowanie ma procedura VAT-marża ze stawką 23%. W lipcu 2023 roku spółka otrzymała zaliczki na poczet polowania, które zostanie zorganizowane w grudniu 2023 roku. Zaliczki zostały zaewidencjonowane w kasie fiskalnej pod lit. F ze stawką 0% (zero techniczne), pod nazwą VAT-marża. Jak w tym przypadku wykazać w JPK za lipiec 2023 roku otrzymane zaliczki na poczet usługi, która będzie rozliczona w procedurze VAT-marża?
Czego mają dotyczyć struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ST

Czego mają dotyczyć struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ST

Ministerstwo Finansów rozpoczęło konsultacje podatkowe dotyczące struktury logicznej JPK_KR_PD, a także nowej struktury JPK_ST Mają one związek ze zmianami w przepisach o podatku dochodowym, które zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2025 r.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na czym polegają zmiany w zakresie przekazywania danych z ksiąg rachunkowych, które mają wejść w życie z początkiem przyszłego roku
  • Jaki związek z tymi zmianami ma struktura logiczna  JPK_KR_PD, nad którą pracuje Ministerstwo Finansów
  • Kto będzie zobowiązany do korzystania z nowej struktury JPK_ST
  • Dlaczego resort finansów przeprowadza konsultacje w tej sprawie
  • Do kiedy można przesyłać opinie w ramach wspomnianych konsultacji

Sprawdź też:

Podsumowanie konsultacji KSeF i proponowane zmiany już 21 marca br.

Kto skorzysta na zmianie przepisów w zakresie przesyłania JPK i danych z ksiąg podatkowych

MF przedłużyło termin konsultacji dotyczących struktur JPK_KR

Raportowanie ksiąg rachunkowych JPK_CIT – nowy obowiązek

Jak ująć w ewidencji VAT oraz w pliku JPK_VAT fakturę wystawioną do paragonu

Faktury dotyczące sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej ujmujemy w ewidencji VAT (a w konsekwencji w pliku JPK_VAT) w okresie rozliczeniowym, w którym zostały wystawione, a jednocześnie nie zwiększają one wartości sprzedaży oraz podatku należnego za okres, w którym zostały ujęte w ewidencji.

Kto skorzysta na zmianie przepisów w zakresie przesyłania JPK i danych z ksiąg podatkowych

Kto skorzysta na zmianie przepisów w zakresie przesyłania JPK i danych z ksiąg podatkowych

Resort finansów przygotował projekt nowelizacji, która przewiduje modyfikację przepisów rozporządzenia w sprawie sposobu przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ksiąg podatkowych oraz wymagań technicznych dla informatycznych nośników danych, na których te księgi mogą być zapisane i przekazywane. Jak wyjaśnili jej autorzy, jest ona spowodowana dezaktualizacją informacji o numerach pól formularzy zawierających wysokość przychodu, który stanowi jedną z danych autoryzacyjnych podpisu elektronicznego przewidzianego dla podatnika będącego osobą fizyczną. Ponadto zaistniała potrzeba ujednolicenia przepisów z innymi rozporządzeniami.

Nabyto towar od zagranicznego kontrahenta posiadającego oddział w Polsce, z polskim NIP.

Czy adres zagranicznego kontrahenta należy wpisać w ewidencji i JPK VAT

Pytanie: Nabyto towar od zagranicznego kontrahenta posiadającego oddział w Polsce, z polskim NIP. Na fakturze widnieje niemiecki i polski kontrahent oraz dwa NIP-y. Towar dostarczono z polskiego magazynu. Czy należy rozpoznać WNT? Jaki adres sprzedawcy wpisać w JPK – z Berlina czy z polskiego oddziału?

Wyłączenie „pustej” faktury z pliku JPK_VAT – jak naprawić błąd

Pytanie: W styczniu wystawiona została pomyłkowo faktura sprzedaży krajowej w walucie euro za usługę transportową na niewłaściwego kontrahenta. Faktura miała zostać wystawiona na kontrahenta zagranicznego „NP.”. W lutym wykryta została pomyłka i wystawiona faktura korygująca sprzedaż krajową na minus. W jakim miesiącu należy skorygować VAT należny in minus w JPK_VAT?

W przypadku gdy osoba prawna, jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej lub osoba fizyczna wystawi fakturę, w której wykaże kwotę podatku, jest obowiązana do jego zapłaty. Przepis ten ma zastosowanie między innymi w przypadku wystawienia przez podatników tzw. pustych faktur, tj. faktur dokumentujących czynności, które w rzeczywistości nie miały miejsca. Taką właśnie fakturą jest według mnie druga z wystawionych w przedstawionej sytuacji faktur (nie wystąpiła bowiem druga sprzedaż, którą ta faktura dokumentuje).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy skorygować JPK_VAT w przypadku wystawienia pustej faktury.

Polecamy też:

Kto zapłaci VAT od pustych faktur – pracownik, czy pracodawca?

Jak postąpić z pustą fakturą VAT? Podcast

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Zaległa faktura – czy trzeba skorygować JPK_VAT

Sprawdź, czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT

Sprawdź, czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT

Pytanie: Jak odroczyć wysyłkę JPK_VAT  do urzędu skarbowego, w sytuacji, gdy podatnik wyjeżdża do sanatorium.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT do urzędu skarbowego.

Polecamy też:

Wykazywanie kodów GTU w pliku JPK_VAT – czy nadal jest to konieczne

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Uwaga! Obowiązkowy KSeF wymusza zmiany w JPK_VAT

Rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 lutego 2024 r.

Z dniem 1 lutego 2024 r. w treści rozporządzenia w sprawie JPK weszła w życie zmiana mająca na celu wskazanie sposobu wykazywania w ewidencji VAT (a w konsekwencji w pliku JPK_VAT) faktur końcowych wystawianych w przypadku rezygnacji z wystawienia faktury zaliczkowej. Zmiana wprowadzona została rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2023 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2024 r., poz. 13)

Polska spółka zakupiła części zamienne do maszyny z San Marino. Dostawa odbyła się firmą kurierską.

Jak wykazać w JPK_VAT import towarów

Pytanie: Polska spółka zakupiła części zamienne do maszyny z San Marino. Dostawa odbyła się firmą kurierską. Od firmy kurierskiej dostaliśmy dokumenty z odprawy celnej. Firma kurierska zapłaciła w naszym imieniu VAT (cła nie było). Spółka wykazała tę transakcję w JPK w pozycji w części ewidencyjnej w polu K_42 i K_43 i oznaczyła pole IMP. W polu „NazwaDostawcy” Spółka podała nazwę nadawcy z dokumentu celnego (firmę z San Marino, a nie firmę kurierską), a jako numer dowodu numer SAD/PZC. Czy spółka postąpiła poprawnie?

Sprawdź, jakie dane podasz w JPK_CIT

Wkrótce podatnicy CIT zostaną zobowiązani do przesyłania ksiąg rachunkowych organom podatkowym w formie JPK_CIT. Podatnicy mają coraz mniej czasu na to, by przygotować się do zmian.

Resort finansów wydał komunikat, w którym przekazał informację o wydłużeniu czasu trwania konsultacji podatkowych dotyczących struktur JPK_KR

MF przedłużyło termin konsultacji dotyczących struktur JPK_KR

Resort finansów wydał komunikat, w którym przekazał informację o wydłużeniu czasu trwania konsultacji podatkowych dotyczących struktur JPK_KR, czyli pliku przeznaczonego do przekazywania organom podatkowym danych z ksiąg rachunkowych.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.