faktura

Jaki kurs powinien być zastosowany do przeliczenia faktury zaliczkowej i końcowej

Pytanie: Pytanie dotyczy faktury zakupowej zaliczkowej i rozliczeniowej w euro, otrzymanej od dostawcy. Zaliczka wpłacona 22 czerwca 2023 r. Faktura zaliczkowa wystawiona 30 czerwca 2023 r. Faktura rozliczeniowa wystawiona 14 lipca 2023 r., data dostawy 13 lipca 2023 r. (sprzedawca zastosował kurs z 22 czerwca 2023 r.) 1. Jaki kurs powinien być zastosowany do przeliczenia faktury zaliczkowej w euro – z dnia poprzedzającego datę wystawienia faktury zaliczkowej czy z dnia poprzedzającego datę zaliczki (taki zastosował wystawca faktury zaliczkowej)? 2. Jaki kurs zastosować do faktury rozliczeniowej – czy ten sam co do faktury zaliczkowej?

Mirosław Siwiński
6 kwietnia 2024 r.
SVA 71

Jak zaewidencjonować faktury z ubiegłego roku?

Pytanie: Prowadzę pełną księgowość. W którym okresie rozliczeniowym powinna być poprawnie uwzględniona faktura, aby wszystko zgadzało się rozrachunkowo. Dotyczy to następujących sytuacji: faktura otrzymana w 2024 roku, data wystawienia i wykonania usług dotyczy 2023 roku; faktura dotyczy roku poprzedniego, a został wystawiony duplikat.

Sprawdzamy, jak przeliczać faktury do rozliczenia WNT

Przeliczanie faktur w walutach obcych w praktyce sprawia sporo problemów. Kłopoty mogą pojawiać się przy przeliczaniu faktur przy WNT, a także w przypadku korekt. Sprawdźmy rozwiązanie na przykładzie.

Dokumentowanie sprzedaży fakturą zaliczkową i końcową

Jeżeli przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi otrzymano całość lub część zapłaty m.in. zaliczkę, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania takiej kwoty. W konsekwencji otrzymanie zaliczki, w przypadku gdy wpłacona zostaje przez podmiot prowadzący działalność gospodarczą, powinno zostać potwierdzone fakturą zaliczkową.

Jak przeliczać kwoty waluty obcej na fakturze zbiorczej

Pytanie: Mam do wystawienia fakturę sprzedaży obejmującą kilka dostaw. Faktura ma być wystawiona w euro, a VAT w złotówkach (stawka 23%). Program księgowy wystawia mi fakturę zbiorczą, ale data wystawienia jest równa dacie sprzedaży (bez dat poszczególnych dostaw), co powoduje przeliczenie VAT po kursie NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Moim zdaniem taka faktura nie jest prawidłowa i nie chcę jej przekazywać w takiej formie. Czy mam rację?

Jak ujmować faktury wystawione w ubiegłym roku

Problem: Prowadzę pełną księgowość. W którym okresie rozliczeniowym powinna być poprawnie uwzględniona faktura, aby wszystko zgadzało się rozrachunkowo. Dotyczy to następujących sytuacji: faktura otrzymana w 2024 roku, data wystawienia i wykonania usług dotyczy 2023 roku; faktura dotyczy roku poprzedniego, a został wystawiony duplikat.

Jak zaksięgować fakturę z poprzedniego roku

Pytanie: W jaki sposób powinna być zaksięgowana faktura wystawiona 23 lutego 2024 r., która wpłynęła do urzędu gminy 1 marca 2024 r., a dotyczy energii elektrycznej za 2023 rok? Co z zaangażowaniem, kosztami i zobowiązaniami?

Fakturę dotyczącą poprzedniego roku, która została wystawiona w nowym roku
i otrzymana przed zamknięciem ksiąg rachunkowych, należy ująć w księgach rachunkowych jednostki zgodnie z zasadą memoriału. Zgodnie z tą zasadą, w księgach rachunkowych jednostki należy ująć wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak powinny wyglądać prawidłowe księgowania faktury z ubiegłego roku, która trafiła do jednostki przed zamknięciem ksiąg rachunkowych.

Polecamy też:

Jak w sprawozdaniu Rb-27 wykazać środki w drodze

Sprawdź, jak księgować otrzymany w ramach darowizny środek trwały

Korzyści

Czytaj też:

Jak postąpić, gdy konto 141 wskazuje za małe saldo Wn „Środki w drodze”

Dotacje budżetowe przekazywane od innej jednostki - księgowanie

Jak ująć fakturę z Czech wydaną w procedurze OSS

Pytanie: Jak zaksięgować i wykazać fakturę z Czech z naliczonym VAT w PLN wydaną w procedurze OSS w ewidencji VAT.

Czy kwotę z faktury można obniżyć o depozyt

Pytanie: Jak zaksięgować fakturę po zainstalowaniu fotowoltaiki w firmie? Faktura opiewa na 589,62 zł netto; VAT 135,61; brutto 725,23. Depozyt 466,11, do zapłaty 259,12. Czy należy obniżyć fakturę o depozyt i wyliczyć netto i VAT z kwoty do zapłaty? Jak to wykazać w JPK_VAT?

Jak ująć w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT fakturę wystawioną do paragonu

Jak zaksięgować fakturę do paragonu, jeżeli paragon został wydany w grudniu 2023 roku, a fakturę do paragonu podatnik wystawił w styczniu 2024 roku? Kiedy ująć tą fakturę w pliku JPK_VAT? Sprawdźmy.

Korzyści

Po przeczytaniu teksu dowiesz się:

Jak ująć w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT fakturę wystawioną do paragonu, który został wydany w 2023 roku, a faktura wystawiona w 2024 roku.

Polecamy też:

Błędnie wskazany na fakturze numer paragonu fiskalnego – jak poprawić

Kiedy możliwe jest odliczenie VAT na podstawie paragonu

Wystawienie faktury do paragonu dla osoby fizycznej

Faktury wystawiane do dwóch lub więcej paragonów

Tomasz Krywan
1 marca 2024 r.
VAT

Sprawdź, jak udokumentować sprzedaż samochodu

Pytanie: Podatnik prowadzi działalność gospodarczą. Kilka lat temu, korzystał ze zwolnienia podmiotowego, kupił wtedy samochód na firmę (faktura VAT). Nie mógł wtedy odliczyć p VAT. Samochód służył jako środek transportu w celu świadczenia usług w ramach działalności. Od paliwa odliczał 50% VAT. Samochód to Opel combo zarejestrowany jako ciężarowy z kratką, na 4 osoby. Teraz samochód został uszkodzony i przedsiębiorca chce go sprzedać. Od 2020 rok podatnik jest czynnym płatnikiem VAT. Jaki dokument wystawić na sprzedaż samochodu? Czy w tym wypadku można wystawić fakturę VAT marża, czy to ma być faktura z 23% stawką VAT? Samochód będzie sprzedany za kwotę do 7.000 zł brutto.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak udokumentować sprzedaż samochodu

Czy można wystawić fakturę VAT marża.

Polecamy też:

Mirosław Siwiński
22 lutego 2024 r.
VAT

Czy spółka odpowie za puste faktury wystawione przez pracownika

W wyroku w sprawie C-442/22 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej rozstrzygnął, czy pracownik, który wykorzystał dane swojego pracodawcy do wystawiania fałszywych faktur, musi zapłacić VAT wykazany na tych fakturach? Czy może podatek powinna zapłacić spółka, której dane wykorzystał podwładny? W tej sprawie wypowiedział się Trybunał Sprawiedliwości UE w sprawie polskiego podatnika. Poznaj skutki tego wyroku.

Oznaczanie faktur kodem QR – nowy obowiązek dla podatników

W określonych przypadkach podatnicy będą musieli oznaczać kodem QR faktury wystawiane w KSeF. W wyjątkowych sytuacjach taki obowiązek wystąpi również w przypadku faktur, które zostaną wystawione poza KSeF.