ewidencja księgowa

Jak poprawnie zaksięgujesz w kosztach składki ZUS za lata ubiegłe?

W wyniku kontroli z ZUS przedsiębiorca musiał skorygować składki społeczne za 2016 r. Podatnik podjął decyzję, że w całości pokryje wszystkie składki (składki pracownika i składki pracodawcy). W jego polityce rachunkowości nie ma podanej informacji o korygowaniu błędów za lata ubiegłe. Czy wyżej wymienione koszty może odnieść na pozostałe koszty operacyjne, jeżeli tak, na podstawie jakiego przepisu? Czy wyżej poniesione koszty będą KUP czy NKUP? Czy sfinansowane przez pracodawcę składki pracownika będą przychodem dla pracownika? Jak poprawnie zaksięgować w kosztach składki ZUS za lata ubiegłe?

  • 12 listopada 2019 r.
  • PKPiR

Księgowanie dochodu z sądu na kontach

Pytanie: Na jakim koncie zespołu 7 powinien być zaksięgowany dochód z sądu z tytułu zwrotu opłat wobec odmowy przyjęcia skargi do rozpatrzenia? Czy ten dochód powinien być zaksięgowany na § 063 – Wpływy z tytułu opłat i kosztów sądowych oraz innych opłat uiszczanych na rzecz Skarbu Państwa z tytułu postępowania sądowego i prokuratorskiego?

Jak zaksięgować dokument PT zmniejszający majątek jednostki

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową. Na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego do urzędu miasta oddaliśmy jeden z budynków bursy miejskiej, grunt oraz kotły gazowe.
Dokumenty PT zmniejszające majątek bursy na kwotę:
- budynek kwota  brutto 1 002 500,00 zł oraz umorzenie na 30.09.2019r. na kwotę 304 924,95 zł.
- grunt 13 268.00 zł nie podlega amortyzacji,
- kotły gazowe brutto 17 431,40 zł umorzone w 100%,
Jak zaksięgować te operację?

Jak zaksięgować środek trwały o wartości powyżej 15 tys. zł

Pytanie: Problem: Jesteśmy jednostką budżetową i zakupiliśmy suszarkę o wartości 15 tys. zł brutto. W planie finansowym została ujęta w paragrafie 6060. W związku z różnymi interpretacjami mamy wątpliwości, jak prawidłowo zaksięgować tę operację (z użyciem konta 080 czy z pominięciem) oraz jak zaksięgować w środkach trwałych. Środki na powyższy zakup nie były środkami z dotacji ani ze środków UE, tylko były wyodrębnione z naszego budżetu.

Modernizacja systemu łączności – sprawdź księgowania

Pytanie: Problem: Otrzymaliśmy środki finansowe 30.000 zł na wydatki inwestycyjne  - § 6050 - na modernizację systemu łączności. W ramach tej modernizacji będą kupowane m.in. urządzenia do łączności cyfrowej, oprogramowanie, robocizna. Jak dokonać ewidencji tych wydatków?

Jak ująć korekty faktur VAT

Pytanie: W dniu 3 października 2019 r. zakład robót publicznych otrzymał 35 faktu korygujących (data wystawienia 28 września 2019 r.) do faktur VAT za energię elektryczną, wystawianych w okresie od stycznia do września 2019 r., w wyniku których powstała nadpłata. Sprzedawca energii wskazuje 2 rozwiązania: 1. nadpłata może zostać zaliczona na poczet kolejnych płatności, w takim przypadku proszą o umniejszenie należności wynikającej z kolejnej faktury o wartość nadpłaty 2. nadpłata może także zostać zwrócona na wskazane przez nas konto bankowe. Zakład od faktur odliczył VAT w 100%, ponieważ faktury dotyczyły zakupu energii na hydrofornie lub na przepompownie ścieków. W jaki sposób zakład ma ująć w księgach rachunkowych korekty, jeśli postanowił skorzystać ze zwrotu nadpłaty na wskazane konto bankowe? Czy prawidłowe jest zaksięgowanie korekt oraz dostarczenie wniosku o zwrot nadpłat, czy należy wybrać jedną z form?

Korekta kosztów ujęta w poprzednim roku i zwrot nadpłaty za energię

Pytanie: Pytanie dotyczy instytucji kultury - biblioteki gminnej. W ubiegłym roku otrzymaliśmy fakturę kosztową 1.000 zł i fakturę korygującą na minus -460 zł. Do zwrotu pozostało 540 zł saldo BZ na koniec roku Wn "200-2". W roku 2019 otrzymaliśmy zwrot nadpłaty za energię, zwrot zaksięgowano: Wn 131/ Ma 200-2. Czy kwota 540 zł powinna także być ujęta na konto przychodów 760, jeśli tak to w korespondencji z jakim kontem?

Jak zaksięgować nadpłatę ZUS

Pytanie: Nie dawno płaciliśmy ZUS. Przelew do urzędu był na 10.000 zł, ale został pomniejszony o nadpłatę z zeszłego roku w kwocie 9,50 zł stwierdzonej na podstawie otrzymanego od ZUS pisma w tej sprawie. Nadpłatę na 9,50 zł zaksięgowałam w następujący sposób: Wn 130-02, Ma 760 (pozostałe przychody operacyjne). Proszę o odpowiedź, czy ta operacja została zaksięgowana w prawidłowy sposób? A jeśli nie, to proszę o dokładne rozpisanie schematu księgowania tej operacji wraz z niezbędnymi korektą (korektami) wykonaną w tym przypadku po stronie działu płac.

Jak księgować zobowiązanie wobec ZUS z tytułu zaległych składek

Pytanie: Jak zaksięgować  niedopłatę  składki na FP za 2018 rok, która została zapłacona w sierpniu 2019 roku?

Otrzymałeś 700 zł zwrotu na zakup kasy. Jak to wykażesz w PKPiR?

  • 11 września 2019 r.
  • PKPiR

Jak poprawić błąd księgowej przy księgowaniu operacji

Pytanie: Mamy pytanie odnośnie spółki z o.o. która przez sporo lat wypracowując zysk przekazywała to na kapitał zapasowy, potem osiągała straty i w uchwale był zapis, że będzie strata pokrywana z zysku lat przyszłych, natomiast księgowa to przeksięgowywała z kapitału zapasowego, czyli pomniejszała kapitał zapasowy. Czy to była prawidłowa operacja? Jak powinno to być zaksięgowane?

Jak zaksięgować w księgach zwrot towarów

Pytanie: Mam problem dotyczący ujęcia operacji zwrotu towaru. Ta operację ujęłam w następujący sposób: 1) Wystawienie faktury FS 1691 na 19,98 zł, którą zaksięgowałam: WN 401-MA 201. 2) Zapłata za FS 1691- WN 201 -Ma 130-02. 3) Duplikat faktury FS 1691, który wystawiono z powodu pomyłki- WN 401-Ma 201. 4) Płatność za duplikat- WN 201- Ma 130-02. 5) Korekta na -19,98 zł do faktury FS 1691 (pierwszego dokumentu) - WN 401-MA 201. 6) Zwrot na rachunek bankowy kwoty 19,98 zł ujęłam jak niżej ze względu na zapis w polityce rachunkowości, że na koncie 130-02 należy księgować wyłącznie dotacje otrzymane od Gminy. Natomiast na koncie 201 również dokonałam zapisów czyszczących ze względu na zachowanie "przejrzystości" tego konta: 6a) WN 130-02 19,98 zł i Ma 201 19,98zł. 6b) WN 130-02 w kwocie -19,98 zł i MA 130-02 w kwocie -19,98 zł. 6c) WN 201 na -19,98 zł i Ma 201 na -19,98 zł. Czy w ten sposób mogłam zaksięgować zwrot towaru?

2 przykłady ujęcia w księgach rachunkowych faktur korygujących

Na wynik działalności operacyjnej składają się m.in. przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń. Sprawdź na przykładach, jak księgować takie operacje i jakie ma to skutki w podatku dochodowym.

Jak ująć w księgach opłatę za gwarancję udzieloną przez bank

Banki mogą na zlecenie udzielać i potwierdzać gwarancje bankowe. Gwarancja bankowa jest pisemnym zobowiązaniem banku do zapłacenia określonej sumy pieniężnej wskazanej w gwarancji, w sytuacji gdy zleceniodawca gwarancji nie wypełni określonych zobowiązań.

Prawo do nieksięgowania otrzymanej faktury

Pytanie: Towar do sklepu został zamówiony u przedstawiciela handlowego hurtowni. Dnia 21.05.2019 hurtownia wystawiła fakturę zakupu towaru, z datą dostawy 22.05.2019,  fizycznie towar dojechał do sklepu 28.05.2019 r. W związku z dużym opóźnieniem dostawy i brakiem możliwości sprawdzenia zgodności ilości towaru z fakturą przed jej zapłatą odmówiłam przyjęcia towaru/towar dostarczył kurier i na taki sposób dostawy nie umawiałam się z przedstawicielem hurtowni. Dnia 11.06.2019 r. otrzymałam listem poleconym w/w fakturę zakupu oraz fakturę korygującą wystawioną do niej dnia 6.06.2019 r. z adnotacją: „towar nieodebrany przez klienta”. Czy mam obowiązek wpisać fakturę i jej korektę zakupu do PKPiR, rejestru VAT oraz JPK_VAT Czy mam obowiązek odesłać kopię faktury korygującej?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.