deklaracja VAT

Różnice z zaokrągleń w deklaracji VAT jako przychody i koszty podatkowe

Pytanie: Czy różnice wynikające z zaokrągleń przy sporządzaniu deklaracji VAT-7 stanowią koszty lub przychody podatkowe na gruncie podatku dochodowego?
Korzyści 
  • Z jakich przepisów wynika obowiązek zaokrąglania kwot w deklaracjach podatkowych?
  • Kiedy różnica z zaokrągleń w VAT staje się przychodem, a kiedy kosztem uzyskania przychodów?
  • Jakie ogólne warunki z ustawy o CIT muszą zostać spełnione, aby różnice te mogły być ujęte w rachunku podatkowym?
Sprzedaż z kasy fiskalnej w JPK_VAT – jak prawidłowo wykazać raporty fiskalne (RO i DI)

Sprzedaż z kasy fiskalnej w JPK_VAT – jak prawidłowo wykazać raporty fiskalne (RO i DI)

Pytanie: Jak w nowej strukturze JPK_VAT wykazać sprzedaż z raportów fiskalnych okresowych?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak wykazać sprzedaż z kasy fiskalnej w JPK_VAT w części ewidencyjnej pliku.
  • Upewnisz się, od kiedy należy stosować oznaczenie DI w pliku JPK_VAT.

CIT estoński: kiedy opodatkować nieodliczony VAT od zakupu samochodu?

Pytanie: Spółka na CIT estońskim zakupiła samochód osobowy do celów mieszanych. W marcu 2025 r. zapłacono zaliczkę, we wrześniu fakturę końcową, a pojazd przyjęto do użytkowania w październiku 2025 r. Kiedy należy naliczyć ryczałt od nieodliczonej części podatku VAT (50%) wynikającego z faktury zaliczkowej i końcowej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego zapłata faktury za zakup samochodu nie rodzi natychmiastowego obowiązku w CIT estońskim?
  • W jaki sposób nieodliczony podatek VAT wpływa na wysokość miesięcznego ryczałtu w trakcie użytkowania pojazdu?
  • Od którego miesiąca (października czy marca) należy zacząć wykazywać dochód z tytułu używania zakupionego auta?

Opis na koncie VAT a JPK_KR_PD – jaki jest prawidłowy

Pytanie: W programie księgowym ewidencja VAT wywoływana jest automatycznie po wprowadzeniu danych do rejestru VAT. Program ma w ustawieniach dwie opcje do wyboru w kwestii opisu na dekrecie dla księgowania VAT, tj.: 1. Skopiowanie opisu z dekretu głównego (np. „usługi informatyczne”) lub 2. Wstawienie stałego opisu („podatek VAT”). Który z tych opisów na koncie VAT naliczonego/należnego jest prawidłowy, w szczególności pod kątem pliku kontrolnego JPK_KR_PD?
Korzyści 

Dowiesz się, jaki opis na koncie VAT jest prawidłowy w kontekście JPK_KR_PD, aby spełnić wymogi ustawy o rachunkowości i uniknąć wątpliwości podczas kontroli.

Powrót do zwolnienia podmiotowego z VAT w 2026 roku - kto i na jakich zasadach może skorzystać?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. W 2025 roku mój przychód wyniósł 214.000 zł, więc złożyłem VAT-R i stałem się podatnikiem VAT. Czy obecnie mogę zrezygnować z VAT? Jakie dokumenty i jakie terminy mnie obowiązują?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

Dowiesz się, kiedy i jak możesz wrócić do zwolnienia podmiotowego z VAT w 2026 roku.

Sprawdzisz, czy musisz składać VAT-R i w jakim terminie.

Rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 lutego 2026

Zmiany wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2023 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U.2024.13). Mają one na celu dostosowanie treści rozporządzenia do zmian wynikających z wejścia w życie przepisów określających obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

Import z Chin przez Holandię – zasady rozliczania VAT i księgowania

Pytanie: Spółka dokonała zakupu towarów z Chin na kwotę 13 000 USD (faktura z 20.08). Odprawa celna miała miejsce w Holandii, po czym towar transportem lądowym przyjechał do Polski. Data odprawy z dokumentów celnych to 25.11.2025 r. Jak prawidłowo zaksięgować tę fakturę i rozliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego faktura z Chin nie jest podstawą do rozliczenia VAT w przypadku odprawy celnej w innym kraju UE?
  • Kiedy dokładnie powstaje obowiązek podatkowy przy przemieszczeniu towarów zaimportowanych przez Holandię?
  • Jaki kurs waluty należy zastosować do przeliczenia wartości towaru na potrzeby podatku VAT?

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 stycznia 2026 r.

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 7 listopada 2025 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U.2025.1811). Jej celem jest zmniejszenie obciążeń podatników stosujących zgłoszenia uproszczone i redukcja kosztów prowadzenia działalności.

Zmiany w VAT 2026 – nowe limity, obowiązki i KSeF

Zmiany w VAT 2026 – przegląd najważniejszych przepisów

Rok 2026 przyniesie rewolucyjne zmiany w VAT, które będą mieć istotne znaczenie dla przedsiębiorców, księgowych oraz biur rachunkowych. Wśród najważniejszych regulacji znajdują się m.in. obowiązek korzystania z KSeF i nowe limity zwolnienia z VAT. Poniżej przedstawiamy kompleksowy przegląd zmian w VAT 2026, które wejdą w życie od stycznia, lutego oraz kwietnia przyszłego roku.

Korzyści 

Zmiany w VAT 2026 dotyczą kluczowych obszarów rozliczeń podatkowych, które wpłyną na codzienną pracę księgowych, biur rachunkowych i przedsiębiorców. Z tego artykułu dowiesz się:

  • jakie limity zwolnienia z VAT będą obowiązywać od 2026 roku,
  • kiedy dokładnie zacznie obowiązywać obowiązkowy KSeF,
  • jak zmieniają się zasady wystawiania i rozliczania faktur korygujących,
  • jakie nowe obowiązki zostaną nałożone na nabywców i sprzedawców,
  • co zmienia się w fakturach VAT RR.

Przekształcenie spółki jawnej w spółkę z o.o. – skutki w podatkach VAT i PCC

Pytanie: Planujemy przekształcenie spółki jawnej osób fizycznych (pełna księgowość) w spółkę z o.o. W aktywach posiadamy nieruchomość o wartości 1,5 mln zł, a struktura właścicielska (dwóch wspólników po 50%) oraz skład zarządu pozostaną bez zmian. Czy w związku z procesem przekształcenia wystąpią obciążenia podatkowe, w szczególności w zakresie VAT oraz PCC od kapitału?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego przekształcenie formy prawnej spółki nie skutkuje koniecznością zapłaty podatku VAT?
  • W jakiej sytuacji powstanie obowiązek zapłaty 0,5% podatku PCC przy zmianie formy prawnej?
  • Jak wyliczyć podstawę opodatkowania PCC, wykorzystując mechanizm zwolnienia dla kapitału już wcześniej opodatkowanego?

Zaangażowanie umów w JST a podatek VAT i przełom lat budżetowych

Pytanie: Jednostka samorządu terytorialnego (JST) jest czynnym podatnikiem VAT i realizuje umowę obowiązującą do końca roku, za którą płatność za grudzień przypada w styczniu kolejnego roku. Czy zaangażowanie na kontach 998 i 999 powinno odbywać się w kwocie netto, czy brutto, biorąc pod uwagę prawo do odliczenia podatku VAT? Jak prawidłowo zaksięgować fakturę i czy podatek VAT naliczony powinien posiadać klasyfikację budżetową?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego prawo do odliczenia VAT nie pozwala na angażowanie umów w kwocie netto?
  • Które konto (998 czy 999) jest właściwe dla faktury grudniowej z terminem płatności w styczniu?
  • Czy podatek VAT naliczony na fakturze zakupowej powinien być księgowany z paragrafem klasyfikacji budżetowej?

Naprawa maszyny przez kontrahenta z Chin – jak zaksięgować i rozliczyć VAT

Pytanie: Jak prawidłowo zaksięgować fakturę i rozliczyć VAT w następującej sytuacji. Faktura na kwotę 1.200 USD, przedpłata nastąpiła w październiku 440 USD, druga płatność miała miejsce w listopadzie - 700 USD. Kontrahent z Chin przyleci do Polski naprawić maszynę.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się

Jak zaksięgować naprawę maszyny i jak rozliczyć VAT.

Utrata zwolnienia z VAT a obowiązek JPK 2026 – kiedy musisz działać?

Utrata zwolnienia z VAT a obowiązek JPK 2026 – kiedy musisz działać?

Jeśli przedsiębiorca utraci prawo do podmiotowego zwolnienia z VAT w trakcie 2026 roku, w związku z czym rozpocznie wysyłkę plików JPK_VAT (JPK_V7M lub JPK_V7K), to obowiązek zaprowadzenia elektronicznie ksiąg podatkowych będzie miał dopiero od 2027 roku. Tak wynika z wyjaśnień Ministerstwa Finansów, opublikowanych 14 listopada 2025 r.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 27 listopada 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 17 października 2025 r. o zmianie ustawy o Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej i Punkcie Informacji dla Przedsiębiorcy oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 1541). Jej celem jest wymiana informacji pomiędzy systemami Punktu Informacji dla Przedsiębiorcy i Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie niektórych informacji zawartych w wykazie podatników VAT (dane identyfikacyjne oraz informacja o statusie podmiotu). Dostęp do wykazu ma umożliwić przedsiębiorcom weryfikację kontrahentów biznesowych, wspierając procedurę dochowania należytej staranności, która ma istotne znaczenie z punktu widzenia obrony prawa do odliczenia podatku VAT w sytuacjach, gdy w łańcuchu dostaw doszło do oszustwa.

Odzyskanie VAT zapłaconego za granicą – do 30 września złóż VAT-REF

Odzyskanie VAT zapłaconego za granicą – do 30 września złóż VAT-REF

Przedsiębiorcy, którzy w związku z wyjazdami służbowymi do innych krajów UE dokonywali tam zakupów, mogą ubiegać się o zwrot zagranicznego VAT. W tym celu powinni złożyć stosowny wniosek, na formularzu VAT-REF. 30 września br. upływa termin na złożenie takiego wniosku, aby odzyskać VAT od zakupów dokonanych za granicą w 2024 roku.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się: 

  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby odzyskać VAT zapłacony w innym kraju UE
  • W których przepisach zostały określone te warunki

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.