deklaracja VAT

Limit VAT osobno dla spółki cywilnej i osoby fizycznej – czy obowiązuje wspólny limit?

Pytanie: Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą nie będąca płatnikiem VAT (korzysta ze zwolnienia limitu 200.000 zł) jest jednocześnie współwłaścicielem spółki cywilnej w udziale 50%. Podatek dochodowy wylicza na podstawie swego dochodu z działalności + dochód spółki. Czy do VAT limit 200.000 zł liczy się oddzielnie na każdy NIP?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy limit VAT 200 000 zł liczy się osobno dla spółki cywilnej i osoby fizycznej.

Polecamy też:

Sprawdź, czy usługi medyczne wpływają na limit zwolnienia podmiotowego z VAT

Rozszerzenie działalności a utrata zwolnienia podmiotowego z VAT

Czy można korzystać ze zwolnienia podmiotowego oraz przedmiotowego VAT

Zwolnienie z VAT dla warsztatu samochodowego do 200.000 zł

Utrata zwolnienia z VAT po odsprzedaży auta wykupionego z leasingu

Podatnik świadczy usługi wsparcia brokerskiego – zwolnienie przedmiotowe. W ramach tej działalności podatnik w ubiegłym roku osiągnął przychód

Zwolnienie podmiotowe a przedmiotowe w VAT – czy podatnik może korzystać z obu jednocześnie

Pytanie: Podatnik świadczy usługi wsparcia brokerskiego – zwolnienie przedmiotowe. W ramach tej działalności podatnik w ubiegłym roku osiągnął przychód na poziomie 300.000 zł. Podatnik w bieżącym miesiącu chciałby sprzedać usługę polegającą na szkoleniu „Proces likwidacji szkód”. Czy w tym wypadku podatnik może równolegle skorzystać ze zwolnienia podmiotowego?
Czy od zakupu słodyczy i kawy do zakładu fryzjerskiego podatnik może odliczyć VAT

Czy od zakupu słodyczy i kawy do zakładu fryzjerskiego podatnik może odliczyć VAT

Pytanie: Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT. Prowadzi salon fryzjerski. Czy od zakupu ciastek, cukierków itp. słodyczy, jak też kawy, herbaty dla klientów salonu podatnik może odliczyć VAT i zaliczyć wydatki do kosztów uzyskania przychodów? Jeśli nie przysługuje odliczenie VAT, to czy kwota tego nieodliczonego VAT będzie kosztem podatkowym?

Rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 28 lutego 2025 roku

Zmianę wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 lutego 2025 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie klasyfikacji części budżetowych oraz określenia ich dysponentów (Dz.U z 2025 r., poz. 189). Jej istotą jest wydłużenie do dnia 31 grudnia 2026 r. okresu wykazywania w deklaracji i ewidencji (przy odpowiednim stosowaniu przepisów § 4 pkt 1 lit. m, § 10 ust. 1 pkt 7 lit. e oraz § 11 ust. 3 pkt 1 lit. b) dostawy gazu w systemie gazowym, dostawy energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i świadczenia usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych, określone w art. 145e ust. 1 ustawy.

Import monet kolekcjonerskich a VAT – fiskus zmienił WIS

Import monet kolekcjonerskich a VAT – fiskus zmienił WIS

Import srebrnych monet, która nie stanowią prawnych środków płatniczych, nie może korzystać z opodatkowania według obniżonej 8% stawki VAT. W konsekwencji w takich przypadkach znajdzie zastosowanie 23% stawka podstawowa. Tak wynika z wyjaśnień udzielonych przez dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, który zmienił wydaną wcześniej WIS w tej sprawie. Poznaj szczegóły i zobacz, jakie zmiany obowiązują w opodatkowaniu VAT monet kolekcjonerskich od 1 stycznia 2025 r.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak przepisy o VAT definiują przedmioty kolekcjonerskie
  • Dlaczego według dyrektora KIS nie są takimi przedmiotami monety, których dotyczyła zmieniona WIS
  • Jakie zmiany zostały wprowadzone od 1 stycznia 2025 r. na dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.

Sprawdź też:

Zmiana zasad opodatkowania VAT monet ze srebra, dzieł sztuki  i antyków  –  wyjaśnienia MF

Zmiany w VAT 2025: Dowiedz się, jak wpłyną na rozliczenia

Zmiany w VAT 2025: Praktyczne zestawienie w jednym miejscu

Odsprzedaż noclegów a procedura opodatkowania marży

Czy gmina sprzedając busa wykorzystywanego do przewozu dzieci, musi zapłacić VAT

Czy gmina sprzedając busa wykorzystywanego do przewozu dzieci, musi zapłacić VAT

Pytanie: Jesteśmy jednostką samorządową będącą czynnym podatnikiem VAT. Składamy cząstkowy JPK do powiatu. Sprzedajemy samochód ciężarowy (bus osobowy) po 10 latach użytkowania. Został on nieodpłatnie przekazany przez powiat na potrzeby dowożenia dzieci do szkół (nie wykorzystywano środka transportu do prowadzenia działalności gospodarczej). Użytkowanie samochodu podlegało opodatkowaniu stawce zwolnionej z VAT. Czy jednostka może sprzedać go bez podatku, czy jednak z VAT? W jaki sposób udokumentować sprzedaż? Sprzedaż może nastąpić dla osoby prywatnej lub firmy.

Czy dochody z najmu wykazujemy w deklaracji VAT?

Pytanie: Czy podatnik będący VAT-owcem, wynajmujący prywatnie mieszkanie, powinien wykazywać przychody w deklaracji VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy najem prywatny należy zgłosić w deklaracji VAT?

Polecamy też:

Zatem usługa sprzedaży prawa przejazdu po określonych drogach (winiety) – poza terytorium kraju – nie podlega w Polsce opodatkowaniu VAT.

Sprawdź, czy jest VAT przy sprzedaży zagranicznych winiet drogowych

Miejscem świadczenia i opodatkowania usługi prawa do przejazdu po określonych drogach (które znajdują się poza terytorium Polski) – jest miejsce, na terenie którego położona jest nieruchomość. Zatem usługa sprzedaży prawa przejazdu po określonych drogach (winiety) – poza terytorium kraju – nie podlega w Polsce opodatkowaniu VAT.

Jakie są skutki VAT w przypadku przekazania firmowej nieruchomości

Jakie są skutki VAT w przypadku przekazania firmowej nieruchomości na potrzeby własne przedsiębiorcy

Pytanie: Firma zajmuje się między innymi budową mieszkań do odsprzedaży. Jedno z mieszkań przyjęła na środek trwały i obecnie wynajmuje tę nieruchomość w ramach działalności. Jakie skutki w VAT powstaną w sytuacji, gdy ta nieruchomość zostałaby przekazana na potrzeby własne przedsiębiorcy? VAT z faktur zakupowych do wybudowania nieruchomości został odliczony w deklaracji VAT w miesiącach poniesienia wydatków.
Zmiana zasad opodatkowania VAT monet ze srebra, dzieł sztuki i antyków – wyjaśnienia MF

Zmiana zasad opodatkowania VAT monet ze srebra, dzieł sztuki i antyków – wyjaśnienia MF

W związku z pojawiającymi się w przestrzeni publicznej wątpliwościami dotyczącymi nowych zasad opodatkowania podatkiem VAT monet ze srebra będących przedmiotami kolekcjonerskimi, Ministerstwo Finansów udzieliło wyjaśnień w tym zakresie. 

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak obecnie opodatkowany jest VAT obrót dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi i antykami
  • Co zmieni się w tym zakresie od  1 stycznia 2025 r.
  • Czy zmiany obejmą także monety ze srebra będące przedmiotami kolekcjonerskimi
  • Kto będzie musiał złożyć zawiadomienia w zakresie stosowania procedury VAT marża do 31 grudnia 2024 r.

Sprawdź też:

Zmiany w VAT 2025: Dowiedz się, jak wpłyną na rozliczenia

Zmiany w VAT 2025: Praktyczne zestawienie w jednym miejscu

Od 1 stycznia 2025 r. zmienią się zasady wystawiania faktur

Rząd przyjął zmiany w VAT, akcyzie i innych przepisach

  • 12 grudnia 2024 r.
  • VAT
Towary do produkcji rolnej dłużej z preferencjami w zakresie VAT

Towary do produkcji rolnej dłużej z preferencjami w zakresie VAT

Stosowanie obniżonej 8% stawki VAT na niektóre towary wykorzystywane w produkcji rolnej zostanie wydłużone. Tak wynika z przygotowanego w resorcie finansów projektu rozporządzenia Ministra Finansów w tej sprawie, mającego zmienić obowiązujące w przedmiotowym zakresie regulacje.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie towary do produkcji rolnej korzystają z 8% stawki VAT do 31 grudnia 2024 r.
  • Do kiedy w świetle projektowanego rozporządzenia MF zostanie przedłużone stosowanie tej preferencji
  • Czym resort finansów tłumaczy wprowadzenie tej zmiany

Sprawdź też:

Zmiany w VAT 2025: Praktyczne zestawienie w jednym miejscu

Prowadzący działy specjalne produkcji rolnej zapłacą niższy PIT

Resort rolnictwa przeciwko wyższemu VAT od sprzedaży koni

Sprawdź, czy przychód ze sprzedaży nieruchomości wchodzących w skład gospodarstwa rolnego podlega PIT

Jakich czynności muszę dokonać przy zamykaniu działalności w VAT i PIT

Jakich czynności muszę dokonać przy zamykaniu działalności w VAT i PIT

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą, która jest zawieszona od 2019 roku. Jednak ze względu na to, że mam najem prywatny, to co miesiąc wysyłam JPK i część deklaracyjną do US. Mam w planach zamknąć działalność gospodarczą we wrześniu 2025 roku. I moje pytanie brzmi: jakich czynności muszę dokonać na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku od towarów i usług? Czy muszę składać VAT-R aktualizację (poz. 31) i nie sporządzam remanentu likwidacyjnego, nie składam VAT-Z w ciągu 7 dni i S1 do US z ostatnią deklaracją za wrzesień 2025 roku, ponieważ dalej ten najem prywatny mieszkań mam razem z mężem? Proszę o wskazanie, jakich czynności przed zamknięciem muszę dokonać. Na stanie zostanie: kasa fiskalna, laptop, butle, ponieważ zajmowałam się sprzedażą gazu, spawarka, auto zakupione na umowę kupna-sprzedaży – wartości poniżej 3.000 każdej rzeczy z osobna. Czy nie muszę dokonywać korekty?

Czy można korzystać ze zwolnienia podmiotowego oraz przedmiotowego VAT?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie usług ubezpieczeniowych osiąga przychody powyżej 200.000 zł, natomiast nie została zgłoszona do VAT ze względu na zwolnienie przedmiotowe. Podatnik chce rozpocząć sprzedaż innych usług tj.: szkolenia dla agentów ubezpieczeniowych, spotkania networkingowe itp. Czy w związku z tym może korzystać ze zwolnienia VAT podmiotowego w zakresie tej sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego przekraczając obrót w wysokości 200.000 zł.?

Polecamy też:

Wiązanka pogrzebowa dla zmarłego pracownika – co z odliczeniem VAT

Pytanie: Czy można odliczyć VAT od wiązanki pogrzebowej dla byłego pracownika – emeryta.
7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

W nowym roku wchodzą w życie zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Celem tych zmian jest wprowadzenie do polskiego porządku prawnego przepisów unijnych. Zmiany dotyczą możliwości zastosowania zwolnienia podmiotowego w kraju przez podmioty unijne oraz dostosowania niektórych krajowych stawek VAT do regulacji unijnych.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.