Pytanie: Polska spółka (podatnik VAT UE) zakupiła w październiku 2021 roku towar od kontrahenta z Niemiec. W tym samym miesiącu dotarły też towar i faktura. Spółka rozliczyła WNT w pliku JPK za październik 2021 roku. W listopadzie 2021 roku dokonano weryfikacji zakupionego towaru i okazało się, że część towaru jest wadliwa. Informacja ta została przekazana do kontrahenta mailem. W grudniu 2021 roku dostawca uznał reklamację, co potwierdził fakturą korygującą wystawioną 6 grudnia 2021 r. Korekta ta dotarła do spółki również w grudniu. Wadliwy towar został zwrócony dostawcy dopiero w styczniu 2022 roku. W którym miesiącu spółka powinna rozliczyć otrzymaną korektę w ramach pliku JPK?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo