korekta WNT

W styczniu otrzymałam od dostawcy z UE fakturę na 100 szt. towaru, okazało się jednak, że brakowało 20 szt.

Czy należy dokonać korekty WNT w przypadku nieotrzymania części towarów?

Pytanie: W styczniu otrzymałam od dostawcy z UE fakturę na 100 szt. towaru, okazało się jednak, że brakowało 20 szt. Dostawca w lutym powiadomił nas, że w marcu dośle brakującą ilość towaru. Na początku marca powiadomił nas, że jednak nie doręczy brakującej ilości towaru i prześle nam fakturę korygującą ilość zakupionego towaru. Jak i kiedy tę transakcję powinnam ująć w JPK?

Korekta WNT w związku z nieotrzymaniem części towarów

Pytanie: W styczniu otrzymałam od dostawcy z UE fakturę na 100 szt. towaru, okazało się jednak, że brakowało 20 szt. Dostawca w lutym powiadomił nas, że w marcu dośle brakującą ilość towaru. Na początku marca powiadomił nas, że jednak nie doręczy brakującej ilości towaru i prześle nam fakturę korygującą ilość zakupionego towaru. Jak i kiedy tę transakcję powinnam ująć w JPK?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

jak rozliczyć korektę wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów w związku z nieotrzymaniem części towarów i jak ująć to w JPK_VAT.

Polecamy też:

Niezłożenie WNT a wykreślenie podatnika z rejestru VAT-UE

Korygowanie dostaw WDT i nabyć WNT po zmianach przepisów

Wartość WNT uprawniająca do wyłączenia od VAT

Korekta WNT w związku z uznaną reklamacją – kiedy rozliczyć

Pytanie: Polska spółka (podatnik VAT UE) zakupiła w październiku 2021 roku towar od kontrahenta z Niemiec. W tym samym miesiącu dotarły też towar i faktura. Spółka rozliczyła WNT w pliku JPK za październik 2021 roku. W listopadzie 2021 roku dokonano weryfikacji zakupionego towaru i okazało się, że część towaru jest wadliwa. Informacja ta została przekazana do kontrahenta mailem. W grudniu 2021  roku dostawca uznał reklamację, co potwierdził fakturą korygującą wystawioną 6 grudnia 2021 r. Korekta ta dotarła do spółki również w grudniu. Wadliwy towar został zwrócony dostawcy dopiero w styczniu 2022 roku. W którym miesiącu spółka powinna rozliczyć otrzymaną korektę w ramach pliku JPK?

Korekta WNT

Pytanie:  Polska spółka z o.o. we wrześniu 2010 r. nabyła od innej firmy z UE towar, od którego rozliczyła VAT w ramach WNT. Okazało się jednak, że dostawca z UE przysłał i zafakturował część towaru, który nie był zamawiany przez polską firmę. Wobec tego po dłuższych negocjacjach w październiku 2010 r. nie zamawiana część towaru została odesłana do dostawcy z UE na koszt nabywcy polskiego. W wyniku tego w październiku 2010 r. kontrahent unijny wystawił notę korygującą wartość pierwotnej faktury in minus w odniesieniu do wartości zwróconego towaru. Czy spółka powinna wykazać tę transakcję w deklaracji VAT jako korektę WNT i w którym miesiącu? W jaki sposób spółka powinna tę korektę wykazać w informacji podsumowującej VAT-UE?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.