deklaracja VAT

Jakich czynności muszę dokonać przy zamykaniu działalności w VAT i PIT

Jakich czynności muszę dokonać przy zamykaniu działalności w VAT i PIT

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą, która jest zawieszona od 2019 roku. Jednak ze względu na to, że mam najem prywatny, to co miesiąc wysyłam JPK i część deklaracyjną do US. Mam w planach zamknąć działalność gospodarczą we wrześniu 2025 roku. I moje pytanie brzmi: jakich czynności muszę dokonać na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku od towarów i usług? Czy muszę składać VAT-R aktualizację (poz. 31) i nie sporządzam remanentu likwidacyjnego, nie składam VAT-Z w ciągu 7 dni i S1 do US z ostatnią deklaracją za wrzesień 2025 roku, ponieważ dalej ten najem prywatny mieszkań mam razem z mężem? Proszę o wskazanie, jakich czynności przed zamknięciem muszę dokonać. Na stanie zostanie: kasa fiskalna, laptop, butle, ponieważ zajmowałam się sprzedażą gazu, spawarka, auto zakupione na umowę kupna-sprzedaży – wartości poniżej 3.000 każdej rzeczy z osobna. Czy nie muszę dokonywać korekty?

Czy można korzystać ze zwolnienia podmiotowego oraz przedmiotowego VAT?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie usług ubezpieczeniowych osiąga przychody powyżej 200.000 zł, natomiast nie została zgłoszona do VAT ze względu na zwolnienie przedmiotowe. Podatnik chce rozpocząć sprzedaż innych usług tj.: szkolenia dla agentów ubezpieczeniowych, spotkania networkingowe itp. Czy w związku z tym może korzystać ze zwolnienia VAT podmiotowego w zakresie tej sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego przekraczając obrót w wysokości 200.000 zł.?

Polecamy też:

Wiązanka pogrzebowa dla zmarłego pracownika – co z odliczeniem VAT

Pytanie: Czy można odliczyć VAT od wiązanki pogrzebowej dla byłego pracownika – emeryta.
7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

W nowym roku wchodzą w życie zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Celem tych zmian jest wprowadzenie do polskiego porządku prawnego przepisów unijnych. Zmiany dotyczą możliwości zastosowania zwolnienia podmiotowego w kraju przez podmioty unijne oraz dostosowania niektórych krajowych stawek VAT do regulacji unijnych.

Upewnij się, czy możesz skorygować deklaracje VAT po zamknięciu biznesu

Upewnij się, czy możesz skorygować deklaracje VAT po zamknięciu biznesu

Podatnik, który zakończył prowadzenie działalności i został wykreślony z rejestru podatników VAT, może skorygować złożoną w przeszłości deklarację. Jest to możliwe, jeżeli nie przedawniło się zobowiązanie. Wynika to z interpretacji zmieniającej szefa Krajowej Administracji Skarbowej z 30 września 2024 r. (nr DOP8.8013.2.2024). Sprawdź praktyczne skutki interpretacji.

Deklaracje podatkowe, w tym deklaracje VAT (obecnie najczęściej składane w formie części deklaracyjnej pliku JPK_VAT) składane przez podatników mogą być korygowane. Najczęściej korekta wynika z błędu w treści złożonej deklaracji VAT albo z chęci skorzystania z prawa do odliczenia w drodze korekty deklaracji VAT (zob. art. 86 ust. 13 i 13a ustawy o VAT). Skorygowanie deklaracji polega na złożeniu deklaracji korygującej. Obecnie nie trzeba dołączać do pisemnego uzasadnienia przyczyn korekty (art. 81 § 1 i 2 Ordynacji podatkowej).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy podatnik, który zakończył działalność gospodarczą, ma prawo do korekty deklaracji VAT;
  • Czy upływ terminu przedawnienia zobowiązania wpływa na możliwość złożenia korekty deklaracji VAT;
  • Jakie są rozbieżności w stanowiskach organów podatkowych i sądów administracyjnych dotyczących prawa do korekty deklaracji VAT po zakończonej działalności;
  • Czy prawo do korekty deklaracji VAT po zaprzestaniu działalności obejmuje także możliwość odliczenia podatku naliczonego.

Polecamy też:

Korekta faktur zbiorczych z rabatem dla centralnego płatnika

Zmiana przeznaczenia samochodu korekta VAT

Korekta błędnie wskazanych danych na fakturze dokumentującej dostawę towarów opodatkowaną z zastosowaniem procedury OSS

Czy przy inwestycji w nieruchomość na prywatny wynajem można odliczyć VAT

Czy przy inwestycji w nieruchomość na prywatny wynajem można odliczyć VAT

Pytanie: W roku 2020 zakupiłam apartament hotelowy i miejsce postojowe, jako osoba fizyczna. Na fakturze za zakup podany był adres zamieszkania i NIP. Jestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą – usługi logistyczne. Czy jeżeli zakupiłam ten apartament na siebie, jako osoba prywatna, a nie na działalność (tj. nie wciągałam apartamentu do środków trwałych) i apartament był przeznaczony nie na własne potrzeby, tylko z myślą o wynajmie, to czy mogę od wystawionych faktur zakupu odliczyć VAT? Jeżeli tak, to czy mogę to zrobić w deklaracji JPK-V7 za konkretne miesiące z 2020 roku (korekta)?
Pomoc dla powodzian ze zwolnieniem od cła i VAT importowego

Pomoc dla powodzian ze zwolnieniem od cła i VAT importowego

Zwolnieniu z cła podlega import m.in. artykułów pierwszej potrzeby (np. artykułów żywnościowych, lekarstw, odzieży, pościeli) przeznaczonych do nieodpłatnej dystrybucji wśród osób potrzebujących przez organizacje państwowe lub uprawnione organizacje charytatywne lub dobroczynne. Zwolnienie z VAT obejmuje zaś import m.in. leków, odzieży, środków spożywczych przez organizacje społeczne lub jednostki organizacyjne statutowo powołane do prowadzenia działalności charytatywnej lub do realizacji pomocy humanitarnej.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie są zasady zwolnienia z cła dla towarów importowanych przez organizacje  niosące pomoc powodzianom
  • Które jednostki zajmujące się taką pomocą mogą korzystać ze zwolnienia od VAT importowego

Polecamy też:

0% VAT i rozliczenia podatków dochodowych w związku z pomocą dla powodzian - przykłady

0% stawka VAT na wsparcie powodzian - jakie warunki trzeba spełnić

Pomoc ZUS dla firm z terenów objętych stanem klęski żywiołowej

Pomoc dla przedsiębiorców poszkodowanych w wyniku podtopienia, zalania, powodzi po ulewach

Skutki zdarzeń losowych w podatkach i w księgach rachunkowych

Zbycie przedsiębiorstwa na podstawie darowizny – obowiązki dokumentacyjne w VAT i PIT

Przekazując przedsiębiorstwo w formie darowizny, darczyńca musi sporządzić odpowiednie dokumenty zarówno na potrzeby VAT, jak i podatku dochodowego. Sprawdź na przykładzie, o czym pamiętać, przekazując firmę w darowiźnie członkowi rodziny.

W tym numerze specjalnym zawarliśmy ważne orzeczenia i interpretacje podatkowe w zakresie rozliczeń VAT.

VAT 2024: ważne orzeczenia, interpretacje, porady ekspertów, nowości

W tym numerze specjalnym zawarliśmy ważne orzeczenia i interpretacje podatkowe w zakresie rozliczeń VAT. Zamieszczamy także porady ekspertów, analizujemy rzeczywiste problemy i proponujemy praktyczne rozwiązania. Podpowiemy też, jakie nowości szykują się w VAT od 2025 roku. Sprawdź, jak prawidłowo rozliczać VAT, uwzględniając najnowsze zmiany prawne i aktualne interpretacje skarbówki.

Odliczenie VAT od zakupów związanych z działalnością społeczną biznesu (CSR) wciąż budzi kontrowersje i pozostaje przedmiotem sporów

Sprawdź, czy działalność CSR daje prawo do odliczenia VAT

Odliczenie VAT od zakupów związanych z działalnością społeczną biznesu (CSR) wciąż budzi kontrowersje i pozostaje przedmiotem sporów podatników z organami podatkowymi. Przychylniejsze podatnikom wydają się sądy administracyjne. Sprawdźmy aktualne stanowisko organów podatkowych i wyroki sądów.

VAT w branżach: Świadczenia związane z kulturą a VAT – najnowsze interpretacje indywidualne

VAT w branżach: Świadczenia związane z kulturą a VAT – najnowsze interpretacje indywidualne

Najwięcej pytań, jakie instytucje związane z szeroko rozumianą kulturą zadają organom skarbowym, dotyczy oczywiście VAT. Sprawdźmy więc, jakie problemy z rozliczaniem VAT sygnalizowały w ostatnim czasie księgowe z instytucji kultury.

Ministerstwo Finansów przekazało informację o zasadach rozliczania podatku VAT w ramach procedury unijnej

Jak rozliczać VAT w ramach procedur OSS i procedury importu IOSS

Ministerstwo Finansów przekazało informację o zasadach rozliczania podatku VAT w ramach procedury unijnej oraz nieunijnej (OSS) i procedury importu (IOSS). Dowiedz się więcej na ten temat.

Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu maszynami budowlanymi oraz działalności finansowej

Czy odsetki od pożyczki udzielonej osobie fizycznej podlegają VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu maszynami budowlanymi oraz działalności finansowej polegającej na udzielaniu pożyczek innym podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą. Jest czynnym podatnikiem VAT. Czy w przypadku, gdy osoba ta, działając jako pożyczkodawca, będzie chciała udzielić ze swojego prywatnego majątku (poza działalnością gospodarczą) niskooprocentowanej pożyczki osobie z nią niespokrewnionej na jej prywatne wydatki, to czy taka pożyczka w zakresie otrzymanych odsetek powinna być rozliczona ewidencji VAT (JPK) przez pożyczkodawcę?

Opodatkowanie VAT usługi transportowej świadczonej w państwie trzecim

Miejscem świadczenia usług jest miejsce, w którym podatnik będący usługobiorcą ma siedzibę działalności gospodarczej. Sprawdźmy, jak rozliczyć VAT w przypadku usługi transportowej świadczonej w państwie trzecim.

Czy podwykonawca usługi budowlanej za granicą powinien zgłosić się do VAT w tym kraju

Czy podwykonawca usługi budowlanej za granicą powinien zgłosić się do VAT w tym kraju

Pytanie: Jako przedsiębiorca prowadzę firmę budowlaną – głównie wstawiam okna w Polsce i czasem dostarczam okna za granicę do niemieckich firm, jako WDT. Teraz zaistniała sytuacja, że my wstawialiśmy okna dla polskiej firmy, która ma niemiecki NIP i w Niemczech rozlicza VAT – byliśmy podwykonawcą. Wystawiliśmy fakturę ze stawką NP z odwrotnym obciążeniem. Czy tak jest dobrze? Czy powinniśmy się zgłosić do VAT w Niemczech, czy jeśli jesteśmy podwykonawcą to nie musimy tego robić?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.