deklaracja VAT

Naprawa maszyny przez kontrahenta z Chin – jak zaksięgować i rozliczyć VAT

Pytanie: Jak prawidłowo zaksięgować fakturę i rozliczyć VAT w następującej sytuacji. Faktura na kwotę 1.200 USD, przedpłata nastąpiła w październiku 440 USD, druga płatność miała miejsce w listopadzie - 700 USD. Kontrahent z Chin przyleci do Polski naprawić maszynę.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się

Jak zaksięgować naprawę maszyny i jak rozliczyć VAT.

Utrata zwolnienia z VAT a obowiązek JPK 2026 – kiedy musisz działać?

Utrata zwolnienia z VAT a obowiązek JPK 2026 – kiedy musisz działać?

Jeśli przedsiębiorca utraci prawo do podmiotowego zwolnienia z VAT w trakcie 2026 roku, w związku z czym rozpocznie wysyłkę plików JPK_VAT (JPK_V7M lub JPK_V7K), to obowiązek zaprowadzenia elektronicznie ksiąg podatkowych będzie miał dopiero od 2027 roku. Tak wynika z wyjaśnień Ministerstwa Finansów, opublikowanych 14 listopada 2025 r.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 27 listopada 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 17 października 2025 r. o zmianie ustawy o Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej i Punkcie Informacji dla Przedsiębiorcy oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 1541). Jej celem jest wymiana informacji pomiędzy systemami Punktu Informacji dla Przedsiębiorcy i Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie niektórych informacji zawartych w wykazie podatników VAT (dane identyfikacyjne oraz informacja o statusie podmiotu). Dostęp do wykazu ma umożliwić przedsiębiorcom weryfikację kontrahentów biznesowych, wspierając procedurę dochowania należytej staranności, która ma istotne znaczenie z punktu widzenia obrony prawa do odliczenia podatku VAT w sytuacjach, gdy w łańcuchu dostaw doszło do oszustwa.

Odzyskanie VAT zapłaconego za granicą – do 30 września złóż VAT-REF

Odzyskanie VAT zapłaconego za granicą – do 30 września złóż VAT-REF

Przedsiębiorcy, którzy w związku z wyjazdami służbowymi do innych krajów UE dokonywali tam zakupów, mogą ubiegać się o zwrot zagranicznego VAT. W tym celu powinni złożyć stosowny wniosek, na formularzu VAT-REF. 30 września br. upływa termin na złożenie takiego wniosku, aby odzyskać VAT od zakupów dokonanych za granicą w 2024 roku.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się: 

  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby odzyskać VAT zapłacony w innym kraju UE
  • W których przepisach zostały określone te warunki
Czy przedsiębiorca wynajmujący mieszkanie zwolnione z VAT musi wykazywać w deklaracji opłaty za media

Czy przedsiębiorca wynajmujący mieszkanie zwolnione z VAT musi wykazywać w deklaracji opłaty za media?

Pytanie: Przedsiębiorca wynajmuje prywatnie mieszkanie na cele mieszkalne zwolnione z VAT. Jest jednak zobowiązany do ujęcia kwoty najmu w deklaracji VAT. Z najemcą jest umówiony na stałą kwotę za najem, plus zwrot za dodatkowe opłaty: prąd, wodę itp. Czy w deklaracji VAT powinien ująć również te opłaty?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przedsiębiorca wynajmujący mieszkanie zwolnione z VAT musi wykazywać w deklaracji także opłaty za media?
  • Kiedy opłaty za prąd, wodę czy ogrzewanie traktowane są jako odrębne świadczenia na rzecz najemcy?
  • Jaką stawkę VAT należy zastosować do refakturowanych mediów w ramach umowy najmu?

Korekta WDT z błędnym NIP (CZ) – jak wypełnić VAT-UEK

Pytanie: W pliku JPK za 04-2025 pomyłkowo wskazaliśmy w 2 pozycjach WDT z błędnym NIP kontrahentów (podaliśmy ICO z przedrostkiem CZ zamiast DIC który to jest aktywny w VIES). W jaki sposób wykazać w korekcie JPK taką pomyłkę? Czy prawidłowe będzie wykazanie danych dokumentów ze znakiem minus i błędnym NIP oraz ponowne wprowadzenie z danymi prawidłowymi i poprawnym NIP aktywnym? W jaki sposób poinformować kontrahenta o błędzie?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy i na jakiej podstawie prawnej złożyć korektę informacji podsumowującej – na formularzu VAT-UEK;
  • jak ująć błąd w korekcie,
  • czy jest obowiązek informowania kontrahenta o pomyłce.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 września 2025 r.

Zmiany wprowadza ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2025 r., poz. 1203). Mają one na celu modyfikację terminów wykonania dotyczących 2025 r. obowiązków związanych z rozliczaniem podatku VAT od niezwróconych opakowań objętych systemem kaucyjnym.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 października 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa o zmianie ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 894). Ma ona na celu rozszerzenie możliwości ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego w obniżonej do 15% wysokości.

Czy przedsiębiorca wynajmujący mieszkanie zwolnione z VAT musi wykazywać w deklaracji opłaty za media?

Pytanie: Przedsiębiorca wynajmuje prywatnie mieszkanie na cele mieszkalne zwolnione z VAT. Jest jednak zobowiązany do ujęcia kwoty najmu w deklaracji VAT. Z najemcą jest umówiony na stałą kwotę za najem, plus zwrot za dodatkowe opłaty: prąd, wodę itp. Czy w deklaracji VAT powinien ująć również te opłaty?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przedsiębiorca wynajmujący mieszkanie zwolnione z VAT musi wykazywać w deklaracji także opłaty za media?
  • Kiedy opłaty za prąd, wodę czy ogrzewanie traktowane są jako odrębne świadczenia na rzecz najemcy?
  • Jaką stawkę VAT należy zastosować do refakturowanych mediów w ramach umowy najmu?

Śmierć podatnika VAT – jakie obowiązki mają spadkobiercy?

Pytanie: 10 czerwca br zmarł płatnik vat- właściciel gospodarstwa rolnego, który rozliczał się kwartalnie. W drugim kwartale br za m-c kwiecień wysłane zostało rozliczenie JPK-vat. Czy za zmarłego podatnika należy złożyć deklaracje VAT-7K za II kwartał, czy składa się wyłącznie VAT-Z.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Jakie obowiązki podatkowe ma spadkobierca podatnika?
  • Czy po śmierci podatnika należy złożyć formularz VAT-Z do urzędu skarbowego?

VAT od dostawy z Włocha do włoskiego kontrahenta

Pytanie: Podatnik polski podając VAT z prefiksem PL i nr EORI zaimportował z Uzbekistanu na terytorium Włoch przędzę. Następnie dał do przerobienia i spakowania przędzę firmie Włoskiej. Za tę usługę została wystawiona faktura na rzecz polskiego podatnika. Przerobiony i zapakowany towar został sprzedany na rzecz firmy włoskiej. Czy podatnik postąpił prawidłowo wskazując NIP z prefiksem PL czy powinien dokonać sprzedaży wskazując NIP włoski?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy polski podatnik powinien wykazać sprzedaż towarów z Włoch do włoskiego kontrahenta z polskim numerem VAT, czy zarejestrować się do VAT we Włoszech?
  • Czy dostawa towarów dokonana na terytorium Włoch przez polskiego podatnika podlega opodatkowaniu VAT w Polsce?
  • Jak należy ująć taką dostawę w ewidencji i deklaracji JPK_VAT oraz czy wykazywać ją w informacji podsumowującej VAT-UE?

Ustawa o podatku od towarów i usług – nowy tekst jednolity

Ogłoszono nowy tekst jednolity ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług. Tekst jednolity został opublikowany w Dz. U. z 2025 r. poz. 775 i wszedł w życie 16 czerwca 2025 r.

Dlaczego spółka nabywająca towar została potraktowana jak konsument?

Pytanie: Firma belgijska, zarejestrowana do VAT w Polsce, wysyła towar z magazynu w Belgii bezpośrednio do klienta w Polsce, który jest podatnikiem VAT. Dostawa towaru do Polski jest traktowana jako krajowa, niezależnie od tego, że towar wyjeżdża z innego państwa UE czy z magazynu znajdującego się w Polsce. Sprzedawca (firma belgijska z PL VAT) rozlicza VAT należny w Polsce. Klient otrzymuje fakturę z polskim VAT. Sprzedawca rozpoznaje WNT i sporządza Intrastat (kod 11). Co w przypadku, gdy transport jest organizowany przez nabywcę i towar trafia bezpośrednio z Belgii do klienta w Polsce, a sprzedawca użył polskiego numeru VAT i wykazał sprzedaż krajową? Czy takie działanie jest prawidłowe?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego platformy sprzedażowe traktują spółki nabywające towar jako konsumentów i rozliczają VAT?
Weryfikacja kontrahentów VAT 2025 – nowe przepisy i wykaz podatników

Weryfikacja kontrahentów VAT 2025 – nowe zasady od 1 października br.

Weryfikacja kontrahentów VAT 2025 będzie prostsza i bardziej dostępna dzięki nowym przepisom, które wchodzą w życie 1 października. Przedsiębiorcy zyskają wygodny sposób sprawdzania statusu podatników VAT, co wpłynie na bezpieczeństwo podatkowe i operacyjne firm. Poznaj szczegóły zmian.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak według autorów nowelizacji został zdefiniowany problem podatników VAT z weryfikacją kontrahentów
  • Na czym polegają propozycje jego rozwiązania w świetle projektu tej nowelizacji
  • Jakie korzyści z wprowadzonych zmian odniosą przedsiębiorcy. 
Brak deklaracji VAT w terminie – jakie konsekwencje czekają przedsiębiorcę i księgowego

Brak deklaracji VAT w terminie – jakie konsekwencje czekają przedsiębiorcę i księgowego

Przedsiębiorcy, którzy nie złożą na czas deklaracji VAT, muszą liczyć się z konsekwencjami finansowymi, sankcjami podatkowymi oraz odpowiedzialnością karną skarbową. Dowiedz się, jakie dokładnie kary grożą za nieterminowe rozliczenie i jak można ich uniknąć.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:  
·       Jakie są skutki opóźnienia w wysłaniu do urzędu skarbowego deklaracji VAT
·       Czy nienależny zwrot VAT jest na równi z zaległością podatkową
·       Jak obliczać odsetki za zwłokę od zaległości podatkowej
·       Komu przysługują preferencyjne 50% odsetki obniżone
·       Jaska jest sankcja w postaci podwyższonych odsetek za zwłokę
·       Jaka jest kara za nieusunięcie błędów w ewidencji VAT
·       Czy spóźniona deklaracja wpływa na prawo do odliczenia VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.