deklaracja VAT

Korekta WNT

Pytanie: Polska spółka z o.o. we wrześniu 2010 r. nabyła od innej firmy z UE towar, od którego rozliczyła VAT w ramach WNT. Okazało się jednak, że dostawca z UE przysłał i zafakturował część towaru, który nie był zamawiany przez polską firmę. Wobec tego po dłuższych negocjacjach w październiku 2010 r. nie zamawiana część towaru została odesłana do dostawcy z UE na koszt nabywcy polskiego. W wyniku tego w październiku 2010 r. kontrahent unijny wystawił notę korygującą wartość pierwotnej faktury in minus w odniesieniu do wartości zwróconego towaru. Czy spółka powinna wykazać tę transakcję w deklaracji VAT jako korektę WNT i w którym miesiącu? W jaki sposób spółka powinna tę korektę wykazać w informacji podsumowującej VAT-UE?

Do kiedy należy złożyć deklaracje VAT przy likwidacji działalności?

Pytanie: Kiedy należy złożyć wyrejestrowanie firmy w przypadku jej likwidacji i na jakim formularzu? Największy problem stwarza mi VAT. Jeżeli likwidacja działalności zostanie zgłoszona w organie rejestrującym, to czy jest to równoznaczne z wyrejestrowaniem z VAT? A co z deklaracją VAT-7 oraz VAT-UE, która jest składana kwartalnie, czyli za III kwartał do 15 października 2010 r.? Może należy się wyrejestrować z VAT dopiero po złożeniu VAT-UE? Czy deklarację VAT-UE można złożyć przed skończeniem kwartału, jeżeli wiem, że już nie będą wykonywane czynności wykazywane na tej deklaracji, np. za III kwartał 2010 r. składam VAT-UE 28 września 2010 r.?

Skutki podatkowe nabycia samochodu w drodze darowizny z Niemiec

Pytanie: Osoba fizyczna, przebywająca w Niemczech od trzech lat, zamierza przekazać w darowiźnie samochód osobowy osobie zaliczonej do I grupy podatkowej (zamieszkałej w Polsce). Samochód został zakupiony w 2008 r. Jakie wystąpią skutki w VAT i akcyzie?

Zagadnienia zwrotu wspólnikom zlikwidowanej spółki cywilnej nadwyżki podatku naliczonego nad podatkiem należnym (VIII SA/Wa 126/09)

  • 14 maja 2009 r.
  • VAT

Rozliczenie importu usługi dostępu do internetowej bazy danych

Pytanie: Rozliczana przeze mnie firma korzysta z internetowej bazy danych dotyczącej ładunków. Świadczymy usługi transportowe, za dostęp i możliwość ogłaszania się otrzymujemy od niemieckiego kontrahenta faktury (import usług). We wrześniu otrzymałam fakturę, odnoszącą się do opłaty za październik, listopad i grudzień. Termin płatności przypada akurat w przypadku tej faktury jeszcze we wrześniu, jednak my dokonaliśmy płatności dopiero w październiku. Za jaki miesiąc powinnam wykazać VAT naliczony i należny od importu usług w deklaracji VAT -7?

Uprawnienie podatników do skorygowania deklaracji dla podatku od towarów i usług po zakończeniu kontroli podatkowej. (SP 1/618/8012-110-2024/05/EB)

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.