deklaracja VAT

Sprzedaż niepodlegająca opodatkowaniu a deklaracja VAT

Pytanie:  Firma zakupiła środek trwały od osoby fizycznej nie prowadzącej działalności gospodarczej, na podstawie umowy kupna-sprzedaży (bez VAT). Czy zakup ten należy wykazać w deklaracji VAT-7K? Jeśli tak, to w której pozycji?

Import usług kulturalnych

Pytanie:  Jesteśmy instytucją kultury, posiadającą osobowość prawną i wpisaną do rejestru instytucji kultury. W ramach realizacji projektu z EFRR - Program współpracy transgranicznej Rzeczpospolita Polska- Republika Słowacka zamierzamy zakupić od słowackiego stowarzyszenia usługi kulturalne polegające na występie zespołu regionalnego i pokazach rękodzielniczych artystów słowackich. Czy prawidłowe jest wykazanie w deklaracji VAT-7 w poz. 27, 29 wartości importu usług ale bez VAT  ? Zwolnienie z VAT na podstawie art. 43, ust. 1 pkt 33 - stowarzyszenie słowackie od którego otrzymamy rachunek prowadzi działalność kulturalną - rachunek wystawiony też bez VAT ? Czy konieczne jest wystawienie Faktury wewnętrznej?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 18 marca 2013 r. w sprawie wzorów deklaracji dla podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2013 r. nr , poz. 394)

Usługa wykonywana dla kontrahenta holenderskiego w Holandii nie powinna być dokumentowana fakturą ze stawką 0% VAT

Pytanie:  Mam pytanie w sprawie umieszczenia kwoty w pozycji deklaracji. Świadczymy usługę dla kontrahenta unijnego z Holandii. Usługa wykonywana jest na terenie Polski. U kontrahenta usługa ta jest opodatkowana 0% stawką VAT. Czy trzeba umieścić kwotę w deklaracji VAT 7, a jeżeli tak to w której pozycji? Czy trzeba złożyć Informację podsumowującą VAT UE?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 28 listopada 2008 r. w sprawie wzorów deklaracji podatkowych dla podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2008 r. nr 211, poz. 1333)

Dokumentowanie i wykazywanie w deklaracji VAT przez sprzedawców dostaw złomu, dla których podatnikami są nabywcy

Pytanie:  Prowadzimy działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Rozliczamy VAT.  Sprzedaliśmy złom firmie X Sp. z o.o. W wykazie towarów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 7 ustawy, znajdują się surowce wtórne z pozostałych metali - wyłącznie odpady i złom.  Wystawiliśmy formularz przyjęcia odpadów metali dla firmy X. Jak należy prawidłowo wystawić fakturę VAT? Czy wykazywać w deklaracji VAT taką sprzedaż?

Rozliczanie podatku VAT z tytułu zakupu usług rezerwacyjnych świadczonych przez podatników zagranicznych

Pytanie:  Jako hotel świadczymy usługi dla kontrahentów krajowych i zagranicznych. Siedzibę działalności gospodarczej mamy w Polsce. Zawarliśmy umowę z firmami Booking.com z Holandii oraz HRS z Niemiec jako dostawców systemów rezerwacji online (platformy rezerwacyjne) .Umożliwia to rezerwację noclegów w naszym hotelu. Firmy te obciążają nas prowizją z tytułu rezerwacji (na podstawie faktur prowizyjnych bez podatku VAT). Na fakturach umieszczona jest adnotacja „rozliczenie podatku przez nabywcę”. W jaki sposób mamy rozliczać podatek VAT od prowizji (sposób księgowania) oraz wykazywać w deklaracjach VAT?

Brak potwierdzenia dostarczenia towarów a wykazanie dostawy w deklaracji VAT

Pytanie:  Spółka z o.o., podatnik VAT, księgi rachunkowe - dokonała wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów ze stawką 0% VAT w czerwcu 2012 r. Nabywca sam odbiera i wywozi towary. Spółka do dziś (sierpień 2012) nie otrzymała od nabywcy potwierdzenia dostarczenia towarów do nabywcy, o którym mowa w art. 42 ust. 4 ustawy o VAT. W związku z tym nie wykazała tej dostawy w deklaracji VAT za VI 2012 ani w informacji podsumowującej za VI 2012. Jeśli do 25.08.2012 nadal nie otrzymamy tego potwierdzenia, to będziemy musieli wykazać tę dostawę ze stawką 23% w deklaracji za VII 2012. Czy wtedy będziemy musieli złożyć informację podsumowującą za VII 2012 i wykazać w niej tę dostawę (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów występuje w spółce sporadycznie i w czerwcu była to tylko ta jedna, a więc bez niej nie będziemy składali informacji podsumowującej w ogóle)? Czy oznacza to, że trzeba będzie wystawić fakturę korygującą dla tej dostawy i zmienić na niej stawkę VAT z 0% na 23 % i domagać się od nabywcy dopłaty (na otrzymanie której nie ma co liczyć, powstałaby wtedy należność, której nie ściągniemy)? Czy może nie korygujemy faktury sprzedaży, a kwota należnego z jej tytułu VAT stanowić będzie koszt (stratę) spółki?

Zaniechanie inwestycji i sprzedaż zakupionego materiału - jak wykazać w PKPiR?

Pytanie:  W grudniu 2009 r. dokonaliśmy zakupu płyty warstwowej na kwotę 30.000 zł netto w celu dokonania modernizacji środka trwałego, jakim był budynek gospodarczy, który w założeniu miał zostać lepiej przystosowany do prowadzonej działalności. Faktura za materiał nie została uwzględniona w kosztach uzyskania przychodu, gdyż po wykorzystaniu materiału jego wartość miała zwiększyć wartość początkową środka trwałego. Został natomiast odliczony podatek VAT w ewidencji zakupu towarów i usług. Realizacja planu modernizacji nie doszła jednak do dnia dzisiejszego do skutku na wskutek zbyt dużych obciążeń finansowych oraz znacznego wzrostu nieściągalnych należności wobec naszej firmy. Nie wykazywaliśmy zakupionego materiału w żadnym remanencie przeprowadzanym od momentu zakupu do dnia dzisiejszego. W obecnej chwili odstąpiliśmy od planu modernizacji budynku i chcemy dokonać sprzedaży materiału. W jaki sposób wykazać tę sprzedaż w PKPiR oraz ewidencji sprzedaży?

Prawo do odliczenia podatku naliczonego w sytuacji gdy dostawca nie rozliczył podatku w deklaracji VAT, a podatnik o tym nie wiedział (ILPP1/443-772/09/12-S/AI)

Obowiązek podatkowy VAT z tytułu sprowadzenia samochodu ze Szwajcarii do Polski

Pytanie:  Pytanie dotyczy podatnika prowadzącego jednoosobową firmę z zakresie handlu samochodami. Jest zgłoszony do VAT-UE. Kupił samochód jako towar handlowy w Szwajcarii, odprawa nastąpiła w Niemczech, została zastosowana procedura celna 42. Kiedy prawidłowo należy zapłacić VAT? W którym miesiącu i w jaki sposób rozliczyć ww. podatek w deklaracji VAT? Z jaką datą wystawić fakturę wewnętrzną?

Kiedy wykazać eksport usługi budowlanej w deklaracji VAT?

Pytanie:  Moje pytanie związane jest z momentem wykazania w deklaracji VAT sprzedaży - pkt 21 - usługi budowlane wykonywane poza granicami kraju - dokładnie na terytorium Szwecji. Znalazłam dwie interpretacje w tym względzie. Obydwie wychodziły z założenia, że nie ma jasnych przepisów określających moment wykazania w deklaracji VAT takiej usługi i w tym momencie nastąpiła rozbieżność. W jednym przypadku autor twierdził, że w związku z brakiem przepisów stosuje się zasady ogólne, czyli moment wykonania usługi, w drugim przypadku autor wyszedł z założenia, że w związku z brakiem przepisów, stosuje się zasady stosowane w Polsce, czyli moment zapłaty (do 30 dni) jest momentem wykazania takiej usługi w deklaracji VAT. Chciałabym uzyskać jasną informację, ponieważ stosuję zasadę taką, jak w Polsce.

Skutki podatkowe związane z czynnością zawieszenia działalności gospodarczej (IPPP2/443-724/11-2/MM)

Faktura korygująca - kiedy wykazać w deklaracji VAT?

Pytanie:  18 października 2011 r. wystawiliśmy fakturę VAT na: 1. udzielenie licencji oprogramowania zgodnie z zawartą umową, 2. serwis  Maintenance oprogramowania  zgodnie z umową. Faktura ta była wystawiona za szybko, a z tego, co wiem, nie można anulować faktury, więc 31 października 2011 r. wystawiliśmy korektę do faktury pierwotnej wyzerowującą obie pozycje z faktury pierwotnej. Korekta faktury wpłynie do klienta z datą listopadową 2011 r. Proszę o informację, jak należy rozliczyć podatek VAT z faktury pierwotnej, a kiedy należy wykazać VAT z faktury korekty (w jakim miesiącu)?

Ujęcie faktury korygującej w deklaracji VAT

Pytanie:  Jednostka budżetowa - podatnika VAT w sierpniu wystawiła fakturę, obciążającą kontrahenta kosztami wyceny dzierżawionych przez niego działek, które miały być sprzedane w ramach pierwszeństwa w nabyciu. W październiku kontrahent ten zrezygnował jednak z dzierżawy, co stanowiło podstawę do wystawienia faktury korygującej odnoszącą się do faktury VAT wystawionej w sierpniu, której potwierdzenie odbioru jednostka otrzymała także w październiku. W jaki sposób ująć fakturę korygującą w deklaracji?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.