darowizna

Darowizna części samochodu dla synowej

Pytanie: Osoba fizyczna (prowadząca JDG, KPiR) darowała umowa synowej samochód o wartości 10% pojazdu, który znajduje się w środkach trwałych. Czy umowa darowizny w takiej sytuacji jest traktowana jako przychód w firmie?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy darowizna jest traktowana jako przychód w firmie?

Polecamy też:
Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 – uproszczenia i zwolnienia

Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 – mniej formalności, większe zwolnienia dla bliskich

W 2025 roku szykują się istotne zmiany w podatku od spadków i darowizn, które uproszczą procedury i rozszerzą zakres zwolnień dla członków najbliższej rodziny. Nowelizacja, zapowiedziana przez Ministerstwo Finansów, przewiduje m.in. eliminację niektórych obowiązków administracyjnych oraz dostosowanie przepisów do najnowszej uchwały NSA. Sprawdź, co się zmieni i jak skorzystają na tym podatnicy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie są warunki zwolnienia w podatku od spadków i darowizn dla członków najbliższej rodziny
  • Jakie istotne zmiany z punktu widzenia tych podatników przewiduje projekt nowelizacji przepisów, zapowiedziany przez MF
  • W jaki sposób na tę nowelizację wpłynęła uchwała 7 sędziów NSA z  31 marca 2025 r. (sygn. akt. III FPS 5/24)

Sprawdź też:

Sprawdź, jak rozliczyć darowiznę gruntu dla brata. Skutki VAT i PIT.

Darowizna w księgach rachunkowych - kluczowe zasady i pułapki, których musisz unikać

Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku?

Jaką kwotę darowizny rodzice mogą przekazać synowi w ciągu 5 lat bez podatku?

Ulga na darowizny 2024 – co możesz odliczyć i jak rozliczyć w PIT

Ulga na darowizny 2024 – co możesz odliczyć w PIT

Ulga na darowizny 2024 to sposób na obniżenie podatku dochodowego za rok 2024 – zarówno dla osób wspierających działalność charytatywną, jak i tych, którzy przekazali darowizny na cele religijne, edukacyjne czy zdrowotne. Jeśli podatnik przekazał wsparcie finansowe lub oddał krew, może skorzystać z odliczenia w rozliczeniu PIT. Sprawdź, jakie darowizny podlegają odliczeniu, jak je wykazać. Nie przegap terminu – zeznanie trzeba złożyć do 30 kwietnia 2025 r.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie darowizny można odliczyć w rocznym PIT.

Przeczytaj więcej o PIT za 2024 rok:

Rozliczenie PIT 2025 za ubiegły rok– 7 realnych problemów i gotowe odpowiedzi od ekspertów

Korekta deklaracji PIT. Jak poprawnie złożyć korektę zeznania 2024

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku - jak prawidłowo rozliczyć w rocznym PIT

Limit dochodów do ulgi na dziecko w 2024 roku – ile wynosi

  • 30 kwietnia 2025 r.
  • PIT

Amortyzacja samochodu otrzymanego w darowiźnie od osoby nieprowadzącej działalności

Pytanie: Podatnik otrzymał prywatnie darowizną od syna auto osobowe warte 160 tys. zł. Złożył w Urzędzie SD-Z2 i skorzystał ze zwolnienia od podatku. Podatnik chciałby przekazać auto na cele potrzeby prowadzenia działalności gospodarczej - nauka jazdy. Syn będąc właścicielem auta nie prowadził działalności, a auto nie było nigdy amortyzowane. Czy podatnik może amortyzować auto w swojej działalności stawką 40% i będzie to stanowiło koszt uzyskania przychodów? W planie jest później przekazanie auta darowizną synowi - czy syn mając już działalność będzie mógł amortyzować otrzymane darowizną auto?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można amortyzować samochód otrzymany w darowiźnie od osoby, która nie prowadziła działalności?

Polecamy też:

Wygrana licytacja na WOŚP – czy można ją odliczyć od podatku?

Pytanie: Czy wygrana licytacja złotej karty na finale WOŚP i wykonanie przelewu na WOŚP można odliczyć od podatku za rok 2025 jako darowiznę? Czy to, że była to licytacja, a nie sama wpłata powoduje brak możliwości odliczenia?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy wygrana w licytacji na WOŚP może być odliczona od podatku.

Polecamy pozostałe porady dotyczące rozliczenia rocznego PIT:

Ulgi i odliczenia w zeznaniach PIT za 2024 rok - sprawdź, jak obniżyć podatek!

Limit dochodów do ulgi na dziecko w 2024 roku – ile wynosi

Koszty pracownicze przy dwóch umowach o pracę – jak rozliczyć w zeznaniu PIT za 2024 rok

Rozliczenie PIT-36 za 2024 – praca w UK i zawieszona działalność. Jak zastosować ulgę abolicyjną i uniknąć błędów

Ewidencjonowanie darowizny (nagrody rzeczowej) w księgach rachunkowych

Pytanie: Jednostka budżetowa otrzymała sprzęt do zajęć szkoleniowych - laser wielopłaszczyznowy ze statywem (kwota: 1.900 zł) w ramach umowy darowizny (nagroda w konkursie). W jaki sposób zaewidencjonować przyjęcie sprzętu (np. wn 013 - pozostałe środki trwałe, ma - 760 pozostałe koszty operacyjne - darowizny, oraz jednorazowe umorzenie wn 401-02 Darowizny rzeczowe oraz ma 072-13 umorzenie PŚT)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób prawidłowo zaewidencjonować otrzymaną nagrodę w księgach rachunkowych?

Polecamy też:

Przedsiębiorca w 2010 roku zakupił auto osobowe z kratką i nastąpiło pełne odliczenie VAT oraz wpisanie kwoty netto w koszty przedsiębiorstwa jako amortyzacja jednorazowa.

Jakie są podatkowe skutki wycofania samochodu z działalności i jego darowizna dziecku

Przedsiębiorca w 2010 roku zakupił auto osobowe z kratką i nastąpiło pełne odliczenie VAT oraz wpisanie kwoty netto w koszty przedsiębiorstwa jako amortyzacja jednorazowa. Aktualnie w 2025 roku przedsiębiorca chciałby wycofać auto z działalności na cele prywatne, a następnie przekazać swojemu dziecku w formie darowizny. Aktualna wartość rynkowa środka trwałego to około 30.000 zł. Przedsiębiorca prowadzi PKPiR na zasadach podatku liniowego. Jakie skutki podatkowe w VAT i PIT rodzi przekazanie (wycofanie) środka trwałego z firmy na cele prywatnie, a następnie przekazanie go w formie darowizny dziecku? Czy wycofanie środka należy opodatkować VAT w wysokości 23%? Czy trzeba dokonać tego na podstawie dokumentu wewnętrznego opodatkowania oraz taki dokument wykazać w JPK_V7 wraz z oznaczeniem WEW? Czy w sytuacji, gdyby przedsiębiorca zdecydował się na bezpośrednie przekazanie auta firmowego jako darowizny dziecku (bez uprzedniego wycofania środka trwałego na cele prywatne), skutki na gruncie PIT i VAT byłyby takie same jak przy wycofaniu środka?

Księgowanie darowizn w postaci instrumentów muzycznych dla strażaków i domu kultury

Pytanie: Gmina zakupiła z własnych środków a następnie umową darowizny przekazała pozostałe środki trwałe (instrumenty muzyczne) dla Ochotniczej Straży Pożarnej i Gminnego Ośrodka Kultury. Zakup zaksięgowano na kontach WN 401 i 013 Ma 201 i 072. Jak powinien wyglądać zapis umowy darowizny dla tych instytucji? Czy odpowiednie będzie tutaj wykorzystanie konta 761?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo zaksięgować darowiznę w postaci instrumentów muzycznych dla straży pożarnej i ośrodka kultury?

Polecamy też:

Dowiedz się, czy przekazanie nieruchomości jako darowizny na rzecz fundacji rodzinnej podlega opodatkowaniu VAT

Przekazanie lokali na rzecz fundacji rodzinnej jako darowizna może mieć istotne konsekwencje podatkowe, zwłaszcza w zakresie VAT. Czy taka darowizna oznacza konieczność skorygowania wcześniej odliczonego podatku? A jeśli tak, to w jakim okresie należy to zrobić? Dowiesz się, kiedy przekazanie nieruchomości podlega opodatkowaniu oraz w jakich przypadkach korekta odliczonego podatku jest konieczna. Sprawdź możliwe scenariusze działania.

Darowizna samochodu przez współmałżonków prowadzących osobne działalności

Pytanie: Podatnik otrzymał od matki w darowiźnie samochód osobowy o wartości 130.000 zł. W lutym 2024 r. przekazał ten samochód do swojej działalności i wprowadził go do środków trwałych. Samochód ten nie był wcześniej używany w żadnej działalności i nie był amortyzowany. Podatnik prowadzi pełne księgi rachunkowe, naliczana jest co miesiąc amortyzacja lecz odpis jest zaliczany do kosztów tylko bilansowo i nie stanowi kosztów uzyskania przychodów (koszt niepodatkowy) z uwagi na fakt otrzymania go w darowiźnie. Samochód był używany do celów mieszanych (od wydatków eksploatacyjnych odliczano VAT 50% i zaliczano 75% do KUP). Podatnik chce przekazać samochód żonie, która chce go wprowadzić do swojej odrębnej działalności. W jakiej formie można dokonać takiego przekazania (darowizna czy sprzedaż)? Jak powinno wyglądać przekazanie tego samochodu na gruncie PIT i VAT (oboje małżonków są podatnikami VAT)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć kilkukrotną darowiznę samochodu w ramach rodziny, której członkowie prowadzą osobne działalności gospodarcze?

Polecamy też:

Darowizna samochodu małżonkowi

Pytanie: Podatniczka wykupiła samochód z leasingu. Z mężem, z którym posiada wspólność majątkową spisała umowę darowizny, aby moc przerejestrować samochód. Czy taką darowiznę należy zgłosić do urzędu skarbowego? 
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy żona może przekazać darowiznę na rzecz męża?

Polecamy też:

Sprzedaż samochodu darowanego synowi

Sprzedaż samochodu darowanego synowi – co z przychodem?

Czy sprzedaż samochodu, darowanego przez męża podatniczki synowi, będzie stanowiła przychód z działalności gospodarczej? Dobra wiadomość: po upływie pół roku od darowizny taka sprzedaż nie wywoła skutków podatkowych u przedsiębiorczyni. Sprawdź, jakie obowiązki i terminy musisz spełnić, aby uniknąć problemów z fiskusem. Dowiedz się, jak interpretować przepisy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy sprzedaż samochodu darowanego synowi przez męża podatniczki będzie stanowiła przychód z działalności gospodarczej;

Jakie warunki należy spełnić, aby darowizna samochodu była zwolniona z podatku od spadków i darowizn;

Czy sprzedaż darowanego samochodu przed upływem pół roku spowoduje powstanie przychodu u przedsiębiorczyni;

Kiedy nie ma obowiązku zgłaszania darowizny do urzędu skarbowego.

Polecamy też:

Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku?

Skutki w VAT i PIT od darowizny amortyzowanego samochodu córce

Darowizna w księgach rachunkowych - kluczowe zasady i pułapki, których musisz unikać

Od jakiej kwoty darowizny należy zgłosić do urzędu skarbowego?

Jaką kwotę darowizny rodzice mogą przekazać synowi w ciągu 5 lat bez podatku?

Księgowanie nieodpłatnego przekazania gruntu

Pytanie: Gmina nabyła od firmy w drodze nieodpłatnego przekazania grunt w wieczystym użytkowaniu państwa i budynki (własność firmy, która przekazuje). Jak zaksięgować tę operację?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zaksięgować darowiznę gruntu z budynkami?

Polecamy też:

Rozliczenie darowizny gruntu – sprawdź skutki w VAT i PIT

Czy darowizna gruntu na rzecz brata wiąże się z wystawieniem faktury? Jakie skutki podatkowe niesie ze sobą takie przekazanie? Sprawdź, jak zgodnie z przepisami rozliczyć darowiznę, unikając błędów i korzystając z dostępnych rozwiązań. Sprawdź, czy darowizna wpłynie na dochód podatkowy i jak prawidłowo udokumentować taką czynność w JPK_VAT.

Od jakiej podstawy naliczyć VAT przy darowiźnie samochodu córce

Od jakiej podstawy naliczyć VAT przy darowiźnie samochodu córce

Pytanie: Osoba prowadząca działalność gospodarczą w 2012 roku zakupiła samochód osobowy o wartości 250.000 zł (odliczony VAT to 6.000 zł). Obecnie w 2025 roku chce przekazać samochód w darowiźnie córce. Darowizna jest opodatkowana VAT. Od jakiej podstawy naliczyć VAT? Czy jest to wartość rynkowa na dzień darowizny?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.