darowizna

wręczenie korespondencji / wypowiedzenia

Darowizny, przekazania, prezenty – jak rozliczyć je w VAT

Nie każda darowizna jest naprawdę „nieodpłatna” – przynajmniej w świetle przepisów o VAT. Przekazanie towaru pracownikowi, wspólnikowi czy nawet członkowi rodziny może oznaczać obowiązek naliczenia podatku. Kluczowe znaczenie ma tu prawo do wcześniejszego odliczenia VAT przy nabyciu danego towaru. Warto wiedzieć, kiedy darowizna jest neutralna podatkowo, a kiedy generuje obowiązek rozliczenia VAT.

Czy darowizna z JDG dla fundacji może być kosztem?

Pytanie: Czy darowanie środków pieniężnych dla fundacji przez jednoosobową działalność gospodarczą można rozliczyć jako koszty uzyskania przychodów w KPiR? Czy firma ma z tego tytułu profity podatkowe - czy może to rozliczyć w PIT rocznym?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy darowiznę pieniężną dla fundacji można wpisać do KPiR jako koszt uzyskania przychodu?
  • Na jakich zasadach i w jakim limicie przepisy ustawy o PIT pozwalają na odliczenie darowizny?
  • Jaki warunek formalny musi być spełniony, aby móc skorzystać z odliczenia darowizny w rocznym PIT?

Darowizna z konta firmowego a odliczenie w PIT

Pytanie: Przedsiębiorca na podatku liniowym, który uzyskuje również przychody z umowy zlecenia i najmu prywatnego, dokonał darowizny środków pieniężnych na rzecz Kościoła z konta firmowego. Czy na podstawie dowodu wpłaty może on rozliczyć tę darowiznę w zeznaniach PIT-37 i PIT-28, odliczając ją od przychodów z najmu i umowy zlecenia?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przedsiębiorca opodatkowany podatkiem liniowym może odliczyć darowiznę od dochodu z działalności gospodarczej?
  • W jakiej sytuacji podatnik liniowy może odliczyć darowiznę na cele kultu religijnego?
  • W jakim załączniku do zeznania rocznego wykazuje się odliczenie z tytułu przekazanej darowizny?
Darowizna na cele kultu religijnego – księgowanie i PIT-36L

Darowizna na cele kultu religijnego – jak ją zaksięgować i rozliczyć podatkowo

Darowizna na cele kultu religijnego przekazana z konta firmowego wymaga prawidłowego ujęcia w księgach rachunkowych. Czy darowizna może stanowić koszt uzyskania przychodu? Jak należy ją zaksięgować i kiedy możliwe jest odliczenie w PIT-36L? Wyjaśniamy krok po kroku na konkretnym przykładzie.

Korzyści 
  • Jeśli prowadzisz księgi rachunkowe dla przedsiębiorcy rozliczającego się podatkiem liniowym i zastanawiasz się, jak ująć darowiznę przekazaną na cele kultu religijnego – to w tekście znajdziesz wyjaśnienie na przykładzie.
  • Dowiesz się, czy darowizna może stanowić koszt uzyskania przychodu, jak ją poprawnie zaksięgować oraz kiedy możliwe jest skorzystanie z odliczenia w PIT-36L.
  • Wszystko jasno, na przykładzie i zgodnie z aktualnym orzecznictwem.

Sprzedaż samochodu poleasingowego darowanego żonie

Pytanie: Podatnik prowadzący działalność, nie będący płatnikiem VAT, w sierpniu zapłacił ostatnią ratę leasingową za samochód osobowy. Podatnik nie zamierza wprowadzać samochodu do działalności, tylko przekazać w darowiźnie żonie. Żona zamierza sprzedać ten samochód za 10 miesięcy. Czy po sprzedaży tego samochodu trzeba będzie zapłacić podatek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego sprzedaż samochodu przez żonę po 10 miesiącach od darowizny nie wygeneruje obowiązku zapłaty podatku PIT?
  • W jakim przypadku sprzedaż samochodu przez obdarowaną żonę mogłaby skutkować powstaniem przychodu do opodatkowania?
  • Jakie znaczenie ma 6-miesięczny okres między nabyciem a zbyciem samochodu w kontekście opodatkowania PIT?

Czy darowizna może być kosztem przy sprzedaży nieruchomości? Jak obliczyć dochód?

Pytanie: Czy darowizna części nieruchomości może być kosztem w przypadku jej sprzedaży? Nieruchomość, w której było 6 współwłaścicieli - 1/6 część uzyskano w drodze spadku, 2/6 części uzyskano w drodze darowizny, 3/6 części została odkupiona. Co jest kosztem w przypadku zbycia takiej nieruchomości a jaka jest wartość jako podstawa do wyliczenia dochodu? Nieruchomość została sprzedana za kwotę 850.000 zł Co składa się na dochód do opodatkowania - nie minęło 5 lat od darowizny i zakupu udziałów.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • darowizna części nieruchomości może być uwzględniona jako koszt uzyskania przychodu przy jej sprzedaży,
  • można zaliczyć do kosztów podatek od spadków i darowizn oraz udokumentowane nakłady poniesione po nabyciu,
  • wydatki spadkodawcy lub spłacone długi spadkowe wpływają na wysokość kosztów podatkowych,
  • jakie wydatki transakcyjne (np. notariusz, pośrednik) można odjąć od przychodu przy sprzedaży nieruchomości,
  • jak prawidłowo obliczyć dochód do opodatkowania, gdy nieruchomość ma złożone źródła nabycia.

Rozporządzenie w sprawie pobierania podatku od spadków i darowizn przez płatników – komentarz do zmian wchodzących w życie 13 sierpnia 2025 roku

Zmianę wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów I Gospodarki z dnia 1 sierpnia 2025 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie pobierania podatku od spadków i darowizn przez płatników (Dz.U z 2025 r., poz. 1101). Ma ona charakter dostosowujący i jest konsekwencją wejścia w życie nowej ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego.

Formularz SD-Z2 – przywrócenie terminu

Formularz SD-Z2 – spóźnione zgłoszenie nie przekreśli zwolnienia z podatku

Resort finansów przygotował przepisy, które umożliwią przywrócenie terminu na złożenie formularza SD-Z2. Do tej pory nawet jednodniowe opóźnienie oznaczało utratę prawa do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Projekt nowelizacji zakłada złagodzenie tego rygoru, co ma szczególne znaczenie dla członków najbliższej rodziny spadkodawcy lub darczyńcy. Poznaj szczegóły.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby będąc członkiem najbliższej rodziny względem spadkodawcy, czy darczyńcy, skorzystać z całkowitego zwolnienia w podatku od spadków i darowizn
  • Jakie są skutki niezłożenia w ustawowym terminie zgłoszenia formularza SD-Z2
  • Co zmieni się w tym zakresie po zmianach, nad którymi pracuje MF
  • Kiedy projekt nowelizacji zostanie przyjęty przez rząd.
Darowizna samochodu po wykupie z leasingu – dokumenty i zgoda małżonka

Darowizna samochodu po wykupie z leasingu – jak przekazać pojazd zgodnie z przepisami

Klient prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zamierza wykupić samochód po zakończeniu leasingu operacyjnego do majątku prywatnego, a następnie przekazać go w formie darowizny bratu. Sprawdź, jak uniknąć błędów przy darowiźnie pojazdu po wykupie z leasingu – przygotuj kompletną dokumentację i zadbaj o zgodność z przepisami.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Zyskasz pewność, jak prawidłowo rozliczyć darowiznę samochodu po wykupie z leasingu operacyjnego do majątku prywatnego.
  • Poznasz wymagane dokumenty oraz formy, które należy zachować, by transakcja była ważna w świetle prawa cywilnego i podatkowego.
  • Dowiesz się, kiedy potrzebna jest zgoda małżonka i jak ją prawidłowo udokumentować przy wspólności majątkowej.
  • Unikniesz błędów w ewidencji oraz ryzyka zakwestionowania darowizny przez organy skarbowe.
Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 – uproszczenia i ulgi

Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 – Sejm poparł ułatwienia

Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 przynoszą istotne uproszczenia dla podatników. Sejm uchwalił korzystną dla podatników nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Eliminuje ona obowiązek uzyskiwania zaświadczenia z urzędu skarbowego, przy zbyciu przed notariuszem majątku otrzymanego od członków najbliżej rodziny, np. tytułem spadku czy darowizny. Nowe przepisy upraszczają również rozliczenia tzw. prywatnych rent. Sprawdź więcej.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na czym polegają zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025
  • Jakie warunki trzeba będzie spełnić, aby skorzystać z ułatwień  przy zbyciu majątku otrzymanego w spadku, bądź w inny nieodpłatny sposób
  • Na czym polegają przewidziane w nowelizacji uproszczenia, dotyczące tzw. prywatnych rent.
Darmowe usługi nie zawsze z VAT

Darmowe usługi nie zawsze bez podatku – sprawdź, kiedy zapłacisz VAT

Czy świadczenie usług za darmo zawsze zwalnia z VAT? Nie zawsze! Wyjaśniamy, kiedy usługi nieodpłatne podlegają opodatkowaniu, jak określić podstawę VAT oraz jakie wyjątki przewidział ustawodawca w najczęściej spotykanych sytuacjach.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:   

·       Kiedy powstaje VAT przy użyciu firmowych towarów na cele prywatne? 

·       Jak ustalić podstawę VAT dla usług świadczonych nieodpłatnie? 

·       Czy jest VAT od biletów na wydarzenia dla pracowników i kontrahentów? 

·       Czy udostępnianie mieszkań pracownikom wymaga naliczenia VAT? 

·       Jak rozliczać pakiety promocyjne? 

·       Czy darmowa wysyłka to odrębna usługa czy świadczenie kompleksowe?

Synowa nie korzysta ze zwolnienia od darowizn

Pytanie: Rodzic przekazał swojemu synowi oraz jego małżonce i ich dwójce dzieci kwotę 250.000 zł. Sporządzono umowy darowizny, gdzie zaznaczono, że całymi środkami do 2028 r. zarządza syn w ich imieniu, ale nikt nie złożył informacji do urzędu skarbowego. Minął okres 6 miesięcy, co należy zrobić?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Co zrobić, gdy darowizna nie została zgłoszona do urzędu skarbowego?
  • Czy synowa korzysta ze zwolnienia podatkowego podobnie jak dzieci i wnuki?
Korzyści 

Polecamy też:

Czy można amortyzować auto otrzymane w darowiźnie od osoby nieprowadzącej działalności

Planujesz wykorzystać prywatny samochód w działalności gospodarczej? Zanim wprowadzisz go do ewidencji środków trwałych, sprawdź, czy spełnia warunki do amortyzacji. Sprawdź, dlaczego darowizna od osoby nieprowadzącej firmy może wykluczyć możliwość zaliczenia odpisów do kosztów.

Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 – projekt nowelizacji MF

Zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 – gotowy projekt nowelizacji

Korzystne dla podatników zmiany w podatku od spadków i darowizn 2025 nabierają realnych kształtów. Ministerstwo Finansów udostępniło projekt nowelizacji ustawy, który stanowi część pakietu deregulacyjnego planowanego na przyszły rok. Na zmianach skorzystają m.in. osoby, które otrzymały majątek w spadku bądź jako darowiznę od bliskich. Poznaj szczegóły zmian.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie istotne zmiany w odniesieniu do świadczeń powtarzających się przewiduje projekt nowelizacji zmian w podatku od spadków i darowizn 2025
  • Z czego wynika potrzeba nowelizacji ustawy o podatku od spadków i darowizn w tym zakresie
  • Jak na zamianach skorzystają podatnicy, którzy majątek otrzymali w spadku (bądź w inny nieodpłatny sposób)

Przekazanie dwóch samochodów wspólników na potrzeby własne

Pytanie: Dwaj wspólnicy spółki cywilnej chcą przekazać dwa całkowicie zamortyzowane samochody na potrzeby własne. W dowodach rejestracyjnych są wpisani obydwaj wspólnicy - jeden jako właściciel, a drugi jako współwłaściciel, w drugim dowodzie na odwrót. Wspólnicy chcą zrobić darowizny tych samochodów w rodzinach. Jak przekazać samochody oraz rozliczyć to podatkowo?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób prawidłowo przekazać samochody ze spółki dla wspólników?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.