Pytanie:  Prowadzimy KPiR metodą uproszczoną. W czerwcu br. otrzymaliśmy fakturę VAT typu: rozliczenie za gaz. które wykazało nadpłatę. Rozliczenie obejmuje okres prognozowany od 01.07.2013 do 30.06.2014 r. Otrzymaliśmy również 5 faktur VAT typu: prognoza. Gaz jest wykorzystywany do ogrzewanie pomieszczeń i ciepłej wody w budynku biurowym. Na każdej fakturze widnieje jedna data wystawienia dokumentu tj. 16.06 2014r, miesiąc sprzedaży oraz termin zapłaty odpowiednio: sierpień, październik itd. Za jaki okres powinnam dokonać korekty VAT i podatek dochodowy wynikające z rozliczenia i nadpłaty? Czy wszystkie faktury prognozy powinnam ująć w kosztach uzyskania przychodów w miesiącu czerwcu? W jakim okresie odliczyć VAT od tych faktur?

Pytanie:  Spółka z o.o. ze 100% udziałem gminy podjęła uchwałę o obniżeniu kapitału i wypłacie wynagrodzenia wspólnikowi zarówno w gotówce, jak i fizycznym zwrocie nieruchomości oraz innych środków trwałych. Obecnie po postępowaniu konwokacyjnym oraz rejestracji w KRS Spółka zobowiązana jest do zwrotu należnego wynagrodzenia w gotówce i należnych środków trwałych. Jak prawidłowo zaksięgować powyższe operacje? Jak prawidłowo wyksięgować środki trwałe zwrócone do właściciela spółki?

Pytanie:  Spółka z o.o. wręczyła członkom Rady Nadzorczej na koniec 2013 upominki (wino) w kwocie 150 zł netto każdy (na fakturze napisano "zestawy upominkowe") oraz poczęstunek w restauracji za kwotę 90 zł netto każdy (na fakturze napisano usługi gastronomiczne). Na wymienione wydatki Spółka otrzymała faktury VAT i księgowała w koszty reprezentacyjne, przy czym w przypadku upominków księgowano kwotę netto i następnie naliczano podatek VAT natomiast przy usługach gastronomicznych kwotę brutto. Oba wydatki Spółka zaliczyła do kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Ponadto wydatki te spółka doliczyła do przychodów członków rady nadzorczej i odprowadziła podatek dochody od osób fizycznych. Proszę o informację jak poprawnie należało zaksięgować te wydatki? Czy powinny być one kosztem uzyskania przychodów w CIT? Czy powinno się policzyć podatek dochodowy od osób fizycznych dla każdego członka rady?

Pytanie:  Zakupiliśmy towar za granicą przez Internet, dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Dotychczas aby ująć taką dostawę w księgach wystawiano fakturę wewnętrzną i w ten sposób naliczało się odliczał VAT w deklaracji VAT. Skoro teraz nie wystawia się faktury wewnętrznej, to jaki dokument należy wystawić, w jaki sposób i co powinien on zawierać. W jakich pozycjach deklaracji VAT powinno być to ujęte? To samo pytanie dotyczy importu usług - co zamiast faktury wewnętrznej i w jakiej pozycji deklaracji VAT powinno być ujęte?

Pytanie:  Spółka A nabywa usługi reklamy od podmiotów zewnętrznych a następnie je refakturuje zgodnie z umową na podmiot powiązany Spółkę B. Czy zaksięgowanie przychodu z wystawionej refaktury należy zaksięgować na koncie 763 (pozostałe przychody operacyjne) czy jako 702 (przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych. W której pozycji rachunku zysku i strat powinny zostać wykazane.

Pytanie:  Czy w świetle obowiązujących przepisów (od stycznia 2014 r.) zakup dla pracowników biurowych wody mineralnej, kawy i śmietanki do kawy, herbaty, cukru oraz soków stanowi koszt uzyskania przychodu (są to koszty podatkowe) oraz czy można od w/w odliczyć vat na zasadach ogólnych?

Pytanie:  Podpisując kontynuację abonamentu usług telefonicznych zakupiłam dwa telefony służbowe. Przy zakupie otrzymałam faktury i harmonogramy spłat. Kwota na fakturach to całkowita wartość telefonu. Raty natomiast są doliczane tylko do łącznej kwoty zapłaty (nie są wykazywane na fakturze - tylko na blankiecie zapłaty). Jak prawidłowo wliczać te opłaty w koszty (książka przychodów-rozchodów)? Płacąc za rachunek tel. opłacam jednocześnie raty. Czy można księgując fakturę zaksięgować jednocześnie opłatę za telefony, załączyć harmonogramy, potwierdzenie przelewu i opis na fakturze? Czy takie postępowanie jest prawidłowe ?

Pytanie:  Jestem firmą podlegającą badaniu sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. Badanie odbędzie się w połowie maja. W kwietniu została wystawiona faktura korygująca do sprzedaży grudniowej na zwrot sprzedanego produktu. Czy ujmować jeszcze wszystkie księgowania w grudniu i w związku z tym skorygować sprawozdanie sporządzone do 31.03.2014 roku i jeszcze nie zbadane przez biegłego rewidenta?

Pytanie:  Spółka prowadzi księgi w oparciu o MSR. Spółka dokonała sprzedaży akcji na rynku regulowanym zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży. Pod jaką data rozliczyć sprzedaż tych akcji, tzn. w dniu zawarcia transakcji sprzedaży, czy tez 3 dni później po rozliczeniu z KDPW? A jaka data wyznacza rozliczenie CIT?

Pytanie:  Prowadzę KPiR metodą uproszczoną. Z jaką data mam księgować listę płac z umowy o pracę, a z jaką listę płac z tyt. umów zlecenia? Wynagrodzenie wypłacane jest do 10 dnia następnego miesiąca. Z jakimi datami księgować ZUS?