Pytanie:  Jakie zamieścić dane nabywcy na fakturze? Jesteśmy trzyosobową spółką jawną, pełna nazwa firmy zawiera dwa nazwiska właścicieli. Czy dopuszczalne są faktury bez uwzględniania nazwisk właścicieli lub np. z wprowadzonymi skrótami nazwy firmy? Bez konieczności wystawiania nieustannie not korygujących na nazwę nabywcy?

Pytanie:  Jesteśmy spółką kapitałową z Urzędem Gminy. W roku ubiegłym swoje udziały 49 %  przekazaliśmy gminie w formie darowizny. Gmina jest teraz 100 % udziałowcem w spółce. Moje pytanie brzmi: Na jakich kontach ująć  w naszej spółce zbycie udziałów. W którym miejscu  ująć je w bilansie. Prowadzimy pełną księgowość.

Pytanie:  Po przeprowadzonej kontroli z ZUS należy dopłacić wskazaną kwotę na Fundusz Pracy. Dotyczy to okresu 2011-2013 rok. Na którym koncie kosztów należy zaksięgować naliczenie składki na FP?

Sporządzone sprawozdanie powinno zostać podpisane. Obowiązek ten spoczywa na zarządzie spółki, komplementariuszach czy też wspólnikach spółki. Wszystko zależy od formy organizacji spółki. Problem może pojawić się wtedy, kiedy spółka zostanie postawiona w stan likwidacji. Czy do sprawozdania finansowego za 2014 r. należy dołączyć sprawozdanie z działalności zarządu za rok 2014 i kto ma je podpisać? Poprosiliśmy eksperta o komentarz w tej sprawie.

Pytanie:  Nasza spółka prowadzi księgi zgodnie z MSR i obecnie nie płaci podatku CIT, gdyż rozlicza straty z lat ubiegłych. W grudniu 2014 r. odkryliśmy, iż zamykając rok poprzedni popełniliśmy błąd w księgowaniu. Ponieważ wartość błędu stanowi ok. 1% zysku, uznaliśmy, że nie jest to istotny błąd i korektę księgowania odnieśliśmy w koszty roku 2014. Czy mimo to musimy poprawiać deklarację CIT za 2013 r., tzn. przedstawić stan jakby operacja była poprawnie zaksięgowana?

Pytanie:  Firma dokonała modernizacji budynku na kwotę 500.000 zł oraz zakupu dwóch maszyn jednej za 20.000 zł drugiej za 70.000 zł netto w ramach jednej umowy o dofinansowanie. Otrzymała dofinansowanie w wysokości 60% ww. kwot. Nakłady łączne wyniosły 590.000 zł, otrzymane dofinansowanie 354.000 zł. Budynek stawka amortyzacji 2,5%, maszyna za 20.000 zł stawka amortyzacji 14 %, maszyna za 70.000 zł stawka amortyzacji 20%. W jaki sposób i w jakiej wysokości dokonywać miesięcznych odpisów, w związku z otrzymaną dotacją, rozliczeń międzyokresowych przychodów w pozostałe przychody operacyjne? Jakich dokonać księgowań?

Pytanie:  Proszę o udzielenie informacji z zakresu dotyczącego faktur korygujących. W 2015 r. otrzymaliśmy zwroty towarowe dotyczące roku 2014 i 2013. Faktury korygujące wystawione zostały w lutym 2015. Jak prawidłowo ująć w księgach rachunkowych ww. dokumenty. Czy faktury księgujemy w 2015 roku i na podstawie dokumentu PK korygujemy rok 2014? Na jakich kontach dokonujemy zapisów.

Pytanie:  Nasza Firma wykonuje prace zlecone – kontrakty terminowe w okresie od 2 do kilku miesięcy, do wykonania których zakupione urządzenia i materiały księguje na koncie 311. Dopiero w momencie ukończenia zlecenia/kontraktu  i wystawienia faktury sprzedaży, przeksięgowuje zużyte – wydane  materiały i urządzenia do danej usługi w koszty. Co z wynagrodzeniem i składkami ZUS od tego wynagrodzenia za godziny, w których pracownicy wykonywali te zlecenia/kontrakty? Czy można je od razu zaksięgować w koszty w miesiącu naliczenia i terminowej wypłaty wynagrodzenia, czy też analogicznie jak urządzenia i materiały, należy je  „zawiesić" np. na koncie 650 i rozliczyć w momencie wykonania usługi i wystawienia faktury sprzedaży? Może zaksięgować je jako koszty rachunkowe NKUP i przeksięgować w koszty podatkowe SKUP w momencie wykonania usługi i wystawienia faktury sprzedaży? Jak prawidłowo powinniśmy to księgować? Zgodnie z prawem bilansowym w księgach rachunkowych należy ująć wszelkie przychody i odpowiadające im koszty. Jak będzie w tym przypadku?

Pytanie:  Spółka otrzymała fakturę za najem serwera (hosting) na kwotę brutto 539,99 zł (w tym VAT 100,97 zł) na okres 5 lat (od 08.10.2014 r. do 09.10.2019 r.). Faktura została opłacona przez Spółkę w dniu 06.10.2014 r. Spółka nie odlicza podatku VAT (zwolnienie przedmiotowe) – VAT nie podlegający odliczeniu ewidencjonuje na koncie 404 (pozostałe podatki i opłaty w analityce kup). Ewidencję kosztów Spółka prowadzi w układzie rodzajowym z pominięciem konta 30 i konta 490. Jak prawidłowo należy ująć w księgach rachunkowych powyższą fakturę przyjmując, że są to koszty nieistotne?

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą, jestem podatnikiem VAT. Mimo próśb do zakładu energetycznego o wystawienie faktury za energię, do tej pory jej nie otrzymałam. Czy można na konto nieotrzymanej faktury za energię zaliczyć w danym miesiącu jakąś kwotę do kosztów, a w następnym miesiącu wystornować i zarachować do kosztów otrzymaną prawidłową kwotę faktury? Byłaby to jednorazowa operacja. Jeżeli przepisy dopuszczają taką możliwość, to proszę o przykładowe zaksięgowanie takiej operacji (prowadzę księgi rachunkowe.