Grzegorz Magdziarz

Klient zwrócił do sklepu wadliwy towar, przedsiębiorca uznał reklamację. Jak to rozliczyć? Sprawdź skutki podatkowe i bilansowe.

Pytanie:  Spółka z o.o. (komplementariusz) wnosi do spółki komandytowej aportem dwa samochody osobowe. Ich wartość określona została w akcie notarialnym na poziomie cen rynkowych tj. 13.900 zł i 23.500 zł netto. Spółka z o.o. wystawiła fakturę VAT naliczając 23% podatku. Samochody te zostały w spółce z o.o. wykupione z leasingu na podstawie faktur końcowych na odpowiednio 5.500 zł + VAT oraz 1.000 zł + VAT. Drugi samochód został zamortyzowany jednorazowo, a w pierwszym pozostały jeszcze dwa odpisy amortyzacyjne po 180 zł. W sp. z o.o odliczano 100% VAT a w sp.k. będzie odliczane tylko 50%. Jak prawidłowo zaksięgować to zdarzenie w obu spółkach. Jak prawidłowo naliczać amortyzację w sp. komandytowej? Proszę o ujęcie zarówno bilansowe jak i podatkowe?

Pytanie:  Spółka .o.o. posiada oddział w Republice Czeskiej. Zgodnie z uchwałą wspólników, likwidacja oddziału miała nastąpić 30 listopada 2017 r. W Czechach do dnia dzisiejszego oddział nie został wykreślony z KRS - nie zostały złożone jeszcze dokumenty. Jak powinny wyglądać zapisy w księgach spółki w Polsce? Jakim kursem powinny być przeliczone pozycje bilansowe oddziału w Czechach - jeśli zapisy w księgach rachunkowych w spółce w kraju mają być dokonane z dniem 1 grudnia 2017 r., czy należy przeliczyć po kursie 30 listopada 2017 r.?

Pytanie:  Czy zapłatę za oszklenie okna wystawowego wybitego przez nieznanego sprawcę należy zaksięgować w paragrafie 4300, czy w pozostałych kosztach operacyjnych?

Pytanie:  W jaki sposób należy prawidłowo wykazać koszt związany ze spotkaniami biznesowymi właściciela hotelu oraz klientów, w trakcie którego jest serwowany posiłek oraz napoje w hotelu? Czy faktura wystawiona za nocleg dyrektora hotelu w innym obiekcie może stanowić koszt uzyskania przychodu w sytuacji, w której nocleg i pobyt w innym obiekcie to badanie konkurencji?

Pytanie:  W ramach prowadzonej działalności gospodarczej wynajmuję kiosk, który amortyzuję. Obecnie chcę przeprowadzić niewielki remont - malowanie, położyć płytki przy zlewie. Wydatki na materiały to 250 zł. Czy takie wydatki mogę zaliczyć w koszty działalności, czy muszę doliczyć do wartości kiosku i amortyzować? Czy mogę odliczyć VAT naliczony z tych faktur?

Pytanie:  Proszę o odpowiedź na następujące pytanie: od kiedy podatnik zatrudniający do 10 pracowników i osiągający roczny obrót netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług oraz operacji finansowych w wysokości nieprzekraczającej równowartości w złotych 10 milionów euro będzie miał obowiązek stosowania przepisów odnośnie Jednolitego Pliku Kontrolnego? Takiego podatnika zaliczamy do mikroprzedsiębiorców czy do małych przedsiębiorców?

Pytanie:  Mam samochód osobowy całkowicie umorzony w firmie. Czy mogę go wycofać ze swojego stanu i darować synowi? Jak prawidłowo zaksięgować takie wycofanie? Jakie poniosę skutki podatkowe. Prowadzę pełna księgowość.

Pytanie:  Wystawiliśmy naszemu kontrahentowi fakturę VAT za wykonane usługi w walucie PLN. Kontrahent zapłacił za fakturę w EURO (kwotę PLN przeliczył po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego płatność i tak przeliczoną kwotę EURO zapłacił). Proszę o podanie schematu księgowania faktury przychodowej, płatności i jej rozliczenia, różnice kursowe. Metoda rozliczenia (kwartalna kasowa, pełna księgowość).

Czy w Twojej firmie pracownicy nie wykorzystują przysługujących urlopów? Jeżeli tak, w takiej sytuacji warto rozważyć utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy. Przeczytaj tekst i dowiedz się, jak prawidłowo ujmować i wykazywać rezerwy w sprawozdaniu finansowym według polskich i międzynarodowych standardów.