W przypadku jednostek będących podatnikami VAT sposób dokonywania korekt błędów w dowodach księgowych jest dokonywany przez fakturę korygującą lub notę korygującą.

W tym roku sprawozdania finansowe trzeba złożyć elektronicznie. Czy po 31 marca można  poprawić sprawozdanie?

Pytanie:  Czy mały podatnik, sp. z o.o., może zrezygnować z tworzenia rezerw na świadczenia pracownicze, oraz niestosowania zasady ostrożności m.in. nietworzenia odpisów aktualizacyjnych?

Pytanie: Spółka zajmuje się handlem odzieżą. Towar jest kupowany od kontrahentów spoza  UE, który jest odprawiamy w procedurze uproszczonej i wprowadzany na magazyn. Często zdarza się, że część towaru nie odpowiada wytycznym, co do jakości. Kontrahent zagraniczny uznaje reklamację np. na kwotę 10.000 USD, spółka nie odsyła tego towaru, nie otrzymuje korekty zakupu, tylko wystawia notę debetową i przesyła ją do naszego kontrahenta, a płatność pomniejsza przy następnym zamówieniu. Czy od wartości tej noty powinien zostać pomniejszony VAT należny i naliczony, który był rozliczony w momencie dostawy? Czy kurs waluty powinien być przyjęty z dnia wystawienia noty czy faktury kontrahenta? Czy wartość tej noty powinna być zaksięgowana na pozostałe przychody operacyjne?

Środki trwałe wyceniamy według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość nieodpłatnie otrzymanego składnika majątku stanowi przychód jednostki. O ile spełnia on definicję środka trwałego, jego wartość początkową ustalamy na podstawie cen rynkowych, a następnie rozpoczynamy jego amortyzację.

W księgach rachunkowych ujmujemy wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłat.

Pytanie:  Spółka z o.o. złożyła sprawozdanie finansowe, które zostało odesłane, ponieważ osoba sprawdzająca stwierdziła, że podpis prezesa jest niezgodny z wzorem podpisów. W związku z tym, że sprawozdania finansowe można było wysyłać w formie papierowej do 30 września. Prosimy o informację jak należy złożyć sprawozdanie za rok 2017. Prezesem i właścicielem jest obcokrajowiec, który ma wyrobiony podpis kwalifikowany.

Pytanie:  W 2018 roku zauważono błąd w rozliczeniu podatku dochodowego od osób prawnych za 2016 rok, w wyniku czego dokonaliśmy korekty CIT i dopłaciliśmy podatek w kwocie 2.400 zł. Jak powinniśmy prawidłowo zaksięgować to zdarzenie? Czy w sprawozdaniu za rok 2018 wykazujemy kwotę podatku zapłaconego w formie zaliczek za ten rok, czy łącznie z podatkiem za 2016 rok.

Pytanie:  Prezes spółki zmarł 26 kwietnia 2016 r. Sprawy trwały do dnia dzisiejszego. Ustanowiono kuratora. Trzeba sporządzić sprawozdanie za 2016 i 2017 rok. Otrzymałam wyciągi do końca 2016 roku – zaksięgowałam je. Mam problem, co zrobić z RMK dotyczącymi opłat za OC samochodów.  Na RMK jest podatek od nieruchomości – prawdopodobnie nie został opłacony. Sprzedano też samochody z przeznaczeniem na  złomowanie. Jak to wszystko ująć w informacji dodatkowej?

Pytanie:  Czy osoba fizyczna (podatek PIT liniowy), nie zarejestrowana w KRS, prowadząca księgi rachunkowe ma obowiązek złożyć sprawozdanie finansowe za 2018 roku w wersji elektronicznej do Urzędu Skarbowego? W jakim terminie trzeba to zrobić? Czy sprawozdanie do US w wersji elektronicznej ma obowiązek złożyć stowarzyszenie nie prowadzące działalności gospodarczej?