zwolnienie z VAT

KSEF felieton zwolnienie z VAT

KSeF a podatnicy zwolnieni z VAT – co się zmieni?

Przez długi czas przedsiębiorcy zwolnieni z VAT czuli, że rewolucje podatkowe ich nie dotyczą. „My mamy swoje zwolnienie, jesteśmy małą firmą, nie podlegamy”. Ale z KSeF będzie inaczej. Ministerstwo Finansów jasno zapowiada: od 1 kwietnia 2026 r. nawet podatnicy zwolnieni z VAT będą objęci obowiązkiem korzystania z KSeF, jeśli wystawiają faktury.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, dlaczego obowiązek korzystania z KSeF obejmie także podatników zwolnionych z VAT.
  • Dowiesz się, jakie konkretne kroki musisz podjąć, aby przygotować się na zmiany od 1 kwietnia 2026 r.
  • Poznasz wyjątki od obowiązku oraz sytuacje, w których KSeF będzie dobrowolny.
  • Zrozumiesz, jakie narzędzia i procedury ułatwią Ci wdrożenie nowego systemu fakturowania.

Usługi edukacyjne a VAT – kiedy wykładowca może zastosować zwolnienie

Pytanie: Będę uczył na uniwersytecie, zamierzam wystawiać uczelni fakturę za cały semestr, wystawię dwie faktury w ciągu roku. Moja podstawowa działalność analityczna opodatkowana jest 23% stawką VAT. Czy takie usługi edukacyjne mogą być zwolnione z VAT ramach PKD: 85.59.Z?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy usługi edukacyjne mogą korzystać ze zwolnienia od VAT.

Zwolnienie z podatku VAT dla opieki wytchnieniowej

Pytanie: Czy zapis na fakturze „Koordynowanie projektu w ramach realizacji zadania w ramach resortowego Programu Ministra Rodziny i Polityki Społecznej - Opieka wytchnieniowa" w przypadku organizacji pozarządowych, uprawnia do zwolnienia z podatku VAT na mocy art. 113 lub art. 43?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy usługi koordynowania projektu w ramach programu „Opieka wytchnieniowa” mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT (art. 113 ustawy o VAT)?
  • Jakie rodzaje usług są wyłączone ze zwolnienia podmiotowego i kiedy nie można z niego skorzystać?
  • Czy opisywane usługi mogą być objęte zwolnieniem przedmiotowym z VAT (art. 43 ustawy o VAT)?
Zwolnienie z VAT przy powrotnym imporcie – orzeczenie TSUE 2025

Zwolnienie z VAT przy powrotnym imporcie. TSUE: tylko przy spełnieniu warunków formalnych

Zwolnienie z VAT przy powrotnym imporcie jest możliwe wyłącznie po spełnieniu zarówno warunków materialnych, jak i formalnych – potwierdził to TSUE w wyroku z 12 czerwca 2025 r. Sprawdź, co dokładnie orzekł Trybunał i kiedy można skorzystać ze zwolnienia z VAT.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • kiedy można skorzystać ze zwolnienia z VAT przy powrotnym imporcie towarów oraz jakie formalności trzeba spełnić.

Artykuł analizuje najnowszy wyrok TSUE (C-125/24), który ma istotne znaczenie dla przedsiębiorców, rozstrzygając, czy brak zgłoszenia celnego zawsze wyklucza preferencje podatkowe.

Zwolnienie z VAT dla sprzedaży Termomixów

Pytanie: Podatnik prowadzący działalność, rozliczający się na zasadach ogólnych, pośredniczy w sprzedaży Termomixów. Przedstawiciel handlowy prowadzi prezentacje urządzeń w domach klientów i zarabia na prowizji od każdej sprzedanej sztuki urządzenia. Jakie jest prawidłowe PKD 2025 dla tej sprzedaży i czy może korzystać ze zwolnienia z VAT do 200 tys. zł?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie PKD jest właściwe dla działalności polegającej na pośrednictwie w sprzedaży urządzeń Termomix?
  • Czy przedstawiciel handlowy pośredniczący w sprzedaży Termomixów może skorzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT do 200 tys. zł obrotu?
  • Jakie są warunki i ograniczenia stosowania zwolnienia z VAT przy usługach pośrednictwa handlowego?
zwolnienie z VAT przy sprzedaży lokalu mieszkalnego

Zwolnienie z VAT przy sprzedaży lokalu mieszkalnego przed upływem 2 lat – interpretacja KIS

Zwolnienie z VAT przy sprzedaży lokalu mieszkalnego to temat, który w praktyce księgowej rodzi wiele pytań – szczególnie gdy sprzedaż następuje przed upływem dwóch lat od pierwszego zasiedlenia. Czy w takim przypadku podatnik zwolniony z VAT może skorzystać ze zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10a ustawy o VAT? W artykule omawiamy najnowszą interpretację indywidualną fiskusa, która precyzuje zasady opodatkowania w takich sytuacjach.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:

  • Kiedy możliwe jest zwolnienie z VAT przy sprzedaży mieszkania przed upływem 2 lat – na podstawie aktualnej interpretacji przepisów i stanowiska KIS?
  • Jaka jest różnica między art. 43 ust. 1 pkt 10 a 10a ustawy o VAT – co pozwoli Ci uniknąć błędów przy ocenie obowiązku podatkowego?
  • Jak ocenić warunki techniczne i formalne niezbędne do zastosowania zwolnienia – m.in. brak prawa do odliczenia VAT i brak „ulepszeń”?

Stawka VAT na usługi nauki pływania

Pytanie: Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą świadcząc usługi nauki pływania dla dzieci i młodzieży. Korzysta ze zwolnienia z podatku VAT z uwagi na nieprzekroczenie rocznego obrotu 200.000 zł (art. 113 ustawy o VAT). Jaką stawkę VAT powinien stosować po przekroczeniu limitu?

Polecamy też:

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaką stawkę VAT należy stosować do usług nauki pływania po przekroczeniu limitu zwolnienia podmiotowego?

  • Czy usługi nauki pływania mogą korzystać z obniżonej stawki VAT lub zwolnienia z VAT?

Wyższy limit zwolnienia z VAT 2026 – zmiany z poparciem Senatu

Wyższy limit zwolnienia z VAT 2026 – zmiany z poparciem Senatu

Zmiany dotyczące podmiotowego zwolnienia z VAT nabierają realnych kształtów. Senat bez poprawek przyjął nowelizację ustawy o VAT, która podnosi limit tego zwolnienia z 200.000 zł do 240.000 zł. Początek jej obowiązywania to 2026 rok. Na zmianach tych skorzystają niewielkie firmy, a zwłaszcza mikroprzedsiębiorcy. Sprawdź, czy firma, która w 2025 roku będzie mieściła się w widełkach 200.000 zł – 240.000 zł, również skorzysta ze zwolnienia.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się: 

  • Kto jest podatnikiem do celów VAT na podstawie obecnych regulacji
  • Jakie są zasady stosowania podmiotowego zwolnienia z VAT
  • Co zmieni się w tym zakresie od 1 stycznia 2026 r.
  • Dlaczego warto zwrócić uwagę na zawarte w nowelizacji przepisy przejściowe

Ustawa o podatku od towarów i usług – nowy tekst jednolity

Ogłoszono nowy tekst jednolity ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług. Tekst jednolity został opublikowany w Dz. U. z 2025 r. poz. 775 i wszedł w życie 16 czerwca 2025 r.

Czy import usług podlega pod podmiotowe zwolnienie z VAT?

Pytanie: Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przedsiębiorca zwolniony z VAT podmiotowo, jest objęty VAT w przypadku importu usług?

Od kiedy można odliczać VAT po utracie zwolnienia podmiotowego?

Pytanie: Podatnik podmiotowo zwolniony z VAT z końcem grudnia najprawdopodobniej przekroczy limit 200.000 zł. Od kiedy stanie się czynnym podatnikiem VAT? Od kiedy będzie mógł odliczać VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W którym momencie podatnik zwolniony podmiotowo z VAT staje się podatnikiem VAT czynnym?
Korzyści 

Polecamy też:
Podatnik świadczy usługi wsparcia brokerskiego – zwolnienie przedmiotowe. W ramach tej działalności podatnik w ubiegłym roku osiągnął przychód

Zwolnienie podmiotowe a przedmiotowe w VAT – czy podatnik może korzystać z obu jednocześnie

Pytanie: Podatnik świadczy usługi wsparcia brokerskiego – zwolnienie przedmiotowe. W ramach tej działalności podatnik w ubiegłym roku osiągnął przychód na poziomie 300.000 zł. Podatnik w bieżącym miesiącu chciałby sprzedać usługę polegającą na szkoleniu „Proces likwidacji szkód”. Czy w tym wypadku podatnik może równolegle skorzystać ze zwolnienia podmiotowego?

Sprzedaż samochodu przez przedsiębiorcę zwolnionego z VAT – sprawdź, jak rozliczyć

Pytanie: Jak prawidłowo powinna być wystawiona faktura przez przedsiębiorcę - zwolnionego z VAT (świadczenie usług fizjoterapeutycznych) za sprzedaż samochodu osobowego będącego w ewidencji środków trwałych. Sprzedaż jest dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej (prywatnej)? Jak prawidłowo rozliczyć w PKPiR sprzedaż tego samochodu nie w pełni jeszcze zamortyzowanego? Na co zwrócić uwagę przy rozliczeniu tej sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie zasady obowiązują przy sprzedaży samochodu przez przedsiębiorcę zwolnionego z VAT;
  • Jak prawidłowo wystawić fakturę za sprzedaż samochodu;
  • Jak rozliczyć sprzedaż samochodu w PKPiR.

Polecamy też:

Zwolnienie z VAT dla branży medycznej – wybrane zagadnienia w świetle interpretacji indywidualnych

Zwolnienie z VAT dla branży medycznej – wybrane zagadnienia w świetle interpretacji indywidualnych

Branża medyczna z uwagi na swoją specyfikę boryka się z trudnościami interpretacyjnymi, które nie są znane reszcie podatników. Z pomocą w rozumieniu zawiłych przepisów przychodzą wyjaśnienia organów skarbowych.

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się m.in.:

  • Zwolnienie z VAT dla usług przeprowadzania naukowo-lekarskich sekcji zwłok pacjentów na zlecenie innych jednostek medycznych

  • Import usług e-wizyt, usług realizacji badań i wizyt stacjonarnych nabywanych od zagranicznych podmiotów medycznych a zwolnienie z VAT

  • Usługi medycyny estetycznej a zwolnienie z VAT

Branża usług finansowych z uwagi na swoją specyfikę boryka się z trudnościami interpretacyjnymi, które nie są znane reszcie podatników.

Zwolnienia z VAT dla usług finansowych w świetle wybranych interpretacji fiskusa

Branża usług finansowych z uwagi na swoją specyfikę boryka się z trudnościami interpretacyjnymi, które nie są znane reszcie podatników. Z pomocą w rozumieniu zawiłych przepisów przychodzą wyjaśnienia organów skarbowych.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się m.in. :

  • Poznaj odpowiedź na pytanie w kwestii zwolnienia z VAT dla usług towarzyszących umowie pożyczki
  • Jak rozliczyć usługi udzielania pożyczek, które mają „charakter pomocniczy” (w kontekście ich uwzględniania przy obliczaniu proporcji)
  • Jakie są skutki w VAT pośredniczenia w usłudze zbierania środków pieniężnych w trakcie zbiórki publicznej

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.