księgowanie faktur

Faktury kosztowe otrzymane z opóźnieniem - jak księgować

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością otrzymuje faktury kosztowe z dużym opóźnieniem. Z jaką datą powinny być księgowane w koszty? Czy z datą wystawienia, czy z datą wpływu? Czy można to indywidualnie ustalić?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Z jaką datą księgować faktury kosztowe otrzymane z opóźnieniem.

Polecamy też:

Data ujęcia faktur kosztowych (gaz, prąd) w PKPiR

Kiedy ująć w KPiR faktury dotyczące prognoz za zużycie gazu

Zaległe faktury i faktura korygująca – kiedy ująć w JPK_VAT

Rozliczenie faktury na przełomie miesięcy

Pytanie: Jak należy postąpić, jeśli 31 października 2022 r. wystawiona faktura za wykonane usługi w październiku, a kontrahent otrzymał ją w listopadzie 2022. Wysłano potwierdzenie salda na 31.10.2022, a kontrahent odesłał potwierdzenie z dopiskiem niezgodne, gdyż faktura ta została przez niego uwzględniona w miesiącu następnym. Taka sama sytuacja występuje na przełomie roku. Jak wtedy potraktować takie potwierdzenie salda?

Jak księgować fakturę korygującą

Pytanie:  Jak należy zaksięgować oraz ująć w dokumentacji dotyczącej VAT fakturę korygującą „in minus” wystawioną przez jednostkę budżetową dotyczącą poprzedniego miesiąca. Nadmienię, że faktura pierwotna nie została opłacona i jednostka oczekuje na potwierdzenie otrzymania faktury korygującej.

Jak zaksięgować faktury dla klientów z krajów trzecich?

Spółka produkuje urządzenia, które dostarcza do swoich klientów, w tym z krajów trzecich, na różnych warunkach INCOTERMS. Każdy kontrakt podlega indywidualnym ustaleniom, także w aspekcie transportu. Jak powinny przebiegać księgowania, jeżeli urządzenia zostały zapakowane do kontenerów i przekazane przewoźnikowi w ostatnim dniu miesiąca, który jest jednocześnie ostatnim dniem roku finansowego? Jedno zamówienie ma warunki dostawy CFR, a drugie DDP, co oznacza, że przejście towaru ze sprzedawcy na kupującego nastąpi już w nowym roku finansowym. W momencie zapakowania kontenerów Spółka wystawiła faktury handlowe.

Księgowanie faktury dotyczącej sprzedaży wody i ścieków przy podzielonej płatności w VAT

Pytanie:  Jesteśmy zakładem robót publicznych, poproszę o wskazanie sposobu księgowania podzielonej płatności VAT od faktury dotyczącej sprzedaży wody i ścieków, wystawionej przez ZRP. Podatek widnieje na wyciągu bankowym dochodów  „Regulacja VAT". Jest to kwota ze znakiem minus. Osobno widnieje wpłata dotycząca przedmiotowej faktury w wysokości netto.

Sprawdź, jak poprawnie dokonać korekty w związku ze zbiorczym księgowaniem faktur

Przedsiębiorca świadczący usługi medyczne wystawił 4 faktury dla kontrahentów z Niemiec i Danii (w 2017 r.). Ponieważ były to faktury zapłacone gotówką, przedsiębiorca ewidencjonował je zbiorczo, jak sprzedaż dokumentowaną paragonami. W 2018 r. podatnik zorientował się, że miał od 2017 r. obowiązek wysyłania plików JPK_VAT. Jak powinno wyglądać teraz naprawienie całej sytuacji, tj. korekta VAT, rozliczenie VAT UE i JPK? Co jeszcze powinien zrobić?

Korekta w związku ze zbiorczym księgowaniem faktur

Pytanie:  Spółka świadcząca usługi medyczne wystawiła 4 faktury dla kontrahentów z UE (w 2017 roku). Ponieważ były to faktury zapłacone gotówką spółka ewidencjonowała je zbiorczo, jak sprzedaż dokumentowaną paragonami. W 2018 roku spółka zorientowała się, że miała od 2017 roku obowiązek wysyłania plików JPK_VAT. Jak powinno wyglądać teraz naprawienie całej sytuacji, tj. korekta VAT, rozliczenie VAT UE i JPK?

Jak zaksięgować fakturę za zagraniczne usługi hotelowe?

Pytanie: Firma otrzymała fakturę zagraniczną za usługi hotelowe w Niemczech (za cały pobyt) wystawioną w euro, z datą 5 lipca 2018 r. Faktura została opłacona częściowo 4 lipca 2018 r. i 7 sierpnia 2018 r. pozostała część. Z usług hotelowych firma korzystała także w okresie od 22 sierpnia 2018 r. do 3 września 2018 r. Według jakiego kursu powinnam wycenić fakturę oraz jak zaksięgować fakturę?

Sprawdź, jak zaksięgować skorygowane faktury

Pytanie:  Jesteśmy zakładem budżetowym podległym urzędowi gminy. Z klientami − osobami fizycznymi − mamy zawarte umowy na dostawę wody i odprowadzanie ścieków. Klient raz w miesiącu otrzymuje fakturę VAT, którą księgujemy następująco: Wn 201 brutto, Ma 700 netto, 225 VAT. W trakcie kontroli okazało się, że jeden z klientów ma źle naliczane usługi, i to od kilkunastu lat, płacił podwójnie. W jaki sposób skorygować te faktury i jak je zaksięgować?

Księgowanie faktury za zagraniczne usługi hotelowe

Pytanie:  Firma otrzymała fakturę zagraniczną za usługi hotelowe w Niemczech (za cały pobyt) wystawioną w euro, z datą 5 lipca 2018 r. Faktura została opłacona częściowo w dniu 4 lipca 2018 r. i w dniu 7 sierpnia 2018 r. pozostała część. Z usług hotelowych firma korzystała także w okresie od 22 sierpnia 2018 r. do 3 września 2018 r. Według jakiego kursu powinnam wycenić fakturę oraz jak zaksięgować fakturę?

Jak ująć KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która została dofinansowana

Pytanie:  Podatnik podpisał z urzędem pracy umowę o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego pracowników i pracodawców w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego. Dofinansowanie  pokrywa 100% kosztów szkolenia, jest udzielane w oparciu o pomoc de minis. Czy otrzymana refundacja jest dla podatnika przychodem opodatkowanym PIT? Jak zaewidencjować w KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która podlegała dofinansowaniu?

Przykład księgowania sprostowania do źle zaksięgowanej faktury

Pytanie:  W jaki sposób zaksięgować sprostowanie do źle zaksięgowanej faktury z 2016 r.? Błąd księgowania ujawniono w bieżącym roku, tj. w 2018 r. Pracownik fakturę za usługi telekomunikacyjne zaksięgował w 2016 r. w zawyżonej kwocie, tj. powinien zaksięgować kwotę 113,47 zł na koncie kontrahenta i koncie usług obcych, a zaksięgował kwotę 133,37 zł. Płatność faktury została dokonana we właściwej wysokości. Jakich księgowań należy dokonać aby sprostować pomyłkę?

Jak zaklasyfikować fakturę za pobyt bezdomnego w schronisku

Pytanie:  Ośrodek pomocy społecznej otrzymuje co miesiąc fakturę za pobyt podopiecznego w schronisku dla bezdomnych. Czy dekretując fakturę, należy użyć paragrafu 430, czy 311? Ośrodek zawarł umowę ze schroniskiem, natomiast podopieczny otrzymał decyzję administracyjną w tej sprawie. Czym należy kierować się przy wyborze paragrafu?

Sprawdź, jak zaksięgować fakturę z odwrotnym obciążeniem

Pytanie:  Jak zaksięgować odwrotne obciążenie od firmy zagranicznej, bez wystawiania faktury wewnętrznej, od razu na ich fakturze? Jak to zrobić prawidłowo, aby dostosować się do JPK.

Księgowanie faktury za zakup pomp

Pytanie:  Otrzymaliśmy dotację z NFOŚ na wyposażenie pracowni do szkoleń. Zakupiliśmy m.in. pompy o wartości jednostkowej 8.000 zł. Dotację rozliczamy wydatkowaną i zapłaconą fakturą. Jak należy zaksięgować fakturę? Przyjąć te pompy na stan środków trwałych?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.