korekta

Korekta odliczonego VAT w związku z otrzymaniem faktury korygującej in minus

Pytanie:  Otrzymałam duplikat faktury korygującej in minus w czerwcu 2019 r. z datą duplikatu 10 czerwca 2019, pierwotna faktura była wystawiona 5 lutego 2019 r.. Pierwotnej faktury w ogóle nie otrzymaliśmy. Za jaki okres w deklaracji VAT powinnam ująć otrzymany duplikat czy w rozliczeniu deklaracji VAT za czerwiec 2019 r. do 25 lipca 2019 r.? Czy może w okresie pierwotnym?
kobieta podpisuje dokumenty

Korekta sprawozdań budżetowych. Pamiętaj o zmianach od 2018 roku

Zbiorczych miesięcznych sprawozdań Rb-27S i Rb-28S za styczeń, listopad i grudzień, w których stwierdzono nieprawidłowości, nie będziesz już przekazywać do regionalnych izb obrachunkowych ani do Ministerstwa Finansów. Takie zmiany obowiązują od tego roku. Sprawdź, co jeszcze musisz wiedzieć o nowych zasadach sporządzania korekt sprawozdań.

Czy konieczna jest korekta JPK_VAT

Pytanie:  Dnia 5 października 2017 r. otrzymaliśmy faktury za towar ze Słowacji, które dotyczą sierpnia 2017 r. W pierwszej wersji my mieliśmy zorganizować transport towaru ze Słowacji, ale ostatecznie to oni zorganizowali transport do Polski i nas obciążyli kosztami. Na fakturze osobno jest wykazany towar oraz refakturowanie za transport. Muszę przygotować korektę JPK, deklaracji VAT- UE i VAT-7. Jak to prawidłowo zrobić?

Czy korektę dotyczącą wzajemnych obciążeń jednostek organizacyjnych JST trzeba wykazać w rejestrze

Pytanie:  Urząd gminy jest jednostką zcentralizowaną w zakresie VAT. Będzie składał korekty deklaracji VAT za okres 2013–2016 w związku z wyrokiem TSUE. Do urzędu skarbowego w terminie złożono odpowiednie oświadczenia. Stosownie do wytycznych Ministerstwa Finansów, znajdujących się w broszurze z 24 listopada 2016 r., należy skorygować obciążenia pomiędzy jednostkami. Jak należy ująć w rejestrze VAT faktury, które dotyczą wzajemnych obciążeń pomiędzy jednostkami?

Błędnie wpisane dochody w PIT-11

Pytanie:  W otrzymanym protokole z kontroli UKS wskazano, że podatnik błędnie wypełnił dwie deklaracje PIT 11 (dochód wpisano w niewłaściwe rubryki, natomiast prawidłowo pobrano zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych). Czy spółka powinna skorygować te deklaracje i dostarczyć do urzędu skarbowego pomimo, że nie było uszczuplenia w podatku? Czy grozi za to mandat karno-skarbowy?

Opodatkowanie VAT dla blachodachówki, korekta deklaracji przy obciążeniu odwrotnym

Pytanie:  Podatnik VAT prowadzę jednoosobowo hurtownię materiałów budowlanych. W związku ze zmianą przepisów dotyczących obrotu stalą od 01.10.2013r. handel tym towarem odbywał się na zasadach odwrotnego obciążenia. W lutym 2014r. jedna z firm przysłała podatnikowi pismo z adnotacją, że towary (chodzi o blacho-dachówki i inne elementy dachu), które wcześniej sprzedawała z 23 % stawką podatku VAT, powinny być fakturowane jako odwrotne obciążenie. Zmiana ta wynikła z pisemnej interpretacji Urzędu Statystycznego datowanej w miesiącu lutym 2014 r., w którym to miesiącu dostawca blacho-dachówek dowiedział się o zmianie klasyfikacji statystycznej sprzedawanych towarów. W związku z tą że zmianą podatnik otrzymał od kontrahenta korekty faktur z datą wystawienia luty 2014, zmieniające zasady opodatkowania, dla faktur z okresu 01.10.2013-31.01.2014. Podatnik kupuje takie same towary (blacho-dachówki) również u innych dostawców, którzy stosują do sprzedaży 23 5 stawkę VAT, ponieważ oznaczone są one innym symbolem klasyfikacji statystycznej PKWiU. W związku z takimi okolicznościami powstają następujące pytania:
  • W jaki sposób należy zaksięgować te faktury korygujące?
  • Czy jeżeli korekta dotyczy faktury zakupu za X 2013r. to muszę korygować deklarację VAT za X 2013?

Korekta podatkowej stawki amortyzacyjnej

Pytanie:  W listopadzie 2009 roku Spółka zamontowała monitoring w siedzibie Firmy, który wprowadziła jako środek trwały do grupy 6 KŚT "Urządzenia techniczne", podgrupy 62 i zastosowała stawkę amortyzacji z Wykazu stawek amortyzacyjnych pomyłkowo 4,5% zamiast 10%. Pomyłkę zauważono w lipcu 2013r. Jak prawidłowo skorygować wysokość stawki? Czy należy dokonać korekty od 01.01.2014r, i liczyć dalej 10% bez korekty kosztów wstecz?

Moment rozliczenia różnic kursowych od zapłaty wierzytelności wyrażonej w walucie obcej (IPTPB1/415-22/12-4/KSU)

  • 21 maja 2012 r.
  • PIT

Wyłączenie z opodatkowania przejęcia majątku spółki w likwidacji, jako nabycie przedsiębiorstwa oraz związana z tym korekta VAT (IPPP1/443-1787/11-2/AW)

  • 14 maja 2012 r.
  • VAT

Czy należy zmienić sprawozdanie finansowe? Zdarzenia po dniu bilansowym

Sprawozdania finansowe za 2011 r. zostały już sporządzone. Może się jednak okazać, że nie uwzględniłeś w nich wszystkich ważnych informacji dotyczących zdarzeń zarówno w 2011 r., jak i 2012 r. Pojawia się zatem dylemat, czy należy zmienić sprawozdanie za 2011 r., które jeszcze nie zostało zatwierdzone? Sprawdź, jakie rodzaje zdarzeń ujawnione między dniem sporządzenia a zatwierdzenia sprawozdania należy zaprezentować i jak dokonać prawidłowych korekt.

Zasady sporządzania korekty informacji podsumowującej VAT-UEK (IPTPP2/443-775/11-4/KW)

  • 11 kwietnia 2012 r.
  • VAT

Korekta podatku w związku z wniesieniem przedsiębiorstwa aportem do spółki z o.o. (ILPP1/443-940/11-2/AW)

  • 2 grudnia 2011 r.
  • VAT

Brak obowiązku dokonania korekty podatku naliczonego przez wnoszącego aport (ITPP2/443-538b/11/PS)

  • 5 lipca 2011 r.
  • VAT

Korekty przychodów z tytułu udzielonych bonusów (ILPB3/423-49/11-3/KS)

  • 2 maja 2011 r.
  • CIT

Korekty przychodów z tytułu udzielonych bonusów (ILPB3/423-49/11-2/KS)

  • 2 maja 2011 r.
  • CIT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.

Przetestuj Portal FK przez 24 godziny za DARMO - otrzymasz dostęp do wszystkich treści Przetestuj Portal FK »

x

Zadaj pytanie ekspertowi »

wiper-pixel