Pytanie: Dopiero w 2025 roku otrzymaliśmy duplikaty faktur korygujących z 2023 roku. Uznaliśmy w związku z tym, że uzgodnienie wzajemne nastąpiło 9 stycznia 2025 roku. Uważamy, że VAT powinniśmy wykazać w 2025 roku. Czy w podatku dochodowym jako pozostałe koszty operacyjne można ten zwrot również uwzględnić w 2025 roku. Korekta dotyczyła kosztów bezpośrednich działalności gospodarczej.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Co decyduje o właściwym okresie rozliczeniowym korekty w PIT;
Jak rozliczyć korektę w PIT i VAT, jeśli korekta wynika z oczywistej omyłki, a nie z innych przyczyn;
Jakie znaczenie ma posiadanie dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie warunków obniżenia podstawy opodatkowania w VAT.

Polecamy też:

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Monika Czekała

Doradca podatkowy nr wpisu 14485, księgowa z kilkunastoletnim doświadczeniem, posiada Certyfikat Księgowy Ministerstwa Finansów nr 66987/2014, biegły sądowy z zakresu finansów i rachunkowości, Księgowy Roku 2017 Województwa Śląskiego, oraz finalistka innych konkursów wiedzy podatkowej i księgowej o zasięgu ogólnopolskim, takich jak Moneta Aurea 2009, Lider Księgowości 2012, Księgowy Roku. Jest właścicielką biura rachunkowego Metis Finanse Sp. z o.o.