Faktura z błędnie naliczonym VAT przez podatnika zwolnionego z VAT – jak skorygować?

Pytanie: Przedsiębiorca rozliczający się na zasadach ogólnych nie będący czynnym płatnikiem vat (zwolnienie podmiotowe) sprzedał auto - środek trwały. W umowie z kontrahentem uzgodnił kwotę sprzedaży brutto 95000,00 złotych. Wystawił fa i na konto wpłynęło 95000,00 złotych. Niestety popełnił błąd i wystawił fa jako czynny płatnik vat 77 235,77 plus 17764,23 vat. Fa wystawił 29 czerwca br. Dzisiaj sporządził korektę i wystawił fa na 95000,00 złotych ze stawką zw - podając powód korekty "błędnie naliczenie podatku vat na fakturze pierwotnej- sprzedawca nie jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług- korzysta ze zwolnienia podmiotowego". Uważam, że to prawidłowe działanie, jednak odbiorca straszy sądem i żąda zwrotu vat-u. Nadmieniam, że cenę ustalono na 95 000,00 złotych brutto. W przypadku podatnika zwolnionego z vat netto=brutto.

Korzyści

Dowiesz się, jak postąpić w przypadku błędnego wykazania VAT na fakturze przez podatnika zwolnionego z VAT.
Sprawdzisz, kiedy konieczne jest wystawienie faktury korygującej.
Poznasz, jakie znaczenie dla rozliczenia ma cena ustalona w umowie.
Dowiesz się, jakie przepisy regulują korektę faktury z błędnie wykazanym podatkiem VAT.
Sprawdzisz, jakie konsekwencje podatkowe może wywołać pozostawienie błędnej faktury bez korekty.
Poznasz, jakie prawa i obowiązki mają sprzedawca oraz nabywca po skorygowaniu faktury.
Zrozumiesz, jak ocenić skutki błędnego naliczenia VAT z perspektywy przepisów ustawy o VAT.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo