Faktura z błędnie naliczonym VAT przez podatnika zwolnionego z VAT – jak skorygować?

Pytanie: Przedsiębiorca rozliczający się na zasadach ogólnych nie będący czynnym płatnikiem vat (zwolnienie podmiotowe) sprzedał auto - środek trwały. W umowie z kontrahentem uzgodnił kwotę sprzedaży brutto 95.000 zł. Wystawił FV i na konto wpłynęło 95.000 zł. Niestety popełnił błąd i wystawił FV jako czynny płatnik VAT na kwotę 77.235,77 plus 17.764,23 VAT. FV wystawił 29 czerwca br. Dzisiaj sporządził korektę i wystawił FV na 95.000 zł ze stawką ZW - podając powód korekty "błędnie naliczenie podatku VAT na fakturze pierwotnej - sprzedawca nie jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług - korzysta ze zwolnienia podmiotowego". Uważam, że to prawidłowe działanie, jednak odbiorca straszy sądem i żąda zwrotu VAT-u. Nadmieniam, że cenę ustalono na 95.000 zł brutto. W przypadku podatnika zwolnionego z VAT netto=brutto.

Korzyści

Dowiesz się, jak postąpić w przypadku błędnego wykazania VAT na fakturze przez podatnika zwolnionego z VAT.
Sprawdzisz, kiedy konieczne jest wystawienie faktury korygującej.
Poznasz, jakie znaczenie dla rozliczenia ma cena ustalona w umowie.
Dowiesz się, jakie przepisy regulują korektę faktury z błędnie wykazanym podatkiem VAT.
Sprawdzisz, jakie konsekwencje podatkowe może wywołać pozostawienie błędnej faktury bez korekty.
Poznasz, jakie prawa i obowiązki mają sprzedawca oraz nabywca po skorygowaniu faktury.
Zrozumiesz, jak ocenić skutki błędnego naliczenia VAT z perspektywy przepisów ustawy o VAT.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo