faktura VAT

Faktura z błędnie naliczonym VAT przez podatnika zwolnionego z VAT – jak skorygować?

Faktura z błędnie naliczonym VAT przez podatnika zwolnionego z VAT – jak skorygować?

Pytanie: Przedsiębiorca rozliczający się na zasadach ogólnych nie będący czynnym płatnikiem vat (zwolnienie podmiotowe) sprzedał auto - środek trwały. W umowie z kontrahentem uzgodnił kwotę sprzedaży brutto 95.000 zł. Wystawił FV i na konto wpłynęło 95.000 zł. Niestety popełnił błąd i wystawił FV jako czynny płatnik VAT na kwotę 77.235,77 plus 17.764,23 VAT. FV wystawił 29 czerwca br. Dzisiaj sporządził korektę i wystawił FV na 95.000 zł ze stawką ZW - podając powód korekty "błędnie naliczenie podatku VAT na fakturze pierwotnej - sprzedawca nie jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług - korzysta ze zwolnienia podmiotowego". Uważam, że to prawidłowe działanie, jednak odbiorca straszy sądem i żąda zwrotu VAT-u. Nadmieniam, że cenę ustalono na 95.000 zł brutto. W przypadku podatnika zwolnionego z VAT netto=brutto.
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak postąpić w przypadku błędnego wykazania VAT na fakturze przez podatnika zwolnionego z VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy konieczne jest wystawienie faktury korygującej.
  • Poznasz, jakie znaczenie dla rozliczenia ma cena ustalona w umowie.
  • Dowiesz się, jakie przepisy regulują korektę faktury z błędnie wykazanym podatkiem VAT.
  • Sprawdzisz, jakie konsekwencje podatkowe może wywołać pozostawienie błędnej faktury bez korekty.
  • Poznasz, jakie prawa i obowiązki mają sprzedawca oraz nabywca po skorygowaniu faktury.
  • Zrozumiesz, jak ocenić skutki błędnego naliczenia VAT z perspektywy przepisów ustawy o VAT.
Błędy na fakturach VAT

6 najczęściej popełnianych błędów na fakturach VAT – jak ich unikać?

Błędy na fakturach VAT mogą powodować problemy przy rozliczeniach podatkowych, zwłaszcza po wejściu obowiązkowego KSeF. Wielu podatników nadal stosuje nieaktualne oznaczenia faktur, błędnie dokumentuje sprzedaż lub używa nieprawidłowych danych na fakturach VAT. Sprawdź, jakie są najczęstsze błędy na fakturach VAT i jak ich unikać w 2026 roku.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, jakie są najczęstsze błędy na fakturach VAT.
  • Upewnisz się, czy można przesyłać do KSeF zwykłe faktury elektroniczne lub papierowe.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo oznaczać faktury w procedurze marży.
  • Będziesz wiedzieć, czy sprzedaż zwolnioną z VAT można dokumentować rachunkiem.

Faktura na przełomie lat – kiedy ująć koszt w CIT przy różnych datach wystawienia i dostawy?

Pytanie: Posiadam fakturę z datą wystawienia 5 stycznia 2026 roku, na której jako datę dostawy wskazano 31 grudnia 2025 roku. W którym roku podatkowym spółka powinna ująć ten wydatek w kosztach uzyskania przychodów (CIT)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki muszą zostać spełnione, aby koszt bezpośredni z przełomu lat mógł zostać ujęty w poprzednim roku podatkowym?
  • Dlaczego data wystawienia faktury w styczniu uniemożliwia ujęcie kosztu pośredniego w grudniu?
  • Jaki wpływ na moment zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów ma sporządzenie sprawozdania finansowego?
Program Faktura VAT – wirtualny asystent AI w codziennej pracy przedsiębiorcy

Program Faktura VAT – wirtualny asystent AI w codziennej pracy przedsiębiorcy

MT: Asystent AI w programie Faktura VAT
MD: Wirtualny asystent AI pomagający w wystawianiu faktur VAT oraz rozliczeniach podatkowych. Nowoczesne zarządzanie firmą online.

Zbiorcza faktura za dostawy ciągłe – co warto wiedzieć przed jej wystawieniem

Zbiorcza faktura za dostawy ciągłe – co warto wiedzieć przed jej wystawieniem?

Czy możesz wystawić jedną fakturę za wiele dostaw? Jakie warunki muszą być spełnione, aby rozliczenie było zgodne z przepisami? Sprawdź, kiedy możliwa jest zbiorcza faktura za dostawy ciągłe i jakie niesie to korzyści oraz obowiązki podatkowe.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy dostawa towarów może zostać uznana za ciągłą,
  • czy oprócz usług ciągłych na gruncie VAT można rozliczać dostawy o charakterze ciągłym,
  • czy można wystawić jedną fakturę zbiorczą obejmującą większą liczbę dostaw towarów dokonanych na rzecz jednego kontrahenta w danym okresie rozliczeniowym,
  • jak przepisy definiują obowiązek podatkowy przy świadczeniach powtarzalnych,
  • czy możliwe jest stosowanie jednego kursu waluty do przeliczenia wartości transakcji wyrażonych w walucie obcej, wykazanych na tej zbiorczej fakturze,
  • jakie warunki warto zawrzeć w umowie, aby uniknąć wątpliwości podatkowych.

Opodatkowanie najmu prywatnego na ryczałcie a faktury VAT

Pytanie: Co miesiąc wystawiam faktury uproszczone za najem prywatny lokali użytkowych, rozliczając się ryczałtem 8,5%. Jedna z firm przestała płacić czynsz od trzech miesięcy. Czy niezapłacone faktury trzeba rozliczyć z podatku dochodowego, czy dopiero po zapłacie? Czy mam obowiązek wystawiać faktury, czy dopiero na żądanie firmy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W którym momencie powstaje przychód do opodatkowania ryczałtem od najmu prywatnego (zasada kasowa)?
  • Czy wystawienie faktury uproszczonej lub brak zapłaty za czynsz ma wpływ na obowiązek podatkowy w PIT?
  • Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury za najem, jeśli wynajmujący jest zwolniony podmiotowo z VAT, a najemca zażąda faktury?
077d6d0cd3ad7ab1db07fc5d07c890ee98ef46c3-xlarge

Były przedsiębiorca, prywatny najem i faktura od księgowej – jak rozliczyć VAT

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług księgowych. Jestem czynnym vatowcem, posiadam kasę fiskalną. Miałam sytuację, że rozliczałam firmę, która była czynnym podatnikiem VAT, natomiast zamknęła się 1 miesiąc temu w CEiDG, natomiast dalej ta osoba prowadzi wynajem prywatny na cele mieszkaniowe (remanent likwidacyjny był zrobiony ostatnia deklaracja VAT-7, złożona tylko VAT-Z nie, bo jak ma ten najem prywatny to dopiero jak go skończy). Rozliczyłam w grudniu jej ten najem prywatny i ta osoba uregulowała za moją usługę należność na konto firmowe, więc zewidencjonowałam to na kasie fiskalnej, ale bez NIP-u tej osoby. Moje pytanie brzmi: jak prawidłowo w grudniu powinnam to zrobić i co jeśli już nabiłam na kasę a nie powinnam? Czy teraz powinnam zrobić opis do kasy fiskalnej i nie wykazywać w RO w JPK, a powinnam wystawić fakturę za grudzień na Jana Kowalskiego, ale z NIP?
3c5ce5ab24404b28fe67c62d851abbf1b62e7ef7-large

Faktury VAT bez tajemnic: zasady, terminy i KSeF krok po kroku

Faktury VAT to jedne z najczęściej stosowanych dokumentów w obrocie gospodarczym. Służą nie tylko do dokumentowania transakcji gospodarczych, ale są również podstawą do odliczania VAT przez czynnych podatników tego podatku. Przepisy regulujące zasady ich wystawiania są rozbudowane i skomplikowane. Dlatego wielu przedsiębiorców ma wątpliwości, jak je stosować w praktyce.

Jakie elementy powinna zawierać poprawnie wystawiana faktura VAT

Jakie elementy powinna zawierać poprawnie wystawiana faktura VAT

Pytanie: Jak prawidłowo w 2025 roku powinien wystawiać faktury (tj. jakie elementy powinna zawierać faktura) przedsiębiorca – podatnik VAT zwolniony – prowadzący działalność gospodarczą – gabinet fizjoterapii – świadczący usługi fizjoterapeutyczne?
przywitanie

Sprzedaż wierzytelności a faktury VAT – czy trzeba informować urząd skarbowy

Pytanie: Niedawno podpisałem zgodę na zawarcie umowy sprzedaży wierzytelności. Firma X, której wystawiłem faktury odsprzedała dług jakiejś innej firmie i ta druga firma Y ma zapłacić za faktury wystawione dla X. Czy ja muszę zawiadomić o tym US? Może jakieś korekty tych faktur? Ale raczej nie, bo usługę świadczyłem dla pierwotnej firmy.
strzał w dziesiątkę - tarcza ze strzałką

Najczęstsze błędy na fakturach dla osób fizycznych – sprawdź, jak ich uniknąć

Błędy na fakturach wystawianych osobom fizycznym mogą skutkować poważnymi konsekwencjami podatkowymi zarówno dla sprzedawcy, jak i nabywcy. Dowiedz się, jak poprawnie podawać dane osób fizycznych oraz ich firm na fakturach i uniknij kosztownych pomyłek.

Korzyści 

Z tego artykułu:    

1.    Dowiesz się, kiedy na fakturze należy podawać adres zamieszkania, a kiedy miejsce prowadzenia działalności. 

2.    Nauczysz się, jakie dane osobowe i adresowe powinny znaleźć się na fakturze. 

3.    Unikniesz niepotrzebnych błędów, które mogą generować problemy z fiskusem. 

4.    Poznasz zasady dotyczące umieszczania numerów identyfikacyjnych (NIP i PESEL) na fakturach.

6a06aa416edf143ed6fbf29da677bc7a0a6490c3-xlarge

Czy aby wystawić fakturę VAT dla kontrahenta z Holandii, należy być zarejestrowanym jako podatnik VAT-UE

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy na terytorium Polski. Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Chcielibyśmy wystawić fakturę VAT dla kontrahenta z Holandii. Czy dla tego celu powinniśmy być zarejestrowani jako podatnik VAT-UE? Co w sytuacji, jeżeli kontrahent mający swoją siedzibę w Holandii nie posiada NIP z przedrostkiem NL (nie występuje w systemie VIES)? Czy możemy w takiej sytuacji wystawić fakturę bez kwoty VAT (z oznaczeniem NP) oraz z informacją „odwrotne obciążenie”? Czy jeżeli prowadzimy także stację paliw, gdzie wystawiamy faktury dla podmiotów unijnych wraz z VAT, to czy musimy być zarejestrowani jako podatnik VAT-UE?
treść faktur dokumentujących czynności zwolnione z VAT

Jaka powinna być treść faktur dokumentujących czynności zwolnione z VAT

Pytanie: Czy jak wystawiam faktury, a dana czynność podlega zwolnieniu z VAT (np. czynsz na cele mieszkalne) – to czy mam obowiązek podać przepis, na podstawie którego stosuje zwolnienie? Czy jeżeli takiego przepisu nie podam, to jest to błąd? Czy powinna zrobić korektę faktury i JPK? Czy generalnie niepodawanie, na mocy którego przepisu stosujemy zwolnienie, jest błędne? Kolejną sprawą jest stosowanie zamiast „ZW” skrótu „NP”. Wiem, że jeżeli towar/usługa jest zwolniona z VAT, to nie można stosować „NP”.
Czy wspólnik może wystawić fakturę spółce i czy spółka odliczy VAT

Czy wspólnik może wystawić fakturę spółce i czy spółka odliczy VAT

Pytanie: Wspólnicy spółki cywilnej wynajmują lokal (powierzchnię pod działalność handlową) na rzecz spółki cywilnej znajdujący się w ich majątku osobistym. Jednym ze wspólników jest czynny płatnik VAT, drugi korzysta ze zwolnienia z VAT. Wspólnicy posiadają po 50% udziałów w spółce cywilnej. Wartość za najem lokalu na fakturach wystawianych przez wspólników na rzecz spółki, opiewa na kwotę 16.600 zł netto. Z uwagi na równy podział udziałów spółka zaliczka 50% wartości netto z każdej faktury w poczet kosztów uzyskania przychodu. Czy spółka ma prawo do odliczenia 100% VAT znajdującego się na fakturze jednego ze wspólników przy powyższym stanie faktycznym?

Wystawianie faktur na swoją spółkę za usługi kosmetyczne

Pytanie: Czy przedsiębiorca może wystawiać faktury z jednoosobowej działalności gospodarczej na spółkę za usługi kosmetyczne/medyczne, będąc wspólnikiem i członkiem zarządu owej spółki?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przedsiębiorca może wystawić fakturę swojej spółce za usługi kosmetyczne?

Polecamy też:

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.