import usług

WDT

Import, eksport, WDT i WNT bez błędów – najczęstsze błędy i pułapki w praktyce podatkowej i wskazówki jak ich unikać.

Zrozumienie zasad opodatkowania w zakresie importu, eksportu, WDT i WNT jest kluczowe dla uniknięcia najczęstszych błędów podatkowych. Nasze szkolenie pomoże Ci rozpoznać obowiązek podatkowy, właściwą stawkę VAT i sposób dokumentowania transakcji międzynarodowych, eliminując ryzyko błędów.

Korzyści dla uczestnika:

  1. Prawidłowe rozpoznanie obowiązku podatkowego i stawki VAT – Nauczysz się, jak rozpoznać obowiązki podatkowe w przypadku dostawy towarów w transakcjach międzynarodowych, w tym WDT, WNT i eksportu. Zdobędziesz wiedzę, która pomoże Ci wybrać odpowiednią stawkę VAT, aby uniknąć nieprawidłowości.
  2. Unikanie powszechnych błędów przy rozliczaniu VAT – Poznasz najczęstsze pułapki podatkowe i błędy, które mogą wystąpić przy dokumentowaniu transakcji międzynarodowych. Dzięki praktycznym wskazówkom dowiesz się, jak ich unikać.
  3. Wskazówki dotyczące Incoterms – Dowiesz się, jak reguły Incoterms wpływają na obowiązek podatkowy oraz miejsce opodatkowania dostaw, w tym w kontekście dostaw łańcuchowych i transakcji międzynarodowych, co pomoże Ci w prawidłowym rozliczaniu VAT w takich przypadkach.
  • 1 czerwca 2025 r.
  • VAT

Rozliczenie faktury z Microsoft w JPK_V7 – jak prawidłowo ująć zakup licencji

Pytanie: Jak prawidłowo rozliczyć w deklaracji JPK_V7 opłatę za licencję na aplikację Microsoft? Faktura wystawiona jest przez firmę Microsoft z siedzibą w Irlandii, przy czym firma posługuje się NIP z przedrostkiem PL i figuruje w rejestrze VAT jako podatnik czynny. Wystawiona faktura zawiera kwotę należności w euro, jak i kwoty netto, VAT i brutto w PLN. Czy będzie to zwykła krajowa transakcja czy import usług?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo ująć w deklaracji JPK_V7 opłatę za licencję na aplikację Microsoft?

Czy import usług podlega pod podmiotowe zwolnienie z VAT?

Pytanie: Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przedsiębiorca zwolniony z VAT podmiotowo, jest objęty VAT w przypadku importu usług?
dawanie pieniędzy

Płacisz składki członkowskie za granicą – sprawdź, czy musisz rozliczać VAT

Czy opłacenie składki członkowskiej międzynarodowej organizacji przez polskiego podatnika, oznacza import usług? Interpretacja KIS rozwiewa wątpliwości, wskazując na brak bezpośredniego świadczenia wzajemnego, co wyklucza obowiązek rozliczenia VAT. Poznaj szczegóły.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:

  • Kiedy składki członkowskie nie podlegają VAT?
  • Czy brak świadczenia wzajemnego wpływa na obowiązki podatkowe?

Polecamy też:

Rozliczenie importu usług od kontrahenta słowackiego

Import usług nabywanych od booking.com

Czy zakup aktualizacji oprogramowania jest importem usług?

Zakup usługi licencji przez spółkę opodatkowaną w formie estońskiego CIT a import usług

Rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 30 kwietnia 2025 r.

Zmiany wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 kwietnia 2025 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług (Dz. U. z 2025 r., poz.484). Mają one na celu wprowadzeniu rozwiązania umożliwiającego otrzymywanie zwrotu VAT przez organizacje międzynarodowe oraz organizacje pożytku publicznego nabywające towary z przeznaczeniem na cele prowadzonej działalności humanitarnej, charytatywnej lub edukacyjnej.

Czy po otrzymaniu faktury z zagranicznym VAT należy rozliczyć import usług

Czy po otrzymaniu faktury z zagranicznym VAT należy rozliczyć import usług

Pytanie: Polska spółka nabyła usługę programistyczną od dostawcy irlandzkiego. Zarówno polska spółka, jak i irlandzka są zarejestrowane do VAT UE. Pomimo posiadania przez polską spółkę NIP UE irlandzka spółka wystawiła fakturę z irlandzką stawką VAT i bez adnotacji reverse charge. Czy z racji faktu, że transakcja ta zawiera irlandzki VAT, więc została już opodatkowana VAT w Irlandii, to czy polska spółka ma obowiązek rozpoznać import usług w Polsce i naliczyć VAT od kwoty brutto?

Czy holowanie pojazdu przez niemiecką policję to import usług?

Pytanie: Otrzymaliśmy rachunek od policji z Niemiec z numerem NIP UE za holowanie pojazdu z miejsca wypadku. Nie ma na tym rachunku opisu że jest to odwrotne obciążenie. Czy w związku z tym należy potraktować to jako szkodę, czy wewnątrzunijną usługę transportu (holowania) pojazdu z miejsca zdarzenia?
Korzyści Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
  • Jak zakwalifikować rachunek przysłany przez policję niemiecką?
Polecamy też:
Jak rozliczyć dodatkowe elementy związane z zakupioną usługą

Jak rozliczyć dodatkowe elementy związane z zakupioną usługą

Pytanie: Mamy podpisaną umowę na wynajem samochodów specjalistycznych ze spółką o tym samym profilu działalności. Oprócz czynszu najmu, zgodnie z umową, zobligowani jesteśmy do pokrywania lub częściowego pokrywania kosztów napraw, części przeglądów itp. W takiej fakturze za naprawy są dokumenty od podmiotów zwolnionych z VAT oraz podatników VAT czynnych (to dokumenty będące załącznikiem do faktury). Czy faktura za te naprawy powinna w całości być opodatkowania VAT w stawce podstawowej, czy powinna być podzielona na stawki – zgodne ze stawkami wykonawcy usługi dla wydzierżawiającego nam pojazdy?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania w sytuacji, gdy umowa najmu nakłada na Ciebie obowiązek pokrywania kosztów napraw.
  • Sprawdzisz, czy koszty usług wykonanych przez podmioty zwolnione z VAT można refakturować bez naliczania podatku.
  • Zrozumiesz zasady doboru właściwej stawki VAT dla świadczeń dodatkowych towarzyszących usłudze głównej.
Jaki kurs waluty zastosować przy imporcie usług

Jaki kurs waluty zastosować przy imporcie usług

Pytanie: Otrzymaliśmy od naszego słowackiego kontrahenta fakturę za import usług. Data wystawienia tej faktury to 10 czerwca 2024 r. Natomiast usługa była wykonana 28 maja 2024 r. Do celów VAT przeliczyłam tę fakturę kursem z 27 maja 2024 r., czyli kursem z dnia poprzedzającego powstanie obowiązku podatkowego. Czy taki kurs należało zastosować do podatku dochodowego?

Odsprzedaż usługi wykonywanej na rzeczowym majątku ruchomym

Pytanie: Spółka z o.o. zatrudnia polskiego kontrahenta (podwykonawcę) do wykonania usługi w Danii. Usługi to montaż, składanie, spawanie zbiorników, systemów myjących, które następnie kontrahent trzeci - duński wystawia do dalszej odsprzedaży. Fakturowanie odbywa się według schematu: podwykonawca polski wystawia polskiej spółce fakturę na krajowych zasadach (VAT 23%), następnie spółka wystawia kontrahentowi duńskiemu fakturę ze stawką NP, z adnotacją „reverse chargé”. Czy takie fakturowanie jest prawidłowe?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo rozliczyć wykonanie usługi na rzecz zagranicznego kontrahenta?

Polecamy też:

Zakup usługi serwisowej samochodu z Niemiec

Pytanie: W firmowym samochodzie, na terenie Niemiec zostały wymienione filtry i olej. Czy faktura wystawiona od firmy niemieckiej z naliczonym 19% podatkiem stanowi import usług? Jak rozliczyć taką transakcję?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć import usługi związanej z samochodem z Niemiec?

Polecamy też:

Import usług nabywanych od booking.com

Pytanie: Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej wynajmuje mieszkanie na krótkie terminy. Działalność prowadzi tylko w sezonie letnim na platformie booking.com. Czy jeżeli nie prowadzi działalności gospodarczej powinna zarejestrować się w urzędzie skarbowym jako podatnik VAT oraz odprowadzać VAT od importu usług?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy prowadząc najem krótkoterminowy należy zarejestrować się jako podatnik VAT?

Polecamy też:

Rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług – nowy tekst jednolity

Ogłoszono nowy tekst jednolity rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług. Tekst jednolity został opublikowany w Dz. U. z 2024 r. poz. 1328 i wszedł w życie 5 września 2024 r.

Zakup oprogramowania antywirusowego a VAT

Jak rozliczyć zakup oprogramowania antywirusowego od zagranicznego kontrahenta? Praktyczne wskazówki dla podatników

Zakup oprogramowania od zagranicznego kontrahenta może rodzić wiele pytań dotyczących rozliczenia VAT. Sprawdź na konkretnym przykładzie, jak ująć taki zakup w rozliczeniu VAT oraz jakie obowiązki spoczywają na podatniku w takiej sytuacji.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Dowiesz się, jak poprawnie rozliczyć zakup oprogramowania z zagranicy, unikając błędów i potencjalnych problemów z urzędem skarbowym.
  • Otrzymasz konkretne instrukcje dotyczące ewidencji transakcji w ramach importu usług oraz tego, jak ująć VAT w pliku JPK_VAT.
  • Zdobędziesz pewność, że postępujesz zgodnie z obowiązującymi przepisami, co ułatwi Ci prowadzenie działalności gospodarczej i rozliczanie transakcji z zagranicznymi kontrahentami.

Polecamy też:

Rozliczenie importu usług od kontrahenta słowackiego

Rozpoznawanie importu usług – jak rozliczyć

Import usługi dotyczącej naprawy samochodu – jak rozliczyć VAT

Czy zakup aktualizacji oprogramowania jest importem usług?

Zakup usługi licencji przez spółkę opodatkowaną w formie estońskiego CIT a import usług

Czy przedsiębiorca niebędący vatowcem musi rozliczyć VAT z tytułu importu usług

Czy przedsiębiorca niebędący vatowcem musi rozliczyć VAT z tytułu importu usług

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą na PKPiR. Nie jestem vatowcem, ale zarejestrowałem się do VAT-UE. Dostałem fakturę od firmy z GB za wynajem stoiska na targach. Jak mam rozliczyć taką fakturę? Czy muszę składać VAT-9M? Jedną fakturę dostałem z VAT GB (tak jakby na osobę fizyczną, a nie firmę). Czy w takim razie mogę ją rozliczyć? Nie ma moich pełnych danych, brak mojego NIP UE i jest naliczony VAT GB. Od innej firmy dostałem fakturę z GB, ale z danymi firmy. Czy za wynajem stoiska w GB na fakturze powinien być zawsze VAT GB, ponieważ jest to usługa na terytorium GB?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.