import usług

Co zrobić z zaległym rozliczeniem importu usług?

W grudniu 2019 r. pośrednik płatności pobrał z konta kwotę 119 zł, ale klient nie dostarczył faktury za te płatność, miał problemy i zignorował sprawę. Mimo kilkukrotnych próśb, do 30 czerwca 2020 r. faktury nie otrzymano, tak więc zajęcie z konta wisi na środkach pieniężnych w drodze w sprawozdaniu za 2019 r. W połowie lipca dział księgowości otrzymał fakturę na 119 zł, która jest bez NIP. Faktura dotyczy płatności za program antywirusowy, obie firmy są płatnikami VAT UE, a obciążono nas 23% stawką VAT. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę w rejestrach VAT i w JPK oraz księgach handlowych? Firma ma kwartalne rozliczenie VAT.

Opłaty za autostrady. Czy stanowią import usług?

Czy opłaty za autostrady (np. z Niemiec), to import usług? Czy z takich faktur można odliczyć VAT?

Nabyłeś usługę kursu językowego świadczonego za granicą. Czy to import usług?

Jeden z pracowników firmy został oddelegowany na intensywny kurs języka niemieckiego w Monachium. Podatnik otrzymał fakturę z dwoma pozycjami: kurs w dniach .... + VAT 0% oraz zakwaterowanie w dniach ...+ VAT 5%. W jaki sposób należy ująć tę fakturę w deklaracji VAT-7? Czy jest to dla nas import usług?

Czy przysługuje ulga na kasę oraz czy nabywanie usług z USA jest importem usług?

Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą dokonuje sprzedaży na rzecz osób fizycznych. W lipcu br. przekroczyła przychód 20.000 zł i jest zobowiązana do rejestrowania sprzedaży na kasie od lipca 2019 r. Kasę tę zakupiono w maju 2019 r. Nie jest to kasa online. Urząd Skarbowy został zawiadomiony o zarejestrowaniu kasy w lipcu i nadał jej numer ewidencyjny. Czy w związku z tym, podatnik ma prawo do skorzystania z ulgi na zakup kasy zakupionej w maju pomimo, że nie jest to kasa online i rejestrowanie rozpoczęło się w lipcu i rozliczyć tę ulgę w deklaracji za lipiec br.? Podatnik ten zakupuje również w USA dostęp do witryny z grafiką, zdjęciami itp. Otrzymuje fakturę. Czy należy naliczać od tej transakcji VAT należny i naliczony tak jak się to robi przy tego typu zakupach z państw UE?

Czy opłaty za autostrady to import usług?

Pytanie: Czy opłaty za autostrady (np. z Niemiec) to import usług? Czy z takich faktur można odliczyć VAT?

Nabycie świadczonej za granicą usługi kursu językowego a import usług

Pytanie:  Jeden z pracowników firmy został oddelegowany na intensywny kurs języka niemieckiego w Monachium. Otrzymaliśmy fakturę z dwoma pozycjami: 1. kurs w dniach .... + VAT 0% oraz 2. zakwaterowanie w dniach ...+ VAT 5%. W jaki sposób powinniśmy ująć tę fakturę w deklaracji VAT7? Czy jest to dla nas import usług ?

Opłaty za autostrady a import usług

Pytanie:  Czy opłaty za autostrady (np. z Niemiec), to import usług? Czy z takich faktur można odliczyć VAT?

Zaległe rozliczenie importu usług

Pytanie:  W grudniu 2019 roku pośrednik płatności pobrał z konta kwotę 119 zł, ale klient nie dostarczył faktury za te płatność, miał problemy i zignorował sprawę. Mimo kilkukrotnych próśb, do 30 czerwca 2020 r. faktury nie otrzymano, tak więc zajęcie z konta wisi na środkach pieniężnych w drodze w sprawozdaniu za 2019 rok. W połowie lipca dział księgowości otrzymał fakturę na 119 zł, która  jest bez NIP. Faktura dotyczy płatności za program antywirusowy, obie firmy są płatnikami VAT UE, a obciążono nas  23% stawką VAT. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę w rejestrach VAT i w JPK oraz księgach handlowych? Firma ma kwartalne rozliczenie VAT.

Przemieszczenie do Polski towaru importowanego przez Holandię

Pytanie:  Zakupiliśmy towar w Chinach od chińskiego sprzedawcy. Na fakturze zakupu jako sprzedawca widnieją dane chińskiego sprzedawcy oraz dane jego przedstawiciela podatkowego w Holandii z unijnym NIP. Towar przypłynie statkiem do Holandii. My towar odbieramy własnym transportem z portu w Holandii na warunkach DAP. Posiadamy NIP unijny. Czy ta transakcja jest traktowana jako WNT? Jeżeli to WNT, to jakie powinniśmy posiadać dokumenty?

Zakup opony z montażem w innym państwie członkowskim

Pytanie:  Firma transportowa dokonała zakupu opony i usługi montażu we Francji do samochodu ciężarowego. Na otrzymanej fakturze wyszczególniono zakup opon i osobno usługę montażu. Francuski kontrahent obciążył polskiego podatnika VAT w stawce 20%. Czy wystawiona faktura jest prawidłowa, czy też powinna być bez VAT i potraktowana w Polsce jako import usług?

Sprawdź, jak rozpoznawać obowiązek podatkowy w imporcie usług, które są refakturowane

W przypadku refakturowanych usług, gdy są one przedmiotem importu usług, data wystawienia refaktury nie decyduje o dacie powstania obowiązku podatkowego.  

Czy zakup usługi w USA to import usług

Pytanie:  Prowadzę działalność jako informatyk, jestem czynnym podatnikiem VAT. Zakupiłem usługę w USA, a firma przesłała mi fakturę z naliczonym VAT 23%. Jak należy zaksięgować tę fakturę? Potraktować jako import usług i wykazać  VAT należny i naliczony, czy tylko przeliczyć kwotę brutto z dolarów na złotówki i zaksięgować jako koszt?

Rozpoznawanie WNT przez podatnika zwolnionego z VAT zarejestrowanego jako podatnik VAT UE

Pytanie:  Firma (spółka cywilna) korzystająca ze zwolnienia z VAT ze względu na rodzaj prowadzonej działalności zarejestrowała się jako podatnik UE i kupiła towar od podatnika UE z Wielkiej Brytanii. Czy prawidłowe jest stanowisko, z godnie z którym należy naliczyć i opłacić VAT od tej transakcji oraz w jakiej deklaracji należy to zrobić (VAT-8 czy VAT-9M)? Spółka importować też będzie usługi reklamowe od podatników unijnych. Czy od tych transakcji również naliczać należy VAT i w jakiej deklaracji go wykazywać?

Czy należy rozpoznać import usług

Pytanie:  Nasza spółka z.o.o. świadczy usługi transportowe na terenie UE. Jest zarejestrowana do celów VAT w Polsce i również w Polsce ma siedzibę. Podpisała z polską spółką z.o.o. X umowę na naprawy gwarancyjne na terenie UE. Nasza spółka otrzymuje noty obciążeniowe i uznaniowe za naprawy, które zostały wykonane w na terenie Niemiec. Pod notami są również podłączone dokumenty źródłowe z firm niemieckich /serwisowych Y, które świadczą usługi naprawy pojazdów. Faktury z firmy Y są wystawiane na naszą spółkę. Zapłatę tych faktur jest dokonuje spółka X, która ma podpisaną umowę na naprawy gwarancyjne bezpośrednio do firm serwisowych Y. Nasza spółka opłaca noty obciążeniowe do spółki X na tą samą kwotę. Czy nasza firma, powinna ujmować faktury wystawiane przez niemiecki serwis jako import usług? Jak nasza spółka powinna rozliczyć obie transakcje?

Import usługi noclegowej w polskim hotelu

Pytanie:  Moje pytanie dotyczy faktury od francuskiego podatnika. Jest to firma, z którą współpracujemy od dłuższego czasu, która to pośredniczy w rezerwacji lotów i hoteli za granicą. Wystawiają nam co miesiąc łączną fakturę w PLN za wszystkie wykonane w tym miesiącu rezerwacje wraz z prowizją. Traktujemy taką fakturę jak wewnątrzwspólnotowe nabycie usług w części dotyczącej prowizji, a koszty lotów oraz noclegów zagranicznych pomijamy w jakichkolwiek rozliczeniach vatowych. W tym miesiącu pojawił się jednak problem, ponieważ na tej fakturze wystąpiła rezerwacja hotelu w Polsce. W związku z tym nie mamy pewności, co do tego, jak zaewidencjonować to zdarzenia w deklaracji VAT. Czy powinniśmy potraktować to jako import usług, naliczyć VAT należny i naliczony (ale bez prawa odliczenia naliczonego ze względu na polskie przepisy dotyczące usług hotelowych), czy może ze względu na to, że ten rodzaj usługi jest opodatkowany w miejscu położenia nieruchomości, a więc już polski hotel odprowadził od tej transakcji VAT wystawiając fakturę dla francuskiej firmy i w związku z tym my już nie wykazujemy tej transakcji w VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.