faktura korygująca

Jak bezbłędnie rozliczyć fakturę korygującą

Pytanie:  W grudniu 2019 roku wystawiliśmy fakturę sprzedażową za towar. Z powodu błędu w jednej pozycji faktury (zła cen)a wystawiliśmy w styczniu 2020 roku fakturę korygującą in minus. W jakich terminach powinna być rozliczona faktura korygująca  u sprzedającego i u kupującego w rozliczeniu VAT i podatku dochodowego?

Jak rozliczyć faktury korygujące wystawiane w związku ze stwierdzeniem błędu

Pytanie:  Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, zajmuje się wynajmem lokali użytkowych. W ramach prowadzonej działalności refakturuje najemców tytułem zużytych mediów (energia elektryczna, gaz, woda, ścieki) na podstawie wskazań indywidualnych liczników. W listopadzie 2019 roku spółka wystawiła faktury za zużycie energii elektrycznej za miesiąc 2019 roku. Sprzedaż z tytułu tych faktur spółka rozliczyła w deklaracji VAT i JPK_VAT za listopad 2019 roku. W styczniu 2020 roku okazało się, że popełniono błąd przy wyliczeniach do faktur wystawionych w listopadzie i spółka wystawiła do nich faktury korygujące zwiększające wartość netto oraz podatek VAT należny i wartość brutto. W którym miesiącu spółka powinna rozliczyć te zwiększające faktury korygujące, w rozliczeniu za listopad 2019 roku (a więc cofnąć się do pierwotnego rozliczenia) czy za styczeń 2020 roku (czyli w miesiącu wystawienia korekt)?

Jak postąpić, gdy błędnie wprowadzono fakturę korygującą

Pytanie:  W dniu 31 grudnia 2018 r. błędnie wprowadzono fakturę korygującą, zamiast  - 3.786,47  zł  -ujęto 3.786,14 zł, różnica wynosi 0,33. Czy mogę tę kwotę spisać, proszę o ewidencję księgową.

Jak bezbłędnie rozliczyć faktury korygujące

Pytanie:  Mam dwie korekty na przełomie roku, jedna jest kosztowa, a druga zakupowa. Faktura kosztowa: w grudniu kupiliśmy laptop - okazało się, że przesyłka przyszła 30 grudnia, ale laptop był zepsuty. Sklep w styczniu wystawił nam korektę i zwrócił zapłatę. Czy w PKPiR korektę uwzględnić w dacie wystawienia czy dacie sprzedaży? Kiedy skorygować koszt - w grudniu czy w styczniu? Kiedy skorygować VAT? W PKPiR stosujemy metodę kasową. Czy w przypadku spółki z o.o. korektę należałoby dokonać w grudniu, a nie w dacie wystawienia faktury? Mamy również wystawioną korektę naszej sprzedaży. Wystawiliśmy fakturę z końcem listopada, klient jednak się rozmyślił i w grudniu stwierdził, że usługi nie chce. Potwierdzenie korekty otrzymaliśmy dopiero w styczniu. Kiedy powinniśmy uwzględnić fakturę naszej sprzedaży w PKPiR i co z VAT?

Korekta błędnie wskazanych na fakturze danych sprzedającego

Pytanie:  Po aktualizacji programu do wystawiania faktur sprzedaży okazało się, że na nowo wystawionych fakturach jest błąd. Dotyczy on nazwy sprzedającego i NIP. Jesteśmy jednostką budżetową i po centralizacji VAT wystawiamy faktury jako gmina. Jesteśmy tylko dostawcą usługi - zaopatrzenie w wodę. W związku z tym, czy możemy do faktury wystawić notę korygującą, czy musi to być faktura korygująca? Sytuacja dotyczy odbiorów indywidualnych (gospodarstw domowych).

Faktury korygujące do faktur dokumentujących dostawy towarów wymienionych w uchylonym załączniku nr 13 do ustawy o VAT

Pytanie:  Jak należy wystawiać korekty dot. towarów z uchylonego załącznika nr 13 (ujętych w załączniku nr 15) po 1 listopada dotyczących dostaw dokonanych do 31 października? Czy faktury korygujące powinny mieć adnotację MPP? Czy obowiązują tu przepisy w brzmieniu obowiązującym do 1 listopada? Korekty mogą dotyczyć: zwrotu towaru, rabatu cenowego, skonta, czy tez pomyłki w cenie lub ilości.
zmniejszenie VAT należnego, gdy nabywca milczy

Sprawdź, czy możliwe jest zmniejszenie VAT należnego, gdy nabywca milczy

Faktura korygująca musi dotrzeć do nabywcy, a nabywca musi potwierdzić jej otrzymanie, aby wystawca miał możliwość obniżenia podatku należnego w związku z jej wystawieniem.Istnieją jednak sytuacje, kiedy podmiot nie jest w stanie otrzymać potwierdzenia odbioru faktury korygującej. Co wtedy?

Jak ująć korekty faktur VAT

Pytanie:  W dniu 3 października 2019 r. zakład robót publicznych otrzymał 35 faktu korygujących (data wystawienia 28 września 2019 r.) do faktur VAT za energię elektryczną, wystawianych w okresie od stycznia do września 2019 r., w wyniku których powstała nadpłata. Sprzedawca energii wskazuje 2 rozwiązania: 1. nadpłata może zostać zaliczona na poczet kolejnych płatności, w takim przypadku proszą o umniejszenie należności wynikającej z kolejnej faktury o wartość nadpłaty 2. nadpłata może także zostać zwrócona na wskazane przez nas konto bankowe. Zakład od faktur odliczył VAT w 100%, ponieważ faktury dotyczyły zakupu energii na hydrofornie lub na przepompownie ścieków. W jaki sposób zakład ma ująć w księgach rachunkowych korekty, jeśli postanowił skorzystać ze zwrotu nadpłaty na wskazane konto bankowe? Czy prawidłowe jest zaksięgowanie korekt oraz dostarczenie wniosku o zwrot nadpłat, czy należy wybrać jedną z form?

2 przykłady ujęcia w księgach rachunkowych faktur korygujących

Na wynik działalności operacyjnej składają się m.in. przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń. Sprawdź na przykładach, jak księgować takie operacje i jakie ma to skutki w podatku dochodowym.

Sprawdź, kiedy ująć w rejestrze VAT fakturę korygują

Pytanie:  Czy w przypadku wystawienia faktury VAT korygującej zmniejszającej kwotę obrotu w stawce VAT zwolnionej przed jej ujęciem w rejestrze korekt sprzedaży VAT należy posiadać potwierdzenie otrzymania korekty przez nabywcę? Czy ujęcie w rejestrze VAT uzależnione jest od daty potwierdzającej odbiór korekty?

Jak ująć faktury korygujące w pliku JPK i VAT?

Pytanie: Podatnik ma wątpliwości dotyczące faktur korygujących na plus. Na jednej z nich jest zakup prętu, na drugiej zaliczka na wyroby hutnicze. Obie korekty są na odwrotne obciążenie wystawione z datą czerwcową, a duplikaty wystawione z datą wrześniową. Z jakimi datami ująć je w pliku JPK oraz rejestrze VAT? Czy z datą wystawienia korekt czyli z datą czerwcową czy z datą duplikatu, czyli datą wrześniową?

Pominięcie numeru faktury korygującej

Pytanie: Na fakturze korygującej wystawionej do faktury za pobyt i żywienie został wpisany błędny numer korekty, tzn. faktury korygujące miały do tej pory numery 1,2,3 i teraz powinna zostać wystawiona korekta o numerze 4 zamiast 5. W jaki sposób można poprawić taki błąd?

Faktura korygująca a PIT

Pytanie: Wystawiono fakturę korygująca (sprzedaż) in minus - udzielono obniżki ceny w formie rabatu (skonto) z tytułu wcześniejszej zapłaty. Fakturę wystawił na usługi budowlane – podwykonawca /z odwrotnym obciążeniem/ w dniu 18-03-2019 r. Faktura korygująca wystawiona została w dniu 05-04-2019 r. Jak ująć fakturę korygującą na gruncie PIT-28 (ryczałt), a jak VAT – w jakich datach?

W którym miesiącu rozliczyć fakturę?

Pytanie: Zdarza się, że faktury za zakupione np. w maju usługi czy towary wpływają do firmy drogą pocztową na początku następnego miesiąca. W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć takie faktury do kosztów podatkowych?

Przy wystawianiu faktury korygującej nie podałeś przyczyny dokonania korekty. Co dalej?

Wystawiając fakturę korygującą dotyczącą mylnie naliczonej stawki VAT przedsiębiorca nie wskazał przyczyny dokonania korekty. W jaki sposób wystawić kolejną fakturę korygującą? Dostępne formularze wskazują stan przed i po korekcie w zakresie nazwy towaru, jednostek miar, wartości netto, kwoty podatku VAT, wartości brutto. Wartości te zostały skorygowane w pierwszej korekcie. Czy w korekcie drugiej wykazać wartości przed i po korekcie w wartościach już skorygowanych (będą to kwoty jednakowe)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.