faktura korygująca

Przepisy dotyczące e-faktur przyjęte przez Sejm

Przepisy dotyczące e-faktur przyjęte przez Sejm

Sejm przyjął projekt zmian do ustawy VAT wdrażającej Krajowy System e-Faktur (KSeF). W 2023 roku korzystanie z e-faktury stanie się obowiązkowe.

Korekta in plus spowodowana błędem rachunkowym – sprawdź, kiedy ująć

Pytanie: W maju 2021 r.wystawiono fakturę pierwotną na 12.000 zł, a we wrześniu 2021 roku wystawiono fakturę korygującą na 13.000 zł ze względu na błąd rachunkowy. W którym miesiącu ująć korektę do VAT i podatku dochodowego?

Faktury korygujące in minus dotyczące sprzedaży do kontrahenta spoza Unii opodatkowanej stawką krajową

Pytanie: W 2020 roku dokonaliśmy kilka razy sprzedaży do kontrahenta spoza UE. Wystawiliśmy faktury w miesiącach: 04/2020, 05/2020, 06/2020 i 07/2020. Ponieważ nie otrzymaliśmy dokumentów potwierdzających wywóz poza Unię, naliczyliśmy do tych faktur VAT. W 2021 roku okazało się, że na fakturach pierwotnych są błędy w cenach sprzedanych detali. Wystawiliśmy w lipcu 2021 roku faktury korygujące  zarówno in minus, jak i in plus. Jak ująć te korekty w deklaracji JPK i VAT? W jakim miesiącu je ująć i jak odnieść się do naliczonego wcześniej VAT z tytułu braku potwierdzenia wywozu?
Rozliczenie VAT od faktury korygującej

Rozliczenie faktury korygującej wystawianej w związku z odstąpieniem od umowy

Pytanie: Mam pytanie odnośnie do korekty in minus. Otóż 27 maja br. została wystawiona faktura sprzedaży na 200 tys. zł na materiały budowlane. Z uwagi na to, że nastąpiła podwyżka cen od producenta, klient odstąpił od umowy i zażądał korekty in minus. W związku z tym 14 czerwca br. zwrócono klientowi pieniądze na konto i wystawiono korektę in minus też z datą czerwcową. Z jaką datą powinnam zaksięgować korektę w VAT i w pliku JPK_VAT? Czy w czerwcu? Czy takie odstąpienie od umowy wystarczy? Jak powinno wyglądać rozliczenie faktury korygującej w tej sytuacji?

Rozliczenie faktury korygującej wystawionej w związku z rezygnacją z zamówienia

Pytanie: 2 czerwca 2021 r. została wystawiona korekta faktury sprzedaży z maja 2021 roku. Korekta była spowodowana tym, że klient zrezygnował z zamówienia. Wszelka dokumentacja uzgadniająca warunki korekty jest z czerwca. Czy mogę ująć korektę w deklaracji za maj? Czy muszę ją zaksięgować w czerwcu? Kiedy dokonać rozliczenia faktury korygującej?

Rozliczenie faktury korygującej wystawianej w związku z odstąpieniem od umowy

Pytanie: Mam pytanie odnośnie korekty in minus. Otóż 27 maja br. została wystawiona faktura sprzedaży na 200 tys. zł na materiały budowlane. Z uwagi na to, że nastąpiła podwyżka cen od producenta, klient odstąpił od umowy i zażądał korekty in minus. W związku z tym 14 czerwca br. zwrócono klientowi pieniądze na konto i wystawiono korektę in minus też z datą czerwcową. Z jaką datą powinnam zaksięgować korektę w VAT i w pliku JPK_VAT. Czy w czerwcu? Czy takie odstąpienie od umowy wystarczy? Jak powinno wyglądać rozliczenie faktury korygującej w tej sytuacji?

Korekta faktury z 2020 roku – jak rozliczyć podatkowo i rachunkowo

Pytanie: Wystawiliśmy w kwietniu 2021 roku fakturę korygującą do NFZ in minus na 109 zł, korekta dotyczyła sprzedaży z listopada 2020 roku. Sprzedaż jest zwolniona z VAT. Jak to ująć rachunkowo i podatkowo. Kiedy ująć w JPK_VAT? Sprawozdania finansowego za 2020 rok jeszcze nie sporządzono.

Korekta faktury: czy konieczna, jeśli zmieniły się dane nabywcy

Pytanie: Spółka w 08.04.2021 r. wystawiła fakturę sprzedaży z datą wykonania usługi 19.03.2021 r. W dniu 30.04.2021 r. spółka otrzymała pismo z  01.04.021 r. dotyczące połączenia nabywcy z innym podmiotem, otrzymała też notę korygującą zmieniająca dane nabywcy (nazwa, adres, NIP). Czy wystawienie noty korygującej w tej sytuacji jest prawidłowe? Czy może spółka powinna wystawić fakturę korygującą do zera oraz wystawić fakturę sprzedaży na nowe dane nabywcy? Czy w związku ze zmianami dotyczącymi wystawiania faktur korygujących od 01.01.2021 r. prawidłowe będzie ujęcie korekty w marcu?

Wystawienie faktur korygujących w związku z odwołaniem warsztatów

Pytanie: Mam pytanie odnośnie wystawienia faktur korygujących do faktur, które zostały wystawione w 2020 r. Faktury dotyczyły warsztatów dla osób niepełnosprawnych. W związku z trwająca pandemią szkolenie miało być przełożone na luty, potem na kwiecień 2021 roku, stąd osoby zainteresowane nie otrzymały zwrotu pieniędzy, pomimo że warsztaty się nie odbyły i nie odbędą. Czy w maju 2021 można do tego wydarzenia wystawić korekty in minus? Jaka do tego potrzebna jest dokumentacja?

Jak rozliczyć i wykazać w JPK VAT fakturę korygującą?

Pytanie: Część firm, z którymi współpracuje spółka poinformowała, że będą stosować przepisy SLIM VAT i będą korygować podstawę opodatkowania w miesiącu, kiedy została wystawiona faktura korygująca. Z niektórymi kontrahentami podpisaliśmy porozumienie o stosowaniu przepisów przejściowych do końca 2021 roku. W jaki sposób ma postąpić nabywca, gdy  do ewidencji faktur korygujących wprowadzi fakturę korygującą miesiąc później niż data  wystawienia korekty? Przykładowo: faktura korygująca została wystawiona przez sprzedawcę w styczniu 2021 roku, ale do nabywcy trafiła w lutym 2021 r. i w tym miesiącu została zaewidencjonowana. Czy nabywca może tę korektę w pliku JPK wykazać w lutym, czy powinien zrobić korektę pliku JPK (część ewidencyjną i deklaracyjną) za styczeń 2021? Nabywca prowadzi handel detaliczny, w danym miesiącu występują tysiące faktur towarowych i bardzo dużo wystawianych korekt.

Rozliczanie przez sprzedawców faktur korygujących po zmianach

Pytanie: Pytanie dotyczy faktur korygujących sprzedaży po zmianie przepisów od br. Hurtownia elektronarzędzi przyjmuje sporo zwrotów urządzeń czy osprzętu, głównie drobnych towarów. Klient kupuje, np. dłuto, a następnego dnia zwraca je, bo okazuje się, że ono nie pasuje do jego młota. Jedyne dokumenty to faktura i faktura korygująca oraz rozliczenie wpłat. Nie ma mowy o korespondencji handlowej, mailowej i całej ideologii stworzonej obecnie do potwierdzenia faktury korygującej. Jak w tej sytuacji prawidłowo potwierdzić korektę? Czy wystarczy podpisać czytelnie i opatrzyć datą? Czy może należy zawrzeć zapis: „akceptuję treść faktury korygującej”? Jak to uprościć, żeby wszyscy sprzedawcy zrozumieli, jak mają postępować?

Czy pomyłkowe oznaczenie kodem GTU faktury zakupowej to błąd?

Pytanie: Spółka sprzedaje towary, do których ma przyporządkowane kody GTU na stałe. Jednak w momencie wprowadzania faktury zakupu z danym kodem, oznaczenie GTU pojawia się też w zakupach. Ogólnie wiadomo, że nie ma konieczności stosowania kodów GTU w zakupach, ale jeśli przez przypadek znalazłoby się takie oznaczenie, czy będzie to traktowane jako błąd w pliku JPK i będzie konieczna korekta?

Rozliczanie faktur korygujących obniżających przez nabywców

Pytanie:  Część firm, z którymi współpracuje spółka poinformowała, że będą stosować przepisy SLIM VAT i będą korygować podstawę opodatkowania w miesiącu, kiedy została wystawiona faktura korygująca. Z niektórymi kontrahentami podpisaliśmy porozumienie o stosowaniu przepisów przejściowych do końca 2021 roku. W jaki sposób ma postąpić nabywca, gdy  do ewidencji faktur korygujących wprowadzi fakturę korygującą miesiąc później niż data  wystawienia korekty? Przykładowo: faktura korygująca została wystawiona przez sprzedawcę w styczniu 2021 roku, ale do nabywcy trafiła w lutym 2021 r. i w tym miesiącu została zaewidencjonowana. Czy nabywca może tą korektę w pliku JPK wykazać w lutym, czy powinien zrobić korektę pliku JPK (część ewidencyjną i deklaracyjną) za miesiąc styczeń 2021? Nabywca prowadzi handel detaliczny, w danym miesiącu występują tysiące faktur towarowych i bardzo dużo wystawianych korekt.

Sprawdź, kiedy rozliczyć fakturę korygującą

Pytanie:  W marcu 2021 roku  wystawiliśmy korektę faktury VAT na zero do faktury sprzedaży za luty 2021 roku. Przyczyną korekty było wystawienie faktury pierwotnej na niewłaściwego nabywcę. Kiedy rozliczyć fakturę korygującą, w którym miesiącu należy ująć w rejestrze VAT fakturę korygującą sprzedaży?
Faktura korygującej podwyższająca kwotę VAT naliczonego – kiedy przysługuje odliczenie

Faktura korygującej podwyższająca kwotę VAT naliczonego – kiedy przysługuje odliczenie

Podatnik zastosował błędną cenę na fakturze pierwotnej, faktura była wystawiona w lutym. Korekta ceny in plus nastąpiła w marcu. Kiedy nabywca odliczy dodatkową kwotę VAT naliczonego – czy w dacie wystawienia faktury korygującej?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.