faktura korygująca

Jak wystawić fakturę zaliczkową dla transakcji split payment?

Pytanie: Spółka otrzymała zaliczkę na poczet towaru - pro forma została wystawiona w euro - kontrahent płaci w split payment wartość netto na konto w euro, natomiast wartość VAT na konto w złotówkach. Wpłaty dokonane są w różnych dniach, np. wartość netto na rachunku euro wpłynęła 31 sierpnia, a wartość VAT wpłynęła na rachunek złotówkowy 30 sierpnia. W jaki sposób powinniśmy prawidłowo wystawić fakturę zaliczkową w euro (towar został dostarczony we wrześniu)?

Faktura korygująca a brak możliwości skontaktowania się z nabywcą

Pytanie: Mam fakturę sprzedaży wystawioną za naprawę opony dla kontrahenta z Finlandii. Faktura wystawiona 9 listopada 2021 r. (netto 40,65, VAT 9,35, brutto 50,00). Klient zapłacił kwotę brutto. NIP nie potwierdził się w wyszukiwarce w Internecie. Według mnie faktura powinna być wystawiona ze stawką VAT NP. Powinna być wystawiona deklaracja VAT-UE. Nie ma kontaktu z klientem i nie wiem, czy wystawić korektę. Jak ją dostarczyć klientowi?

Duplikaty faktur korygujących zmniejszających – jak rozliczyć

Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktur korygujących. W październiku do działu księgowości wpłynęły 2 duplikaty faktur korygujących. Obie faktury to korekty VAT in minus, jedna z datą wystawienia 02-06-2020 r., a druga z datą 19-07-2021 r. Jak one powinny być zaksięgowane? Czy w związku z tym, że jest to korekta z VAT in minus powinnam ją zakwalifikować do lipca i zmniejszyć VAT naliczony, co powoduje zwiększenie VAT należnego? Zaznaczam, że jest to duplikat faktury korygującej, której u nas nie było, a ponadto z tym kontrahentem korekty rozlicza się na starych zasadach obowiązujących do 31-12-2021 r.

Korekta faktury VAT w związku z wystawieniem faktury na niewłaściwego nabywcę

Pytanie: Wystawiliśmy w sierpniu na osobę fizyczną fakturę za odbiór ścieków z bezodpływowego zbiornika na ścieki PKWiU 37.00.11 z 8% VAT, popełniając błąd w nazwie nabywcy. Zamiast na żonę, wystawiliśmy fakturę na męża (małżonkowie się rozwiedli). Adres wykonania usługi był wpisany poprawnie tam gdzie mieszka żona. Usługę wykonano u właściwego odbiorcy. Faktura została wysłana na adres korespondencyjny męża inny niż adres wykonania usługi. Fakturę mąż oddał żonie, która zwróciła się we wrześniu pisemnie o korektę danych na fakturze, gdyż ona zamawiała usługę i chce ją opłacić. Nie zawieramy umów na takie usługi, usługa wykonana została na zgłoszenie telefoniczne. Czy mamy podstawę do wystawienia korekty zerowej, jeśli faktura była wystawiona na poprawny adres wykonania usługi, ale na błędną nazwę nabywcy. W jaki sposób wystawić taką korektę z uwzględnieniem dat sprzedaży i VAT? Czy należy skorygować podatek dochodowy i VAT?

Jak oznaczać JPK_VAT przy fakturze udokumentowanej paragonem?

Pytanie: Spółka z o.o., jest czynnym podatnikiem VAT. Jej cała sprzedaż - zarówno dla osób fizycznych, jak podmiotów prowadzących działalność gospodarczą - jest potwierdzana fakturami VAT. Sprzedaż dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej dodatkowo jest rejestrowana na urządzeniu fiskalnym. Sprzedaż ta, ewidencjonowana w rejestrze VAT na podstawie dobowych raportów fiskalnych, w nowym JPK_V7 będzie oznaczana „RO”. Czy faktury udokumentowane paragonem muszą być ewidencjonowane dodatkowo poza sprzedażą fiskalną z oznaczeniem „FP”?.

Nadużywanie wystawiania faktur korygujących do zera

W jakich sytuacjach podatnicy mają obowiązek wystawiać faktury korygujące? Kiedy nie jest dopuszczalne wystawianie faktur korygujących do zera? Sprawdźmy.

Gdzie zaksięgować duplikat faktury korygującej?

Jednoosobowa firma rozliczająca się na PKPiR oraz będąca podatnikiem VAT we wrześniu 2021 r. otrzymała duplikat faktury korygującej (towar) wystawiony w kwietniu 2019 r. Faktura nie była wcześniej zaksięgowana. Data wydruku duplikatu – 23 września 2021 r. Jak teraz należy zaksięgować fakturę do ewidencji VAT oraz do PKPiR?

Rozliczenie faktury korygującej obniżającej wystawionej ze względu na zawyżenie kosztów materiałów

Pytanie: W dniu 2 sierpnia 2021 r. została wykonana usługa budowlana. Sprzedawca w tym samym dniu wystawił paragon oraz fakturę zgodnie z żądaniem klienta. W dniu 28 września 2021 r. nabywca przesłał do sprzedawcy e-maila z informacją, że do usługi doliczone zostały materiały w nieprawidłowej ilości. Po przeanalizowaniu kosztorysu 1 października 2021 r. sprzedawca stwierdził, że nabywca ma rację. W związku z powyższym w tym dniu  sprzedawca wystawił fakturę korygującą obniżającą podstawę opodatkowania i podatek należny. W dniu 8 października 2021 r. nabywca przesłał do sprzedawcy wiadomość, że 1 października 2021 r. otrzymał e-maila z informacją o wystawieniu faktury korygującej. Czy w związku ze zmianą przepisów od 1 stycznia 2021 r. sprzedawca w prawidłowym terminie wystawił fakturę korygującą? Czy powyższą fakturę korygującą należy rozliczyć w JPK_VAT za październik?

Rozliczenie korekty dotyczącej świadczenia usługi, której miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju

Pytanie: W czerwcu 2020 roku wystawiliśmy fakturę za wykonanie usługi do unijnego kontrahenta. Niesłusznie naliczyliśmy 23% stawkę VAT. Ponieważ zapłaciliśmy VAT od tej usługi, w deklaracji VAT-7 wykazaliśmy tą usługę jako sprzedaż krajową i tym samym nie ujęliśmy jej w deklaracji VAT UE za czerwiec 2020 roku. We wrześniu 2021 roku wystawiliśmy korektę na błędną kwotę VAT. Jak w podanej sytuacji rozliczyć korektę? W którym miesiącu w deklaracji VAT_JPK ją wykazać? W którym miesiącu zrobić korektę VAT-UE i ująć ww. usługę w deklaracji? Jak powinno wyglądać w tej sytuacji rozliczenie korekty?
Przepisy dotyczące e-faktur przyjęte przez Sejm

Przepisy dotyczące e-faktur przyjęte przez Sejm

Sejm przyjął projekt zmian do ustawy VAT wdrażającej Krajowy System e-Faktur (KSeF). W 2023 roku korzystanie z e-faktury stanie się obowiązkowe.

  • 5 października 2021 r.
  • VAT

Korekta in plus spowodowana błędem rachunkowym – sprawdź, kiedy ująć

Pytanie: W maju 2021 r.wystawiono fakturę pierwotną na 12.000 zł, a we wrześniu 2021 roku wystawiono fakturę korygującą na 13.000 zł ze względu na błąd rachunkowy. W którym miesiącu ująć korektę do VAT i podatku dochodowego?

Faktury korygujące in minus dotyczące sprzedaży do kontrahenta spoza Unii opodatkowanej stawką krajową

Pytanie: W 2020 roku dokonaliśmy kilka razy sprzedaży do kontrahenta spoza UE. Wystawiliśmy faktury w miesiącach: 04/2020, 05/2020, 06/2020 i 07/2020. Ponieważ nie otrzymaliśmy dokumentów potwierdzających wywóz poza Unię, naliczyliśmy do tych faktur VAT. W 2021 roku okazało się, że na fakturach pierwotnych są błędy w cenach sprzedanych detali. Wystawiliśmy w lipcu 2021 roku faktury korygujące  zarówno in minus, jak i in plus. Jak ująć te korekty w deklaracji JPK i VAT? W jakim miesiącu je ująć i jak odnieść się do naliczonego wcześniej VAT z tytułu braku potwierdzenia wywozu?
Rozliczenie VAT od faktury korygującej

Rozliczenie faktury korygującej wystawianej w związku z odstąpieniem od umowy

Pytanie: Mam pytanie odnośnie do korekty in minus. Otóż 27 maja br. została wystawiona faktura sprzedaży na 200 tys. zł na materiały budowlane. Z uwagi na to, że nastąpiła podwyżka cen od producenta, klient odstąpił od umowy i zażądał korekty in minus. W związku z tym 14 czerwca br. zwrócono klientowi pieniądze na konto i wystawiono korektę in minus też z datą czerwcową. Z jaką datą powinnam zaksięgować korektę w VAT i w pliku JPK_VAT? Czy w czerwcu? Czy takie odstąpienie od umowy wystarczy? Jak powinno wyglądać rozliczenie faktury korygującej w tej sytuacji?

Rozliczenie faktury korygującej wystawionej w związku z rezygnacją z zamówienia

Pytanie: 2 czerwca 2021 r. została wystawiona korekta faktury sprzedaży z maja 2021 roku. Korekta była spowodowana tym, że klient zrezygnował z zamówienia. Wszelka dokumentacja uzgadniająca warunki korekty jest z czerwca. Czy mogę ująć korektę w deklaracji za maj? Czy muszę ją zaksięgować w czerwcu? Kiedy dokonać rozliczenia faktury korygującej?

Rozliczenie faktury korygującej wystawianej w związku z odstąpieniem od umowy

Pytanie: Mam pytanie odnośnie korekty in minus. Otóż 27 maja br. została wystawiona faktura sprzedaży na 200 tys. zł na materiały budowlane. Z uwagi na to, że nastąpiła podwyżka cen od producenta, klient odstąpił od umowy i zażądał korekty in minus. W związku z tym 14 czerwca br. zwrócono klientowi pieniądze na konto i wystawiono korektę in minus też z datą czerwcową. Z jaką datą powinnam zaksięgować korektę w VAT i w pliku JPK_VAT. Czy w czerwcu? Czy takie odstąpienie od umowy wystarczy? Jak powinno wyglądać rozliczenie faktury korygującej w tej sytuacji?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.