faktura korygująca

Rozliczenie faktury korygującej obniżającej wystawianej do refakturę za energię elektryczną i energię cieplną

Pytanie: Szkoła wystawiła refakturę za energię elektryczną i energię cieplną ze stawką 23% VAT w marcu i kwietniu 2022 r., mimo że dla dokonywanej sprzedaży od 1 lutego 2022 obowiązuje stawka 5% VAT. W związku z tym w maju 2022 roku szkoła wystawiła korektę zmniejszającą. W jakim okresie powinna zostać rozliczona faktura korygująca i tym samym w JPK VAT?

Faktura wystawiona na niewłaściwego kontrahenta – jak rozliczyć korektę faktury

Pytanie: W grudniu 2021 roku została wystawiona faktura dla kontrahenta z polskim NIP oraz naliczono VAT od tej sprzedaży. Okazało się, że została ona wystawiona na błędnego kontrahenta. Należało tą fakturę wystawić dla kontrahenta zagranicznego, w związku z tym powinna być wystawiona bez VAT. W jaki sposób wystawić teraz korektę oraz gdzie ująć tą korektę w deklaracji? Na bieżąco, czy należy cofnąć się do grudnia?

Rozliczenie faktury korygującej WDT wystawianej w związku ze zwrotem towarów

Pytanie: Wystawiliśmy fakturę korygującą WDT z datą 10 lutego 2022 r. Przyczyną wystawienia korekty był zwrot towaru przez klienta. Faktura pierwotna wystawiona w 7 listopada 2021 r. Kiedy powinniśmy ująć fakturę korygującą i jaki kurs zastosować, wpisując ją do ewidencji VAT?
Jak wystawić fakturę korygującą do faktury bez adresu nabywcy?

Jak wystawić fakturę korygującą do faktury bez adresu nabywcy?

Pytanie: Mamy automaty, gdzie klient otrzymuje faktury zakupu. Często klienci wpisują tylko imię i nazwisko, bez adresu. Usługa nie została wykonana z naszej winy (awaria sprzętu), więc klient prosi o fakturę korygującą i zwrot środków. Czy to błąd, jeśli faktura korygująca korekta zawiera tylko imię i nazwisko, tak jak pierwotna? Czy należy poprosić klienta o adres, aby faktura zawierała poprawne dane?

Faktury korygujące wystawiane do faktur bez adresu nabywcy

Pytanie: Moje pytanie dotyczy  korekty do faktury wystawionej w automacie. Mamy automaty, gdzie klient otrzymuje faktury zakupu. Często klienci wpisują tylko imię i nazwisko, bez adresu. Usługa nie została wykonana z naszej winy (awaria sprzętu), więc klient prosi o fakturę korygującą i zwrot środków. Czy to błąd, jeśli faktura korygująca korekta zawiera tylko imię i nazwisko, tak jak pierwotna? Czy należy poprosić klienta o adres, aby faktura zawierała poprawne dane?

Rozliczenie faktur korygujących wystawianych nadleśnictwu

Pytanie: Prowadzona jest działalność świadcząca usługi leśne opodatkowane na zasadach ogólnych + VAT. W ramach prowadzonej działalności podatnik podpisał umowę z nadleśnictwem na świadczenie usług leśnych. W dniu 2 listopada 2021 r. Nadleśnictwo zwróciło się do mnie o sporządzenie faktur korygujących do faktur sprzedaży, określając przyczynę korekty jako błędne zastosowanie współczynnika pracochłonności podczas odbioru moich usług. W dniu 2 listopada 2021 zostały wystawione trzy faktury korygujące do faktur z miesięcy marzec, kwiecień i maj 2021 roku. Faktura korygująca do maja 2021 roku powoduje zwiększenie podstawy opodatkowania (in plus), natomiast faktury z marca i kwietnia powodują zmniejszenie podstawy opodatkowania (in minus). Proszę o udzielenie informacji w jakim miesiącu powinny zostać wykazane faktury korygujące w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w VAT in plus i in minus? W miesiącu listopadzie zgodnie z fakturami korygującymi czy należy cofnąć się do miesięcy wykonania usług?

Jak wystawić fakturę zaliczkową dla transakcji split payment?

Pytanie: Spółka otrzymała zaliczkę na poczet towaru - pro forma została wystawiona w euro - kontrahent płaci w split payment wartość netto na konto w euro, natomiast wartość VAT na konto w złotówkach. Wpłaty dokonane są w różnych dniach, np. wartość netto na rachunku euro wpłynęła 31 sierpnia, a wartość VAT wpłynęła na rachunek złotówkowy 30 sierpnia. W jaki sposób powinniśmy prawidłowo wystawić fakturę zaliczkową w euro (towar został dostarczony we wrześniu)?

Faktura korygująca a brak możliwości skontaktowania się z nabywcą

Pytanie: Mam fakturę sprzedaży wystawioną za naprawę opony dla kontrahenta z Finlandii. Faktura wystawiona 9 listopada 2021 r. (netto 40,65, VAT 9,35, brutto 50,00). Klient zapłacił kwotę brutto. NIP nie potwierdził się w wyszukiwarce w Internecie. Według mnie faktura powinna być wystawiona ze stawką VAT NP. Powinna być wystawiona deklaracja VAT-UE. Nie ma kontaktu z klientem i nie wiem, czy wystawić korektę. Jak ją dostarczyć klientowi?

Duplikaty faktur korygujących zmniejszających – jak rozliczyć

Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktur korygujących. W październiku do działu księgowości wpłynęły 2 duplikaty faktur korygujących. Obie faktury to korekty VAT in minus, jedna z datą wystawienia 02-06-2020 r., a druga z datą 19-07-2021 r. Jak one powinny być zaksięgowane? Czy w związku z tym, że jest to korekta z VAT in minus powinnam ją zakwalifikować do lipca i zmniejszyć VAT naliczony, co powoduje zwiększenie VAT należnego? Zaznaczam, że jest to duplikat faktury korygującej, której u nas nie było, a ponadto z tym kontrahentem korekty rozlicza się na starych zasadach obowiązujących do 31-12-2021 r.

Korekta faktury VAT w związku z wystawieniem faktury na niewłaściwego nabywcę

Pytanie: Wystawiliśmy w sierpniu na osobę fizyczną fakturę za odbiór ścieków z bezodpływowego zbiornika na ścieki PKWiU 37.00.11 z 8% VAT, popełniając błąd w nazwie nabywcy. Zamiast na żonę, wystawiliśmy fakturę na męża (małżonkowie się rozwiedli). Adres wykonania usługi był wpisany poprawnie tam gdzie mieszka żona. Usługę wykonano u właściwego odbiorcy. Faktura została wysłana na adres korespondencyjny męża inny niż adres wykonania usługi. Fakturę mąż oddał żonie, która zwróciła się we wrześniu pisemnie o korektę danych na fakturze, gdyż ona zamawiała usługę i chce ją opłacić. Nie zawieramy umów na takie usługi, usługa wykonana została na zgłoszenie telefoniczne. Czy mamy podstawę do wystawienia korekty zerowej, jeśli faktura była wystawiona na poprawny adres wykonania usługi, ale na błędną nazwę nabywcy. W jaki sposób wystawić taką korektę z uwzględnieniem dat sprzedaży i VAT? Czy należy skorygować podatek dochodowy i VAT?

Jak oznaczać JPK_VAT przy fakturze udokumentowanej paragonem?

Pytanie: Spółka z o.o., jest czynnym podatnikiem VAT. Jej cała sprzedaż - zarówno dla osób fizycznych, jak podmiotów prowadzących działalność gospodarczą - jest potwierdzana fakturami VAT. Sprzedaż dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej dodatkowo jest rejestrowana na urządzeniu fiskalnym. Sprzedaż ta, ewidencjonowana w rejestrze VAT na podstawie dobowych raportów fiskalnych, w nowym JPK_V7 będzie oznaczana „RO”. Czy faktury udokumentowane paragonem muszą być ewidencjonowane dodatkowo poza sprzedażą fiskalną z oznaczeniem „FP”?.

Nadużywanie wystawiania faktur korygujących do zera

W jakich sytuacjach podatnicy mają obowiązek wystawiać faktury korygujące? Kiedy nie jest dopuszczalne wystawianie faktur korygujących do zera? Sprawdźmy.

Gdzie zaksięgować duplikat faktury korygującej?

Jednoosobowa firma rozliczająca się na PKPiR oraz będąca podatnikiem VAT we wrześniu 2021 r. otrzymała duplikat faktury korygującej (towar) wystawiony w kwietniu 2019 r. Faktura nie była wcześniej zaksięgowana. Data wydruku duplikatu – 23 września 2021 r. Jak teraz należy zaksięgować fakturę do ewidencji VAT oraz do PKPiR?

Rozliczenie faktury korygującej obniżającej wystawionej ze względu na zawyżenie kosztów materiałów

Pytanie: W dniu 2 sierpnia 2021 r. została wykonana usługa budowlana. Sprzedawca w tym samym dniu wystawił paragon oraz fakturę zgodnie z żądaniem klienta. W dniu 28 września 2021 r. nabywca przesłał do sprzedawcy e-maila z informacją, że do usługi doliczone zostały materiały w nieprawidłowej ilości. Po przeanalizowaniu kosztorysu 1 października 2021 r. sprzedawca stwierdził, że nabywca ma rację. W związku z powyższym w tym dniu  sprzedawca wystawił fakturę korygującą obniżającą podstawę opodatkowania i podatek należny. W dniu 8 października 2021 r. nabywca przesłał do sprzedawcy wiadomość, że 1 października 2021 r. otrzymał e-maila z informacją o wystawieniu faktury korygującej. Czy w związku ze zmianą przepisów od 1 stycznia 2021 r. sprzedawca w prawidłowym terminie wystawił fakturę korygującą? Czy powyższą fakturę korygującą należy rozliczyć w JPK_VAT za październik?

Rozliczenie korekty dotyczącej świadczenia usługi, której miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju

Pytanie: W czerwcu 2020 roku wystawiliśmy fakturę za wykonanie usługi do unijnego kontrahenta. Niesłusznie naliczyliśmy 23% stawkę VAT. Ponieważ zapłaciliśmy VAT od tej usługi, w deklaracji VAT-7 wykazaliśmy tą usługę jako sprzedaż krajową i tym samym nie ujęliśmy jej w deklaracji VAT UE za czerwiec 2020 roku. We wrześniu 2021 roku wystawiliśmy korektę na błędną kwotę VAT. Jak w podanej sytuacji rozliczyć korektę? W którym miesiącu w deklaracji VAT_JPK ją wykazać? W którym miesiącu zrobić korektę VAT-UE i ująć ww. usługę w deklaracji? Jak powinno wyglądać w tej sytuacji rozliczenie korekty?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.