faktura korygująca

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą in minus

Pytanie: Kiedy powinnam dokonać odliczenia VAT in minus z faktury korygującej dotyczącej zakupu towarów (korekta wynika ze zwrotu towarów) faktura korygująca była wystawiona w kwietniu, natomiast otrzymano ją we wrześniu. Czy powinnam cofnąć się do kwietnia, tak jak była wystawiona i ujęta u sprzedawcy? Czy ująć ją w miesiącu wpływu, tj. we wrześniu?

Sprawdź, kiedy ująć fakturę korygującą

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzi gabinet weterynaryjny i w lipcu, wystawiając fakturę pomylił się w wyliczeniach. Podał błędne kwoty brutto, netto i VAT. Księgowa otrzymała dokumenty dostała w sierpniu, pomyłkę zauważyła, ale korektę tej sprzedaży wystawiła dopiero 1 września. Kilka dni później uzyskano na korekcie podpis drugiej strony, czyli potwierdzenie odbioru i uzgodnienie. Czy fakturę korygującą należy ująć dopiero we wrześniu?

Czy można wystawić zbiorczą fakturę korygującą

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową, która ma zwartą umowę na najem pomieszczeń z kontrahentem. W czerwcu został podpisany aneks do umowy zmniejszający wynajmowaną powierzchnie od marca br. Czy mogę wystawić w czerwcu fakturę korygującą „in minus” za wszystkie te miesiące i skorygować cały VAT miesiącu w JPK i na rejestrze sprzedaży do JST? Czy muszę zrobić za każdy miesiąc osobno korektę dokumentów VAT do JST?
Faktura sprzedaży VAT została wystawiona omyłkowo, tzn. sprzedaż usługi w danym miesiącu nie miała miejsca.

Jak wystawić fakturę korygującą do „pustej” faktury?

Pytanie: Faktura sprzedaży VAT została wystawiona omyłkowo, tzn. sprzedaż usługi w danym miesiącu nie miała miejsca. Czy muszę posiadać uzgodnienie warunków do wystawienia faktury korygującej do zera zgodnie ze SLIM VAT? Czy mogę taką fakturę korygującą do zera ująć w JPK_VAT w miesiącu, w dacie sprzedaży faktury pierwotnej?

okładka

Poznaj odpowiedzi na najczęstsze pytania czytelników Portalu FK

Jak ustalać podstawę wymiaru składki zdrowotnej, kiedy konieczna jest korekta JPK_VAT, jak rozliczać faktury korygujące? To częste pytania księgowych. Pobierz e-book i zyskaj praktyczne rozwiązanie problemów.

Faktura korygująca wystawiana do „pustej” faktury

Pytanie: Faktura sprzedaży VAT została wystawiona omyłkowo, tzn. sprzedaż usługi w danym miesiącu nie miała miejsca. Czy muszę posiadać uzgodnienie warunków do wystawienia faktury korygującej do zera zgodnie ze SLIM VAT? Czy mogę taką fakturę korygującą do zera ująć w JPK_VAT w miesiącu, w dacie sprzedaży faktury pierwotnej?

Błędne numery faktur korygujących

W określonych przepisami sytuacjach podatnicy mają obowiązek wystawiania faktur korygujących. Będzie tak na przykład, jeżeli po wystawieniu faktury stwierdzono pomyłkę w jakiejkolwiek jej pozycji.

Kiedy rozliczyć faktury korygujące „in minus”

Podatnik może dokonać obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego za okres rozliczeniowy, w którym wystawił fakturę korygującą, jeśli tylko spełni ustawowe warunki.

Faktury korygujące w sprawozdaniu Rb-N – jak wykazać

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową, otrzymaliśmy korekty faktur za gaz za bieżący rok. Czy korekty tych faktur należy wykazać na koniec kwartału w sprawozdaniu Rb-N? Jeśli tak, to jak powinien wyglądać zapis księgowy przeksięgowania korekt faktur na należności?

Rozliczenie faktury korygującej obniżającej wystawianej do refakturę za energię elektryczną i energię cieplną

Pytanie: Szkoła wystawiła refakturę za energię elektryczną i energię cieplną ze stawką 23% VAT w marcu i kwietniu 2022 r., mimo że dla dokonywanej sprzedaży od 1 lutego 2022 obowiązuje stawka 5% VAT. W związku z tym w maju 2022 roku szkoła wystawiła korektę zmniejszającą. W jakim okresie powinna zostać rozliczona faktura korygująca i tym samym w JPK VAT?

Faktura wystawiona na niewłaściwego kontrahenta – jak rozliczyć korektę faktury

Pytanie: W grudniu 2021 roku została wystawiona faktura dla kontrahenta z polskim NIP oraz naliczono VAT od tej sprzedaży. Okazało się, że została ona wystawiona na błędnego kontrahenta. Należało tą fakturę wystawić dla kontrahenta zagranicznego, w związku z tym powinna być wystawiona bez VAT. W jaki sposób wystawić teraz korektę oraz gdzie ująć tą korektę w deklaracji? Na bieżąco, czy należy cofnąć się do grudnia?

Rozliczenie faktury korygującej WDT wystawianej w związku ze zwrotem towarów

Pytanie: Wystawiliśmy fakturę korygującą WDT z datą 10 lutego 2022 r. Przyczyną wystawienia korekty był zwrot towaru przez klienta. Faktura pierwotna wystawiona w 7 listopada 2021 r. Kiedy powinniśmy ująć fakturę korygującą i jaki kurs zastosować, wpisując ją do ewidencji VAT?
Jak wystawić fakturę korygującą do faktury bez adresu nabywcy?

Jak wystawić fakturę korygującą do faktury bez adresu nabywcy?

Pytanie: Mamy automaty, gdzie klient otrzymuje faktury zakupu. Często klienci wpisują tylko imię i nazwisko, bez adresu. Usługa nie została wykonana z naszej winy (awaria sprzętu), więc klient prosi o fakturę korygującą i zwrot środków. Czy to błąd, jeśli faktura korygująca korekta zawiera tylko imię i nazwisko, tak jak pierwotna? Czy należy poprosić klienta o adres, aby faktura zawierała poprawne dane?

Faktury korygujące wystawiane do faktur bez adresu nabywcy

Pytanie: Moje pytanie dotyczy  korekty do faktury wystawionej w automacie. Mamy automaty, gdzie klient otrzymuje faktury zakupu. Często klienci wpisują tylko imię i nazwisko, bez adresu. Usługa nie została wykonana z naszej winy (awaria sprzętu), więc klient prosi o fakturę korygującą i zwrot środków. Czy to błąd, jeśli faktura korygująca korekta zawiera tylko imię i nazwisko, tak jak pierwotna? Czy należy poprosić klienta o adres, aby faktura zawierała poprawne dane?

Rozliczenie faktur korygujących wystawianych nadleśnictwu

Pytanie: Prowadzona jest działalność świadcząca usługi leśne opodatkowane na zasadach ogólnych + VAT. W ramach prowadzonej działalności podatnik podpisał umowę z nadleśnictwem na świadczenie usług leśnych. W dniu 2 listopada 2021 r. Nadleśnictwo zwróciło się do mnie o sporządzenie faktur korygujących do faktur sprzedaży, określając przyczynę korekty jako błędne zastosowanie współczynnika pracochłonności podczas odbioru moich usług. W dniu 2 listopada 2021 zostały wystawione trzy faktury korygujące do faktur z miesięcy marzec, kwiecień i maj 2021 roku. Faktura korygująca do maja 2021 roku powoduje zwiększenie podstawy opodatkowania (in plus), natomiast faktury z marca i kwietnia powodują zmniejszenie podstawy opodatkowania (in minus). Proszę o udzielenie informacji w jakim miesiącu powinny zostać wykazane faktury korygujące w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w VAT in plus i in minus? W miesiącu listopadzie zgodnie z fakturami korygującymi czy należy cofnąć się do miesięcy wykonania usług?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.