Rozliczenie korekty dotyczącej świadczenia usługi, której miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju

Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Dodano: 28 października 2021
Pytanie: W czerwcu 2020 roku wystawiliśmy fakturę za wykonanie usługi do unijnego kontrahenta. Niesłusznie naliczyliśmy 23% stawkę VAT. Ponieważ zapłaciliśmy VAT od tej usługi, w deklaracji VAT-7 wykazaliśmy tą usługę jako sprzedaż krajową i tym samym nie ujęliśmy jej w deklaracji VAT UE za czerwiec 2020 roku. We wrześniu 2021 roku wystawiliśmy korektę na błędną kwotę VAT. Jak w podanej sytuacji rozliczyć korektę? W którym miesiącu w deklaracji VAT_JPK ją wykazać? W którym miesiącu zrobić korektę VAT-UE i ująć ww. usługę w deklaracji? Jak powinno wyglądać w tej sytuacji rozliczenie korekty?

Pozostało jeszcze 79% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.