Pytanie: Prowadzona jest działalność świadcząca usługi leśne opodatkowane na zasadach ogólnych + VAT. W ramach prowadzonej działalności podatnik podpisał umowę z nadleśnictwem na świadczenie usług leśnych. W dniu 2 listopada 2021 r. Nadleśnictwo zwróciło się do mnie o sporządzenie faktur korygujących do faktur sprzedaży, określając przyczynę korekty jako błędne zastosowanie współczynnika pracochłonności podczas odbioru moich usług. W dniu 2 listopada 2021 zostały wystawione trzy faktury korygujące do faktur z miesięcy marzec, kwiecień i maj 2021 roku. Faktura korygująca do maja 2021 roku powoduje zwiększenie podstawy opodatkowania (in plus), natomiast faktury z marca i kwietnia powodują zmniejszenie podstawy opodatkowania (in minus). Proszę o udzielenie informacji w jakim miesiącu powinny zostać wykazane faktury korygujące w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w VAT in plus i in minus? W miesiącu listopadzie zgodnie z fakturami korygującymi czy należy cofnąć się do miesięcy wykonania usług?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo