E-faktury w KSEF

KSeF: jak prawidłowo fakturować usługi informatyczne na rzecz kontrahenta z Niemiec?

KSeF: jak prawidłowo fakturować usługi informatyczne na rzecz kontrahenta z Niemiec?

Pytanie: Świadczę usługi informatyczne dla firmy z Niemiec i dotychczas wystawiałem faktury ze stawką „np” oraz adnotacją „reverse charge”. Obecnie, korzystając z Aplikacji Podatnika KSeF, wybrałem stawkę „OO” (odwrotne obciążenie), jednak księgowa wskazała mi, że to błąd, ponieważ stawka powinna wynosić „NP”, a informacja o odwrotnym obciążeniu ma znaleźć się w uwagach. Kto ma rację w tym sporze i jak poprawnie wystawić taki dokument w KSeF?
Korzyści 
  • Jakie oznaczenie stawki podatku należy wybrać w systemie KSeF przy świadczeniu usług unijnych rozliczanych w ramach art. 28b ustawy o VAT?
  • W którym konkretnie polu struktury KSeF i za pomocą jakiej wartości należy oznaczyć transakcję objętą mechanizmem odwrotnego obciążenia?
  • Do jakiego typu transakcji jest zarezerwowane pole „oo” w słowniku stawek faktury ustrukturyzowanej?
Zbiorcza uproszczona faktura korygująca

Oznaczenie DI w JPK_VAT – dokument wewnętrzny, WEW i obowiązki w KSeF od 2026 r.

Pytanie: Spółka z o.o. częściowo dofinansowuje pracownikom karty Multisport. Część finansowana przez pracodawcę uznawana jest za koszt uzyskania przychodu. Spółka odlicza VAT od comiesięcznych faktur za zakup kart. Ponadto odprowadza do urzędu skarbowego należny podatek VAT od części finansowanej przez siebie, tj. pracodawcę. Tworzone są wewnętrzne dokumenty sprzedaży, które wykazywane są w comiesięcznym JPK_VAT. Czy w związku z wprowadzeniem nowych oznaczeń w pliku JPK_VAT od lutego 2026 r. spółka powinna oznaczać ww. wewnętrzną fakturę sprzedaży kodem DI? Spółka dobrowolnie rozpoczęła wystawianie faktur w systemie KSEF od dnia 1 lutego 2026 r. Czy spółka powinna wystawiać w systemie KSEF również ww. wewnętrzne faktury sprzedaży za karty Multisport?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy w ewidencji VAT należy stosować oznaczenie DI w JPK_VAT,
  • sprawdzisz, jak traktować dokumenty określane przez podatników jako faktury wewnętrzne,
  • poznasz, jakie oznaczenia w JPK_VAT stosuje się do dowodów wewnętrznych,
  • zrozumiesz, w jakich sytuacjach dokumenty powinny być oznaczone kodami DI oraz WEW
  • dowiesz się, jakie obowiązki dotyczą wykazywania dokumentów w ewidencji VAT po zmianach od 2026 r.,
  • sprawdzisz, czy dokumenty wewnętrzne powinny być wystawiane w systemie KSeF,
  • poznasz, jak prawidłowo ująć takie dokumenty w części ewidencyjnej pliku JPK_VAT.
Faktura wysłana do KSeF po dniu wystawienia – KPiR i VAT

Faktura wysłana do KSeF po dniu wystawienia - kiedy ująć ją w KPiR i VAT

Pytanie: Fakturę na zakup towarów wystawioną 30 kwietnia 2026 r., wysłano do KSeF 1 maja 2026 r. Kiedy faktura powinna być zaksięgowana jako koszt w KPiR, a kiedy w rejestrze VAT?
Korzyści 
  • Kiedy faktura wysłana do KSeF po dniu wystawienia powinna zostać ujęta w KPiR.
  • Jaka data decyduje o momencie ujęcia kosztu podatkowego.
  • Kiedy można odliczyć VAT z faktury wystawionej w trybie offline24.
  • Jakie znaczenie ma wyrok TSUE z 11 lutego 2026 r. dla prawa do odliczenia VAT.
Korekta JPK_VAT przy braku numeru KSeF dla faktury offline

Korekta JPK_VAT przy braku numeru KSeF dla faktury offline

Korekta JPK_VAT przy braku numeru KSeF budzi coraz więcej praktycznych wątpliwości, zwłaszcza w przypadku faktur wystawionych w trybie offline. Sprawdź, kiedy pojawia się obowiązek korekty ewidencji oraz jak interpretować przepisy dotyczące oznaczeń DI, OFF i BFK. Dowiesz się również, jakie podejście może być najbezpieczniejsze w praktyce rozliczeń VAT.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy brak numeru KSeF może powodować konieczność korekty JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jak stosować oznaczenia OFF, BFK i DI w ewidencji VAT.
  • Poznasz zasady raportowania faktur wystawionych w trybie offline24.
  • Zrozumiesz różnice między fakturą offline a fakturą wystawioną podczas awarii KSeF.
  • Dowiesz się, jak interpretować przepisy dotyczące numeru identyfikującego w KSeF.
  • Sprawdzisz, czy rodzaj nabywcy wpływa na obowiązek korekty JPK_VAT.
  • Poznasz praktyczne podejście do korekty ewidencji po nadaniu numeru KSeF.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma obowiązek wykazywania numeru KSeF w JPK_VAT.
KSeF a sprzedaż zwolniona z VAT – obowiązki dokumentacyjne od 2026 roku

KSeF a sprzedaż zwolniona z VAT – obowiązki dokumentacyjne od 2026 roku

Pytanie: Jesteśmy spółką akcyjną. Prowadzimy działalność usługową opodatkowaną (wynajem, usługi doradztwa, zarzadzania), jak i zwolnioną na podstawie art. 43 ust.1 w ramach Regionalnych Funduszy Pożyczkowych dla MŚP. Dla udokumentowania sprzedaży zwolnionej dla poszczególnych pożyczkobiorców na odsetki wystawiane są faktury. Od 01 kwietnia 2026 r. jesteśmy zobowiązani do wdrożenia KSeF. Czy w tym przypadku jesteśmy zobowiązani do wystawienia faktur ustrukturyzowanych w KSeF zarówno dla sprzedaży opodatkowanej, jak i "zwolnionej"?
Korzyści 
  • Dowiesz się, od kiedy zaczną obowiązywać przepisy dotyczące faktur ustrukturyzowanych dla różnych grup podatników.  
  • Poznasz szczegółowe zasady dokumentowania usług zwolnionych z VAT w systemie KSeF.  
  • Zrozumiesz, w jaki sposób żądanie nabywcy wpływa na konieczność wystawienia faktury ustrukturyzowanej za sprzedaż zwolnioną.
  • Sprawdzisz aktualną podstawę prawną regulującą obowiązki w ramach Krajowego Systemu e-Faktur.
  • Zidentyfikujesz różnice w dokumentowaniu sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej po 1 kwietnia 2026 roku.
KSeF w Gminie i jednostkach organizacyjnych – proces wdrażania i wymogi prawne

KSeF w Gminie i jednostkach organizacyjnych – proces wdrażania i wymogi prawne

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur w sektorze samorządowym wiąże się z koniecznością dostosowania złożonych struktur do nowych standardów cyfrowych. Sprawdź, jak przygotować systemy finansowo-księgowe do obsługi faktur ustrukturyzowanych oraz dowiesz się, jakie kroki organizacyjne musi podjąć Gmina, aby zapewnić sprawny przepływ dokumentacji.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak zorganizować obieg dokumentów uwzględniający specyfikę korzystania z jednego numeru NIP przez wiele jednostek.
  • Sprawdzisz poszczególne etapy nadawania uprawnień w strukturze JST – od Skarbnika po pracowników merytorycznych.
  • Poznasz listę procesów wewnętrznych i dokumentów, które wymagają aktualizacji w związku z systemem e-faktur.
  • Zrozumiesz prawne aspekty prowadzenia dokumentacji rachunkowej zgodnie z ustawą o finansach publicznych oraz ustawą o rachunkowości.
  • Poznasz kluczowe terminy obowiązkowego dostosowania polityki rachunkowości dla różnych wielkości jednostek.
KSeF w Gminie i jednostkach organizacyjnych – proces wdrażania i wymogi prawne

KSeF w Gminie i jednostkach organizacyjnych – proces wdrażania i wymogi prawne

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur w sektorze samorządowym wiąże się z koniecznością dostosowania złożonych struktur do nowych standardów cyfrowych. Sprawdź, jak przygotować systemy finansowo-księgowe do obsługi faktur ustrukturyzowanych oraz dowiesz się, jakie kroki organizacyjne musi podjąć Gmina, aby zapewnić sprawny przepływ dokumentacji.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak zorganizować obieg dokumentów uwzględniający specyfikę korzystania z jednego numeru NIP przez wiele jednostek.
  • Sprawdzisz poszczególne etapy nadawania uprawnień w strukturze JST – od Skarbnika po pracowników merytorycznych.
  • Poznasz listę procesów wewnętrznych i dokumentów, które wymagają aktualizacji w związku z systemem e-faktur.
  • Zrozumiesz prawne aspekty prowadzenia dokumentacji rachunkowej zgodnie z ustawą o finansach publicznych oraz ustawą o rachunkowości.
  • Poznasz kluczowe terminy obowiązkowego dostosowania polityki rachunkowości dla różnych wielkości jednostek.
Czy można zaksięgować fakturę bez KSeF w JST – sprawdź

Czy można zaksięgować fakturę bez KSeF w JST? Księgowanie i dane odbiorcy na fakturze

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową. Otrzymaliśmy e-mailem fakturę od kontrahenta za wykonaną usługę. Na fakturze nie ma danych z KSeF, a kontrahent zapewnia, że faktura jest wysłana przez KSeF. Jednak jako jednostka budżetowa w danych do faktury powinny być dane nabywcy i odbiorcy wraz dwoma NIP-ami (na fakturze jest poprawnie wprowadzony nabywca, jednak odbiorca ujęty jest w uwagach bez NIP). Czy w takiej sytuacji powinniśmy nalegać na korektę faktury i wprowadzenie jej ponownie prawidłowo z prawidłowymi danymi do  KSeF? Czy jednak możemy zaksięgować i zapłacić w takiej formie przesłaną fakturę?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy faktura bez KSeF może być zaksięgowana w JST.
  • Sprawdzisz, czy błędy w danych odbiorcy wymagają korekty faktury.
  • Poznasz, kiedy brak faktury w KSeF nie blokuje rozliczenia.
Kara za fakturę poza KSeF – błąd w przepisach i zmiany od 2027 r.

Kara za fakturę poza KSeF – błąd w przepisach i zmiany od 2027 r.

Kara za fakturę poza KSeF może zostać nałożona także w sytuacjach, w których podatnik działa prawidłowo – wynika z obecnego brzmienia przepisów. Ministerstwo Finansów przyznało, że regulacje zawierają błąd i zapowiedziało ich zmianę od 1 stycznia 2027 r. Sprawdź, kiedy grozi sankcja i jak należy postępować w razie awarii KSeF.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak powinien zachować się podatnik w razie awarii KSeF
  • Dowiesz się, co będzie mu grozić za naruszenie obowiązujących w tym zakresie przepisów
  • Upewnisz się, dlaczego MF zapowiedziało ich poprawienie przed 1 stycznia 2027 r.
Faktury korygujące KSeF – zasady wystawiania i rozliczania korekt

Faktury korygujące KSeF – zasady wystawiania i rozliczania korekt

Faktury korygujące KSeF zmieniają sposób dokumentowania korekt w VAT i wpływają na moment ich rozliczenia. Sprawdź, jak działają nowe zasady, kiedy korekta jest uznana za wystawioną i dowiedz się, na co zwrócić uwagę w praktyce.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak działają faktury korygujące KSeF w praktyce.
  • Sprawdzisz, kiedy faktura korygująca jest uznana za wystawioną.
  • Poznasz zasady rozliczania korekt in minus i in plus w systemie KSeF.
  • Zrozumiesz, jak zmienia się moment ujęcia korekty w ewidencji VAT.
  • Dowiesz się, jakie znaczenie ma numer KSeF faktury pierwotnej.
  • Sprawdzisz, jak wygląda obieg faktur korygujących w systemie.
  • Poznasz różnice między korektami w KSeF a tradycyjnym obiegiem dokumentów.
  • Zrozumiesz, jakie obowiązki organizacyjne wiążą się z wdrożeniem KSeF.
Czy najem prywatny trzeba ewidencjonować na kasie fiskalnej?

Czy najem prywatny trzeba ewidencjonować na kasie fiskalnej?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą oraz wynajmuję prywatne lokale na cele mieszkalne. Jestem czynnym płatnikiem VAT oraz posiadam kasę fiskalną w działalności. Przychody z najmu wykazuję w deklaracji vat w stawce ZW. Najemcy otrzymują ode mnie faktury za czynsz, które następnie płacą gotówką lub przelewem. Czy w związku z tym, że posiadam w działalności kasę fiskalną mam obowiązek nabijać na tą kasę fiskalną również przychody z najmu prywatnego?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy najem prywatny podlega ewidencjonowaniu na kasie fiskalnej.
  • Sprawdzisz, jakie warunki pozwalają skorzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej.
  • Poznasz zasady dokumentowania najmu prywatnego fakturami.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma forma zapłaty dla obowiązku ewidencjonowania.
  • Dowiesz się, jak interpretować przepisy dotyczące kas rejestrujących w praktyce.
  • Sprawdzisz, czy posiadanie kasy fiskalnej w działalności wpływa na najem prywatny.
  • Poznasz, jakie błędy najczęściej pojawiają się przy rozliczaniu najmu.

Faktura dla zwolnionego z VAT – zasady wystawiania, KSeF i dokumentowanie sprzedaży

Pytanie: Przedsiębiorca działający jako podmiot leczniczy świadczący usługi fizjoterapii dzieci, terapii integracji sensorycznej, a w związku z tym zwolniony przedmiotowo z VAT na wniosek rodzica/opiekuna prawnego (konsumenta) wystawia faktury za ww. usługi. Jak prawidłowo powinna wyglądać faktura (jakie elementy powinna zawierać) wystawiona konsumentowi za ww. usługi? Jak natomiast powinny być wystawiane faktury, gdy nabywcą jest fundacja? Czy te faktury należy przesyłać do KSeF? Czy sprzedaż usług przez podatnika zwolnionego z VAT w 2026 roku ma być udokumentowana fakturą, czy może jakimś innym dokumentem?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy podatnik zwolniony z VAT ma obowiązek wystawić fakturę.
  • Sprawdzisz, jak powinna wyglądać faktura dla konsumenta i dla fundacji.
  • Poznasz elementy, które musi zawierać faktura przy zwolnieniu z VAT.
  • Zrozumiesz, kiedy można wystawić rachunek zamiast faktury.
  • Dowiesz się, czy faktury dla zwolnionego z VAT podlegają KSeF.
  • Sprawdzisz, jak dokumentować sprzedaż usług w 2026 roku.
  • Poznasz różnice między dokumentowaniem sprzedaży w relacji B2B i B2C.
KSeF 2026 – wyjaśnienia MF dla księgowych

KSeF 2026 – MF odpowiedziało na wątpliwości księgowych

Wprowadzenie obowiązkowego KSeF w 2026 r. rodzi wiele praktycznych wątpliwości księgowych, m.in. w zakresie prawa do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza systemem czy możliwości używania wydruków e-faktur poza  KSeF (np. przy rejestracji samochodu i rozliczaniu dotacji). Ministerstwo Finansów przedstawiło w tej sprawie wyjaśnienia w odpowiedzi na pytania SKwP. Sprawdź, co z nich wynika.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy wystawienie faktury poza KSeF według MF pozbawia nabywcę prawa do odliczenia VAT z tego dokumentu.
  • Będziesz wiedzieć, jakie jeszcze inne ważne kwestie dotyczące KSeF resort finansów wyjaśnił w odpowiedzi na pismo SKwP.

Kiedy księgować fakturę KSeF VAT i KPiR – która data jest właściwa?

Pytanie: W lutym otrzymałam fakturę za usługi kurierskie i zaksięgowałam do VAT i KPiR nadając oznaczenie BFK (nic nie wskazywało, że będzie w KSEF). W marcu 05 marca 2026 okazało się, że faktura przeszła przez KSeF. Data wystawienia 27 lutego 2026 r. Data zakończenia 24 lutego 2026 r., a numer KSeF ma datę 05 marca 2026 r. Jak prawidłowo powinna być zaksięgowana taka faktura? Czy powinnam zrobić korektę i wyksięgować z lutego, czy powinnam tylko zmienić oznaczenie z BFK na KSEF? Czy wyksięgować luty, zaksięgować w marcu? Pod jaką datą mam zaksięgować do VAT, a pod jaką do KPiR?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy księgować fakturę KSeF w VAT i KPiR.
  • Sprawdzisz, która data ma znaczenie przy rozliczeniu faktury.
  • Poznasz zasady ujmowania faktur, które pojawiły się w KSeF z opóźnieniem.
  • Zrozumiesz, jak traktować fakturę pierwotnie otrzymaną poza KSeF.
  • Dowiesz się, czy zmiana statusu faktury wpływa na moment rozliczenia.
  • Sprawdzisz, jak podejść do oznaczeń dokumentów w ewidencji.
Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.