Wyświetlane:
Wycofanie samochodów z działalności gospodarczej i przekazanie ich na cele osobiste
Pytanie:
We wrześniu 2013 roku wprowadziłem do ewidencji środków trwałych samochód i wykorzystywałem go do celów działalności gospodarczej. W marcu 2014 roku samochód wycofałem z ewidencji, bo nie miałem potrzeby dalszego wykorzystywania go w działalności gospodarczej. Czy rodzi to jakieś czynności opodatkowane podatkiem VAT. Nadmieniam, że nie dokonywałem odliczenia podatku VAT przy wprowadzaniu samochodu do firmy. Posiadam też inny samochód osobowy również wprowadzony do ewidencji środków trwałych bez odliczania podatku VAT. Mam zamiar sprzedać go lub wycofać z ewidencji środków trwałych. Jakie konsekwencje podatkowe w VAT będą miały miejsce? Kolejny samochód osobowy kupiłem w 2010 roku. Odliczyłem od niego 6000 złotych podatku. Jakie konsekwencje podatkowe wystąpią gdy będę chciał wycofać ten samochód z firmy?
11.06.2014
Składka OC w kosztach podatkowych
Pytanie:
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych i rozliczam się według podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W 2013 roku wykorzystywałem swój prywatny samochód do celów działalności gospodarczej i rozliczałem koszty użytkowania tego samochodu według kilometrażu. Pod koniec roku przekazałem ten samochód w darowiźnie swojej córce. W maju 2014 roku Zakład Ubezpieczeń Warta obciążył mnie dodatkową opłatą składki ubezpieczenia OC z tytułu użytkowania samochodu w 2013 roku. Składkę dopłaciłem w maju 2014 roku na kwotę 164 zł. Czy wydatek opłacenia tej składki OC będzie stanowił to dla mnie koszt uzyskania przychodu dla prowadzonej działalności gospodarczej? Jeśli tak to jak go zaksięgować?
10.06.2014
Sprzedaż posiłków z food trucków
Pytanie:
Podatnik prowadzi sprzedaż posiłków z food trucków (kebaby, frytki, dania obiadowe, napoje, hamburgery itp.). Sprzedaż jest na wynos lub do spożycia przy stoliku w jednorazowych opakowaniach. Jaką stawkę ryczałtu należy zastosować, czy będzie to 3% na wszystkie sprzedane towary?
06.06.2014
Koszty uzyskania przychodów przy ekwiwalencie za niewykorzystany urlop
Pytanie:
Wyliczając ekwiwalent za niewykorzystany urlop podobno powinnam uwzględnić koszty uzyskania przychodów. Czy faktycznie? Wyliczając wynagrodzenie za czas choroby - pracownik był chory cały miesiąc. Podobno nie wystąpią za taki miesiąc koszty uzyskania przychodu, jeśli nie było żadnego dnia pracy w miesiącu. Czy to prawda? Jak porównać te dwie sytuacje?
06.06.2014
Transakcje WDT
Pytanie:
Firma niemiecka zamawia u nas jako producenta towary, które są dostarczane do Włoch. Faktura wystawiana jest na niemieckiego kontrahenta (posiadającego niemiecki nr "euro nip"), natomiast cmr kierowcy jest wystawiany na adres włoski. Czy postępujemy prawidłowo wykazując taką transakcję jako WDT? Czy też jest to transakcja trójstronna?
06.06.2014
Dotacje z NFOŚiGW wykazane w zeznaniu CIT-8 i CIT-8/O
Pytanie:
Spółka nasza otrzymała dotację z NFOŚiGW na dofinansowanie budowy środków trwałych. Bilansowo zaklasyfikowaliśmy tę dotację jako "Rozliczenia międzyokresowe przychodów". Rozliczenie tego przychodu nastąpi poprzez stopniowe zwiększanie przychodów operacyjnych o kwotę odpowiadającą odpisom amortyzacyjnym od tych składników majątkowych w części sfinansowanej przez wspomniane środki pieniężne. Zarówno rozpoznany przychód jak i amortyzacja traktujemy odpowiednio jako przychód wolny i nkup w kontekście ustawy o CIT. Jednocześnie w czasie audytu podatkowego stwierdzono, że cały przychód z dotacji powinien być jednorazowo rozpoznany jako przychód zwolniony z CIT. Czy w związku z powyższym powinniśmy w deklaracji CIT statystycznie zwiększyć o tę dotację przychody i jednocześnie wykazać je jako dochody wolne w CIT-O w momencie jej otrzymania?
05.06.2014
Opodatkowanie podatkiem VAT usługi spedycji międzynarodowej
Pytanie:
Świadczymy usługę spedycji dla polskiego podatnika VAT. Usługa dotyczy przewozu towarów drogą morską z portu w Chinach do portu w Polsce, następnie transportem drogowym do miejsca docelowego w Polsce. W skład naszych usług wchodzi zarówno fracht morski i wszystkie czynności (i opłaty) z tym związane, oraz transport drogowy do miejsca docelowego. Jeżeli chodzi o część usługi obejmującą drogę morską, to moglibyśmy zastosować stawkę VAT 0% przewidzianą dla transportu międzynarodowego w art 83 ust 1 pkt 23 i ust 3 pkt 3, ponieważ spełniamy wymogi z art. 83 ust 5 – tj. posiadamy konosament morski, oraz dokument celny, w którym określono, że wartość frachtu morskiego została wliczona do wartości celnej towaru. Natomiast jeżeli chodzi o dalszą część tej usługi, tj. usługę spedycji polegającą na transporcie drogowym, to niestety niespełniony pozostaje warunek o wliczeniu wartości usługi do wartości celnej towaru. Czy w związku z tym możemy podzielić naszą usługę i do części obejmującej fracht morski i wszystkie opłaty, które wliczone zostały do wartości celnej zastosować stawkę 0%, natomiast do części obejmującej opłaty na terenie portu, które nie zostały wliczone do wartości celnej oraz transportu drogowego zastosować stawkę 23%? Przyjmuje się, że usługa spedycji jest usługa jedną, kompleksową, a wg znanych mi wyroków nie należy sztucznie dzielić usług kompleksowych. Wychodzi więc na to, że do takiej kompleksowej usług spedycji powinniśmy zastosować jedną stawkę. Czy więc jesteśmy zmuszeni zastosować stawkę 23%?
05.06.2014
Podróże na obszarze stałego miejsca pracy nie są podróżami służbowymi
Pytanie:
Pracownik zatrudniony jako przedstawiciel handlowy. W umowie o pracę jako miejsce wykonywania pracy ma wpisane obszar województwa Dolnośląskiego. 1. Czy wyjazd do kontrahenta na terenie woj. Dolnośląskiego, będącego miejscem pracy przedstawiciela przekraczający 12 godzin będzie uprawniał właściciela firmy do wypłacenia pracownikowi diety? Czy dla pracownika dieta ta będzie zwolniona od podatku dochodowego? 2. Czy wypłata ryczałtu za nocleg lub pokrycie kosztów noclegu udokumentowanego fakturą w obrębie woj. Dolnośląskiego nie będzie stanowiło dla pracownika przychodu opodatkowanego? 3. Jak będzie wyglądała możliwość wypłaty diet i ryczałtów za nocleg w sytuacji, gdy w/w pracownik każdego miesiąca (regularnie) 2 razy w miesiącu wyjeżdża na 2 dni poza obszar wskazany w umowie jako miejsce pracy, do województwa sąsiedniego w celu podtrzymania kontaktów handlowych i realizacja zamówień z obecnymi kontrahentami? Czy należy wypłacić diety i ryczałt za nocleg? Czy dla pracownika będą one zwolnione od podatku dochodowego? 4. Czy wartość świadczeń poniesionych przez pracodawcę z tytułu zakwaterowania pracownika do wysokości 500,00 zł miesięcznie zgodnie z art. 21 ust 1 pkt 19 ustawy o podatku dochodowych od osób fizycznych musi mieć pokrycie w fakturach? Czy takie rozliczenie można zastosować w przypadku przedstawiciela handlowego świadczącego pracę na terenie wskazanym w umowie o pracę jako miejsce pracy tj. woj. Dolnośląskiego?
04.06.2014
Opodatkowanie nieodpłatnego przekazania
Pytanie:
Na terenie Spółki zorganizowano spotkanie elektryków (kolegów ze studiów Dyrektora) nie związane z działalnością Spółki. W czasie spotkania spożywano ciastka i napoje firmowe. Czy można odliczyć VAT od faktur zakupowych na ciastka i napoje oraz czy należy zrobić przekazanie?
03.06.2014
Związek dokonanych zakupów ze sprzedażą opodatkowaną VAT
Pytanie:
Od kwietnia 2014 jestem czynnym podatnikiem podatku VAT, prowadzę usługi szkoleniowe, które są przedmiotowo zwolnione z podatku, rozszerzyłam działalność o handel odzieżą. Niestety w miesiącu kwietniu oprócz sprzedaży zwolnionej nie wystąpiła sprzedaż opodatkowana. Co zrobić z podatkiem naliczonym od faktur kosztowych, które wystąpiły w miesiącu kwietniu? Czy on nie podlega wykazaniu w deklaracji VAT? Jak sporządzić deklarację VAT?
30.05.2014
Odliczenie VAT z faktury z zatrzymaną kaucją gwarancyjną
Pytanie:
Firma realizuje inwestycję (budowa hali produkcyjnej). Zakupił usługę budowlaną. Inwestor zabezpiecza się na poczet ewentualnych roszczeń z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania prac przez firmę budowlaną, zatrzymując określoną kwotę (nazywaną kaucją) z należności za wykonane roboty. Zwolnienie kaucji z ma nastąpić w określonym czasie od daty odbioru końcowego. W praktyce z należności figurujących w fakturach wystawianych za odbierane zakończone roboty inwestor potrąca określony procent tytułem kaucji (5%). Przykład: za fakturę, w której rozliczono prace o wartości brutto 12 300 zł (10 000 zł netto + VAT 2300 zł), inwestor wypłaca należność pomniejszoną o 5 proc. kwoty netto, czyli o 500 zł. Czy inwestor ma prawo odliczyć cały podatek naliczony od otrzymanej i tak opłaconej faktury?
30.05.2014
Wywóz gruzu budowlanego – stawka VAT
Pytanie:
W załączniku nr. 3 do Ustawy VAT, który dotyczy czynności opodatkowanych 8 % stawką podatku VAT, wymienione są usługi związane z wywozem gruzu. W związku z tym Użytkownik portalu zapytuje, czy za tej podstawie podatnicy VAT mogą uważać, że wywóz gruzu budowlanego obciążony jest 8 % stawką podatku VAT, a nie stawką w wysokości 23 %?
29.05.2014
Odliczenie VAT od dotacji na rozpoczęcie działalności
Pytanie:
Dostałam dotację w kwocie 40 tys. zł na zakup sprzętu i środków trwałych aby móc rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej. Jest to dotacja 6.2 PO KL. Wsparcie oraz promocja przedsiębiorczości i samo zatrudnienia pomiędzy Agencją rozwoju lokalnego S.A. Czy mogę od zakupów sfinansowanych z dotacji odliczyć VAT? Czy mogę odliczyć VAT od sfinansowania z pomostówki czynszu od wynajmowanego pomieszczenia(mam na ten czynsz fakturę VAT)?
29.05.2014
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip