Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością realizuje kontrakty długoterminowe obejmujące roboty budowlane na rzecz jednostek samorządu terytorium w drodze zamówień publicznych. Po zakończeniu określonego etapu prac sporządzany jest protokół zaawansowania robót, na podstawie którego wystawiana jest faktura VAT. W przedstawionym przypadku protokół zaawansowania robót obejmuje okres od 1 kwietnia 2026 r. do 15 września 2026 r. Jaką datę zakończenia należy wskazać na fakturze, jeżeli odbiór prac przez inwestora nastąpił bez zastrzeżeń 9 października 2026 r.?

Pytanie: Podatnik w grudniu 2024 r. zapłacił zaliczkę na zakup samochodu osobowego, który w styczniu 2025 został zgłoszony na VAT-26 do działalności gospodarczej. Faktura rozliczeniowa na zakup tego samochodu była w maju 2025 (pojazd został wprowadzony na środki trwałe). W październiku 2025 nastąpiło wycofanie samochodu z wykorzystania w 100% działalności gospodarczej na cele mieszane na VAT-26 (aktualizacja na VAT-26). Na prośbę zrobiona została korekta odliczenia 50% VAT (zwrot niesłusznie odliczonego 1/2 VAT od zakupu auta proporcjonalnie do miesięcy – zgodnie z art. 90b ustawy o VAT). Co z amortyzacją auta, która od czerwca 2025 jest naliczana od wartości netto samochodu? Czy podatnik ma prawo skorygować (zaktualizować) podstawę amortyzacji o 50% nieodliczonego VAT proporcjonalnie do miesięcy?

Pytanie: Pytanie dotyczy zabezpieczenia kredytu spółki przez jej wspólnika. Jeśli wspólnik pobiera od spółki wynagrodzenie (prowizję) za udzielenie poręczenia lub innego zabezpieczenia, jak sytuacja wygląda na gruncie VAT i PIT? Chodzi o udzielenie zabezpieczenia kredytu prywatnym majątkiem wspólników (hipoteka). Jeden ze wspólników prowadzi działalność gospodarczą (podatek liniowy) i jest podatnikiem VAT, a drugi nie prowadzi działalności (tylko najem prywatny, ryczałt), ale jest podatnikiem VAT. Wspólnicy będą otrzymywać wynagrodzenie roczne 0,5% od limitu zadłużenia. Czy będzie to stanowiło ich przychód do opodatkowania? Jak ująć ten przychód w rozliczeniu rocznym?

Pytanie: Szkoła językowa i pytanie o moment uzyskania przychodu (KPiR, zwolnienie z kasy fiskalnej i Vat) oraz czy przychód uzyskany jako zwrot kosztów poniesionych przez szkołę na zakup podręczników do zajęć należy doliczyć do obrotu i wykazać w JDG? Umowa na zajęcia edukacyjne jest zawierana od 15 września do 15 czerwca, opłaty są ustalone na stałą kwotę miesięczną płatną do 20-go danego miesiąca a podręczniki nie są wliczone w cenę kursu. Z racji rabatów w wydawnictwie właścicielka zakupiła książki dla wszystkich i umówiła się, że rodzice dzieci zwrócą jej ten wydatek na konto, nie będzie na tym zarabiała. Czy faktura na której widnieje jako nabywca szkoła językowa powinna być wpisana w koszty JDG a kwoty zwrócone za podręczniki w przychody? Czy przychód z tytułu udzielania lekcji należy wykazać w terminie 20-go, ewentualnie ostatniego dnia każdego miesiąca licząc od września do czerwca? W umowie nie ma zapisu typu „usługi są świadczone w okresach miesięcznych".

Pytanie: Czy podatnik może korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej w przypadku świadczenia usług polegających na prowadzeniu warsztatów malarskich dla dzieci, jeżeli wszystkie płatności za udział w warsztatach będą dokonywane wyłącznie przelewem na rachunek bankowy lub kartą płatniczą? Warsztaty nie są zajęciami szkolnymi ani elementem kształcenia w ramach systemu oświaty. Są to zajęcia hobbystyczne i rekreacyjne dla dzieci. Czy przy takim rodzaju usług możliwe jest zastosowanie zwolnienia z kasy fiskalnej ze względu na formę otrzymywania zapłaty? Czy płatność kartą płatniczą może być w tym przypadku traktowana na równi z zapłatą na rachunek bankowy dla celów zastosowania zwolnienia?

Pytanie: Prowadzona jest działalność w formie działów specjalnych produkcji rolnej, wpis w REGON, czynny podatnik VAT, nie wpisana w CEIDG ani w KRS, czy adres e-doręczeń powinna założyć jako osoba fizyczna czy podmiot niepubliczny?

Pytanie: Podatniczka otrzymała z urzędu pracy dofinansowanie na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Otrzymane środki przeznaczyła na zakup wyposażenia biura. Sprzęt został kupiony w miesiącu poprzedzającym miesiąc rozpoczęcia działalności i zrefundowany przez urząd pracy. Czy poniesione na ten cel wydatki stanowią koszty uzyskania przychodów?

Pytanie: Czy zeznania podatkowe z Wielkiej Brytanii i umowy najmu lokalu wystarczą do ulgi na powrót do kraju? Nie mam dokumentu rezydencji podatkowej.

Pytanie: Podatnik 30 listopada 2024 r. przekazał środek trwały (samochód osobowy) na potrzeby osobiste. W grudniu 2024 r. nastąpiła sprzedaż tego samochodu. Czy podatnik musiał od tej sprzedaży zapłacić składkę zdrowotną? Jeśli tak, to jak ją wyliczyć według skali podatkowej (PKPiR)? Wartość sprzedaży wynosi 37.900,00 zł, a wartość amortyzacji NKUP to 21.666,58 zł.

Pytanie: Czy podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, będący czynnym podatnikiem VAT, może sprzedać samochód będący środkiem trwałym firmy w procedurze VAT marża? Czy musi wystawić fakturę z VAT 23%? W 2023 roku podatnik zakupił samochód osobowy jako osoba fizyczna na podstawie umowy kupna sprzedaży od innej osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Od początku chciał, aby to było auto firmowe, ale w umowie zakupu nie wskazał danych firmy tylko swoje prywatne. Tego samego dnia wprowadził samochód do ewidencji środków trwałych na podstawie oświadczenia o przekazaniu prywatnego składnika majątku na cele działalności gospodarczej. Samochód wykorzystywał w działalności opodatkowanej. Odliczał VAT od faktur za paliwo, bieżące naprawy i zakup opon do samochodu. W 2026 roku podatnik chce sprzedać samochód osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Jak to rozliczyć?