Pytanie: Faktura korygująca in minus, przyczyna korekty błędna cena lub pomyłka, kiedy taka fakturę ujmuje się u sprzedawcy i nabywcy? Na bieżąco z data wysłania do KSEF czy trzeba się cofać do daty wystawienia faktury korygowanej?

Pytanie: Prowadzę spółkę cywilną, której wspólnicy rozliczają się podatkiem liniowym. Spółka korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ustawy o VAT. Proszę o informację, jakie formalności należy dopełnić przy likwidacji spółki wobec urzędu skarbowego i ZUS. Dodam, że spółka zatrudnia pracowników.

Pytanie: Podatnik zakupił samochód w USA na podstawie faktury z 10 lutego 2026 roku na kwotę 5665 USD. Pojazd został przetransportowany do Holandii, gdzie odprawiła go tamtejsza firma posiadająca ważny numer VAT-UE, a dokumenty celne z naliczonym cłem noszą datę 4 sierpnia 2026 roku. Po odprawie pojazd wjechał do Polski, co według oświadczenia podatnika nastąpiło 15 czerwca 2026 roku, po czym trafił do warsztatu naprawczego. Przy składaniu deklaracji VAT-23 z urzędem skarbowym ustalono podstawę opodatkowania jako równowartość faktury z lutego oraz zapłaconej w kraju akcyzy w kwocie 1230 zł. Jak w tej sytuacji prawidłowo rozliczyć wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)? Czy transakcję wykazać w lutym czy w czerwcu, jaki zastosować kurs waluty, co stanowi podstawę opodatkowania i które dane kontrahenta (z USA czy z Holandii) należy wskazać w pliku JPK_V7M?

Pytanie: Zakład fryzjerski zaczął organizować akcje promocyjne polegające na losowaniu nagród. Na koniec każdego miesiąca wśród klientek losowane są bony o wartości: 50 zł, 200 zł oraz 500 zł. Czy przekazane bony stanowią przychód od razu w momencie ich wręczenia, czy dopiero wtedy, gdy klientki je zrealizują? Czy po stronie salonu lub klientki powstaje obowiązek zapłaty podatku od nagrody?

Pytanie: Spółka z o.o. posiada działki oznaczone w księdze wieczystej jako „działka niezabudowana”, natomiast w wypisie z rejestru gruntów sklasyfikowane są one jako lasy, lasy z nieużytkami, łąkami oraz gruntami zadrzewionymi i zakrzewionymi. Z wypisu z miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego (MPZP) wynika jednak, że nieruchomości te są przeznaczone pod zabudowę letniskową. Umowa sprzedaży na rzecz osoby fizycznej będzie prawdopodobnie dwuetapowa (umowa warunkowa z prawem pierwokupu Lasów Państwowych oraz umowa przenosząca własność). Czy w takiej sytuacji sprzedaż ta będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem VAT i według jakiej stawki, czy też transakcja ta podlega pod opodatkowanie podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) z wyłączeniem VAT?

Pytanie: Polska spółka z o.o. zatrudnia pracowników na podstawie umów o pracę oraz umów zlecenia. Spółka planuje oddelegować ich do pracy w Danii. Duńskie firmy są zobowiązane do odprowadzania 38% podatku z tytułu tzw. wynajmu siły roboczej. Czy w takiej sytuacji polska spółka nie powinna obliczać i odprowadzać w Polsce podatku od wynagrodzeń pracowników? Czy podatek będzie płacony wyłącznie w Danii? Spółka planuje naliczać składki ZUS w Polsce. Czy takie postępowanie jest prawidłowe? Czy zasady rozliczeń podatkowych i składkowych będą zależały od czasu trwania oddelegowania?

Pytanie: Firma prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą na zasadach ogólnych i nie jest płatnikiem podatku VAT. Zajmuje się sprzedażą ubrań oraz akcesoriów za pośrednictwem platformy Etsy, a w kosztach uzyskania przychodów rozlicza faktury od Meta za kampanie reklamowe oraz miesięczne rozliczenia od Etsy (obejmujące opłaty za oferty, przetwarzanie i reklamy). Czy w związku z nabywaniem tych usług firma ma obowiązek złożyć do Urzędu Skarbowego roczną informację IFT-2R?

Pytanie: Podatnik w roku 2025 opłacał podatek dochodowy według skali podatkowej, natomiast w bieżącym roku (2026) korzysta z opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Z rocznego rozliczenia składki zdrowotnej za rok 2025 wyniknął obowiązek dopłaty, w związku z czym w deklaracji ZUS za kwiecień 2026 roku wykazana została zarówno dopłata za rok poprzedni (skala), jak i bieżąca składka (ryczałt). Czy całość tak zapłaconej składki zdrowotnej można odjąć od podstawy opodatkowania, czy też wyłącznie część dotyczącą działalności opodatkowanej ryczałtem?

Pytanie: Jestem płatnikiem VAT, a podatek dochodowy rozliczam na zasadach ogólnych. Z racji przejścia na emeryturę likwiduję jednoosobową działalność gospodarczą, której ostatnim dniem prowadzenia jest 30 czerwca 2026 roku (w tym dniu sklep będzie jeszcze czynny). Mam wątpliwość przy wpisywaniu dat w formularzach: czy w zgłoszeniu CEIDG-1 powinienem wskazać 30 czerwca 2026 roku, a w zgłoszeniu VAT-Z również 30 czerwca czy może 1 lipca, skoro formularz ZUS ZWUA przewiduje datę 1 lipca 2026 roku?

Pytanie: Jak ująć w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów (KPiR) przy podatku liniowym zwrot składki zdrowotnej z tytułu rozliczenia rocznego za 2025 rok? Nadpłata nie wynikała z błędu.