Pytanie: Proszę o pomoc w ustaleniu właściwej stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (oraz ewentualnie właściwego grupowania PKWiU) dla osoby świadczącej w ramach B2B usługi kompleksowego wsparcia administracyjnego i kadrowego dla spółki. Faktyczny zakres wykonywanych czynności obejmuje: Wsparcie rekrutacyjne: wstępne rozmowy z kandydatami (głównie cudzoziemcami), weryfikacja ich uprawnień oraz przegląd posiadanych dokumentów (paszporty, wizy, karty pobytu). Legalizacja zatrudnienia: ustalanie ścieżek legalizacji, przygotowywanie, kompletowanie i składanie wniosków do urzędów (Urzędy Wojewódzkie, ZUS, US), uzyskiwanie zezwoleń na pracę i zaświadczeń (np. A1). Obsługa kadrowa i organizacyjna: zbieranie danych i dokumentów niezbędnych do zawarcia umów oraz zgłoszeń do ZUS, przygotowywanie skierowań na badania lekarskie, koordynowanie szkoleń BHP. Wsparcie adaptacyjne: organizacja i koordynacja zakwaterowania oraz transportu dla nowych pracowników. Wykonywane czynności mają charakter czysto usługowy i administracyjny (wypełnianie dokumentów, kontakt z urzędami, koordynacja procesów na rzecz zleceniodawcy) i nie stanowią doradztwa prawnego ani doradztwa w zakresie zarządzania. Czy właściwą stawką dla tego typu usług wsparcia administracyjnego działalności biznesowej będzie 8,5% ryczałtu? Czy istnieje ryzyko, że organ podatkowy zakwalifikuje część tych czynności (np. wstępną selekcję kandydatów) pod usługi pozyskiwania personelu i wymusi stawkę 12%?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą od 1 czerwca 2026 r. i mam znaczny stopień niepełnosprawności. Wystąpiłam do PFRON o refundację składek społecznych za m-c 6/2026. W lipcu składki zostały opłacone w terminie i będą odjęte od przychodu w PIT za miesiąc lipiec. Rozliczam się na zasadach ogólnych. Co jeśli dostanę zwrot z PFRON tych składek – czy należy to ująć w PKPiR, czy w rozliczeniu rocznym? Jak to prawidłowo ująć w przypadku, gdy składki takie nie są zaliczane do kosztów w KPiR, tylko odejmowane od przychodu w PIT? Czy należy co miesiąc je odliczać od przychodu, a dopiero w rozliczeniu rocznym całość zwrotów za dany rok doliczyć w PIT rocznym (w jakiej pozycji, czy w PIT-O?), czy na bieżąco doliczam te składki w momencie otrzymania zwrotu?

Pytanie: Czy podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, będący czynnym podatnikiem VAT, może sprzedać samochód będący środkiem trwałym firmy w procedurze VAT marża? Czy musi wystawić fakturę z VAT 23%? W 2023 roku podatnik zakupił samochód osobowy jako osoba fizyczna na podstawie umowy kupna sprzedaży od innej osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Od początku chciał, aby to było auto firmowe, ale w umowie zakupu nie wskazał danych firmy tylko swoje prywatne. Tego samego dnia wprowadził samochód do ewidencji środków trwałych na podstawie oświadczenia o przekazaniu prywatnego składnika majątku na cele działalności gospodarczej. Samochód wykorzystywał w działalności opodatkowanej. Odliczał VAT od faktur za paliwo, bieżące naprawy i zakup opon do samochodu. W 2026 roku podatnik chce sprzedać samochód osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Jak to rozliczyć?

Pytanie: Podatnik VAT, prowadzi PKPiR, rozlicza się wg skali podatkowej. W dniu 31 grudnia 2021 r. wprowadził do EŚT (na podstawie oświadczenia) samochód osobowy. Stawka amortyzacji to 20%. Brak możliwości odliczenia podatku VAT. Amortyzacja jest naliczana od stycznia 2022 roku. W dniu 2 grudnia 2024 r. samochód został sprzedany. Jak ująć transakcję sprzedaży tego samochodu w podatku dochodowym, składce zdrowotnej, podatku VAT?

Pytanie: Czy akt notarialny przekazujący samochód osobowy do używania stanowi wystarczający tytuł prawny do ujęcia 75% wydatków eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów, czy konieczne jest zawarcie dodatkowej umowy użyczenia lub wprowadzenie pojazdu do ewidencji środków trwałych?

Pytanie: Związek sportowy deleguje do klubu sędziów, którzy po zawodach wystawiają rachunki za ekwiwalent sędziowski. Czy w przypadku ekwiwalentu do kwoty 200 zł brutto sędzia ma prawo naliczyć koszty uzyskania przychodów (KUP), czy podatek pobiera się od pełnego przychodu? Jak klub (płatnik) powinien rozliczyć rachunek poniżej 200 zł wystawiony z KUP, czy należy żądać korekty, oraz czy stosowanie 20% KUP przy kwotach powyżej 200 zł jest prawidłowe?

Pytanie: Czy akt notarialny przekazujący samochód osobowy do używania stanowi wystarczający tytuł prawny do ujęcia 75% wydatków eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów, czy konieczne jest zawarcie dodatkowej umowy użyczenia lub wprowadzenie pojazdu do ewidencji środków trwałych?

Pytanie: Sprzedajemy samochód osobowy ewidencjonowany w środkach trwałych (całkowicie zamortyzowany) osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Czy jest w takim przypadku konieczność wystawienia paragonu fiskalnego, czy wystarczy wystawić fakturę VAT? Jeżeli tak, jakie dane nabywcy mają się na niej znaleźć i co z KSeF?

Pytanie: W jakich przypadkach zakup samochodów ciężarowych i przyczep z krajów UE (np. Litwa, Francja, Niemcy) stanowi wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), a kiedy transakcję należy traktować jako sprzedaż w procedurze VAT marża? Kiedy nabywca ma obowiązek naliczenia podatku VAT 23% oraz jaka jest podstawa opodatkowania? Po jakich elementach faktury można jednoznacznie rozpoznać, że została wystawiona w procedurze VAT marża, a nie jako transakcja WNT, i czy nabywca powinien posiadać dodatkowe dokumenty potwierdzające procedurę? Co, jeżeli faktura nie zawiera jednoznacznych informacji o zastosowanej procedurze opodatkowania? Czy jeśli podatnik zakupi środek transportu jako towar handlowy, a następnie zmieni jego kwalifikację po roku na środek trwały, to czy w takim przypadku należy dokonać korekty i złożyć deklarację VAT-23?

Pytanie: Pracownik 29 lipca br. nabywa uprawnienia emerytalne i tego samego dnia zamierza złożyć oświadczenie PIT-2 o stosowaniu ulgi dla seniora. Dwa dni później, tj. 31 lipca br., nastąpi rozwiązanie umowy o pracę w związku z przejściem na emeryturę oraz wypłata wynagrodzenia za lipiec wraz z odprawą emerytalną. Czy w sytuacji, gdy w dniu wypłaty pracownik nie pobiera jeszcze emerytury, wypłacone świadczenia podlegają zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych, mimo że dotyczą okresu zatrudnienia sprzed osiągnięcia wieku emerytalnego?