Pytanie: Jak skorygować fakturę sprzedaży, jeśli nasza firma wystawiła ją z błędną datą, która okazała się niezgodna z protokołem odbioru? W jaki sposób dokonać takiej korekty i czy możliwe jest skorygowanie całej faktury ze znakiem minus (dając kwotę -0-), a następnie ponowne jej wystawienie z prawidłową datą?

Pytanie: Proszę o opinię podatkową dotyczącą możliwości zastosowania ulgi dla młodych w opisanej poniżej sytuacji. Zleceniobiorca ma mniej niż 26 lat i na podstawie umowy zlecenia prowadzi treningi oraz zajęcia sportowe. Czy wynagrodzenie wypłacane trenerowi sportowemu z tytułu takiej umowy może w całości korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego przewidzianego dla osób do 26. roku życia? Czy sportowy charakter wykonywanych czynności może wpłynąć na kwalifikację źródła przychodów i spowodować uznanie wynagrodzenia za przychód z uprawiania sportu, a nie za przychód z umowy zlecenia, co mogłoby wyłączyć prawo do zastosowania ulgi? Jak prawidłowo i bezpiecznie określić przedmiot umowy oraz zakres obowiązków w dokumentacji, aby ograniczyć ryzyko zakwestionowania zwolnienia przez organy podatkowe.

Pytanie: Osoba fizyczna niebędąca członkiem związku zawodowego (nieopłacająca składek) świadczyła na rzecz organizacji związkowej jednorazową, bezpłatną pomoc o charakterze organizacyjno-biurowym. Władze związku chcą zrewanżować się za tę pomoc i wypłacić tej osobie środki pieniężne, tytułując je jako „nagroda za pomoc”, na podstawie stosownej uchwały organu statutowego związku.  Czy związek zawodowy może formalnie dokonać wypłaty takiego świadczenia na rzecz osoby trzeciej na podstawie samej uchwały zarządu, czy też wymagane jest zawarcie umowy cywilnoprawnej? Jakie konsekwencje podatkowe niesie za sobą wypłata na podstawie uchwały? Czy w przypadku kontroli urząd skarbowy nie przekwalifikuje takiej „nagrody za pomoc” na umowę cywilnoprawną, nakładając na związek obowiązki płatnika (pobór zaliczek na PIT, kwestia składek ZUS)? Jakie rozwiązanie jest w tym przypadku najbezpieczniejsze dla obu stron?

Pytanie: Podatnik będący czynnym podatnikiem VAT ma zawieszoną działalność gospodarczą powyżej pół roku, w związku z czym został wykreślony z rejestru VAT z urzędu. Chciałby zamknąć działalność, ale posiada leasing firmowy i planuje dokonać cesji tej umowy. Czy w związku z tym powinien starać się o ponowne zarejestrowanie do VAT oraz odwiesić działalność gospodarczą? Co z podatkiem VAT odliczonym wcześniej przy podpisywaniu umowy leasingowej? Czy dokonanie cesji obliguje do zwrotu odliczonego podatku VAT?

Pytanie: Spółka z o.o. zarejestrowana dla celów VAT w Polsce oraz we Włoszech dokonała importu towarów na terytorium Włoch, posługując się włoskim numerem VAT. Następnie towar ten został sprzedany włoskim kontrahentom. Czy przy tej sprzedaży Spółka prawidłowo zastosowała polski numer NIP oraz mechanizm odwrotnego obciążenia, traktując transakcję jako niepodlegającą opodatkowaniu w Polsce? Czy sprzedaż ta powinna zostać rozliczona przy użyciu włoskiego numeru VAT? Dodatkowo Spółka dokonała sprzedaży tych towarów z terytorium Włoch do kontrahentów z innych państw członkowskich UE, wykazując je jako WDT ze stawką 0% i posługując się polskim numerem NIP. Czy takie postępowanie jest prawidłowe, czy też transakcje te powinny zostać wykazane jako WDT w ramach włoskiego rozliczenia VAT?

Pytanie: Zakupiłam grunt rolny (poniżej 1 ha) z możliwością zabudowy, uwzględniony w planie zagospodarowania przestrzennego. Planuję wydzierżawić go sąsiadującej firmie na cele prowadzenia działalności gospodarczej (niezwiązanej z celami roniczymi). Sama nie prowadzę działalności gospodarczej. W związku z tym mam następujące pytania: W jakiej wysokości powinnam ustalić comiesięczny czynsz i czy istnieje przelicznik, według którego powinnam go określić? Czy obowiązuje mnie stawka 8,5% ryczałtu do 100.000 zł przychodu? Czy powinnam doliczać VAT? Dzierżawca planuje inwestycje (utwardzenie gruntu, ogrodzenie, położenie kostki). Czy powinnam zabezpieczyć się zapisem w umowie, że nie odpowiadam za te inwestycje, aby nie stanowiły one mojego przychodu? Czy w związku z nakładami dzierżawcy będę musiała co miesiąc wystawiać fakturę przez KSeF?

Pytanie: Otrzymaliśmy pismo z ZUS zawiadamiające o ustaleniu nadpłaty z tytułu składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe po przekroczeniu rocznego limitu podstawy ich wymiaru za 2025 rok. Nadpłata do zwrotu wyniosła 49.794,14 zł, z czego kwota 40.000,00 zł została w dniu 15 czerwca 2026 r. potrącona ze zobowiązania wobec ZUS (nadpłaty narastały od 2022 roku). Czy w związku z tym na podstawie otrzymanego pisma możemy zaliczyć te potrącone 40.000 zł od razu w pozostałe przychody operacyjne podlegające opodatkowaniu w miesiącu potrącenia ze zobowiązania? Jakie powinno być uzasadnienie, wymagana dokumentacja oraz podstawa prawna zaliczenia tej kwoty w pozostałe przychody operacyjne? Czy jest to przychód podlegający opodatkowaniu CIT?

Pytanie: Faktura korygująca in minus, przyczyna korekty błędna cena lub pomyłka, kiedy taka fakturę ujmuje się u sprzedawcy i nabywcy? Na bieżąco z data wysłania do KSEF czy trzeba się cofać do daty wystawienia faktury korygowanej?

Pytanie: Prowadzę spółkę cywilną, której wspólnicy rozliczają się podatkiem liniowym. Spółka korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ustawy o VAT. Proszę o informację, jakie formalności należy dopełnić przy likwidacji spółki wobec urzędu skarbowego i ZUS. Dodam, że spółka zatrudnia pracowników.

Pytanie: Podatnik zakupił samochód w USA na podstawie faktury z 10 lutego 2026 roku na kwotę 5665 USD. Pojazd został przetransportowany do Holandii, gdzie odprawiła go tamtejsza firma posiadająca ważny numer VAT-UE, a dokumenty celne z naliczonym cłem noszą datę 4 sierpnia 2026 roku. Po odprawie pojazd wjechał do Polski, co według oświadczenia podatnika nastąpiło 15 czerwca 2026 roku, po czym trafił do warsztatu naprawczego. Przy składaniu deklaracji VAT-23 z urzędem skarbowym ustalono podstawę opodatkowania jako równowartość faktury z lutego oraz zapłaconej w kraju akcyzy w kwocie 1230 zł. Jak w tej sytuacji prawidłowo rozliczyć wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)? Czy transakcję wykazać w lutym czy w czerwcu, jaki zastosować kurs waluty, co stanowi podstawę opodatkowania i które dane kontrahenta (z USA czy z Holandii) należy wskazać w pliku JPK_V7M?