Pytanie: Polska spółka wysyła podwykonawców za granicę. Podwykonawcy wynajmują tam samochody, a spółka zwraca im koszty na podstawie faktur lub umów najmu. Czy w takiej sytuacji spółka musi odprowadzić podatek u źródła (WHT)? Czy sytuacja zmienia się, gdy wynajem odbywa się przez pośrednika typu Booking.com?

Pytanie: Samochód osobowy o wartości 150.000 zł brutto jest w leasingu operacyjnym (użytkowanie mieszane). Czy nowelizacja limitów kosztowych w podatku dochodowym ma wpływ na odliczanie VAT od rat leasingowych? Czy przy racie 1.000 zł + 230 zł VAT odliczam 50% z pełnej kwoty VAT, czy tylko od części proporcjonalnej do limitów kosztowych?

Pytanie: W marcu 2024 r. wykupiłam samochód z leasingu na firmę (działalność zawieszona, ryczałt, zwolnienie z VAT). Auto nie zostało wpisane do ewidencji środków trwałych. Jaki dokument muszę wystawić przy sprzedaży i jakie będą skutki podatkowe?

Pytanie: Jak prawidłowo zaliczyć w koszty uzyskania przychodu koszty najmu długoterminowego samochodu osobowego używanego do celów mieszanych (prowadzonej działalności gospodarczej i prywatnie) oraz jak prawidłowo ustalić podatek VAT podlegający odliczeniu? Przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą i rozliczający podatek dochodowy na zasadach ogólnych (KPiR) jest czynnym podatnikiem podatku VAT. W ramach umowy długoterminowego najmu użytkuje samochód osobowy, którego wartość określona w kontrakcie wynosi 120.800,00 zł brutto (98.211,38 zł netto plus 22.588,62 zł podatek VAT). Emisja CO2 jest powyżej 50g/km. Na comiesięcznej fakturze widnieją dwie pozycje: czynsz finansowy z określoną kwotą i opłata serwisowa również z określoną kwotą. Jak prawidłowo ustalić KUP oraz jak ustalić podstawę opodatkowania i kwotę podatku VAT od czynszu finansowego i opłaty serwisowej? Czy opłata serwisowa podlega również proporcji? Jak należy rozliczać koszty eksploatacji samochodu: paliwo, wymianę opon, płyn do spryskiwaczy?

Pytanie: Podatnik VAT w lipcu 2024 r. wykupił auto z leasingu, nie księgując faktury w koszty. Jakie będą skutki podatkowe (VAT i dochodowy) przy sprzedaży auta osobie obcej? Jak wygląda sytuacja w przypadku darowizny dla najbliższej rodziny (żona, rodzice) i kiedy obdarowany może sprzedać auto bez podatku?

Pytanie: Spółka opłaca w całości grupowe ubezpieczenie (ochrona zdrowia, pakiety medyczne, wsparcie powypadkowe) dla dwóch członków zarządu (powołanie bez wynagrodzenia, jeden dodatkowo na JDG) wraz z rodzinami oraz dla dwóch grafików (B2B). Czy opłacone składki stanowią przychód podlegający opodatkowaniu? Kto jest płatnikiem podatku i czy należy naliczyć składki ZUS?

Pytanie: Czy Usługa zapewnienia infrastruktury zabiegowej i operacyjnej niezbędnej do wykonywania usług kosmetycznych może być opodatkowana stawką VAT 8%?

Pytanie: Pytanie dotyczy spółki promowej niemieckiej, której prom zawija do portu polskiego. Na potrzeby vat spółka jest zarejestrowana do vat w Polsce z uwagi na sprzedaż na drukarkach fiskalnych na pokładzie statku na wyjście z portu polskiego. Z tytułu tych czynności spółka rozlicza vat w Polsce, czasem też zakupuje towary do sklepu w Polsce i odlicza wówczas vat naliczony. Nie posiada FE w Polsce. Do tej pory spółkę z Vat rozliczała firma zewnętrzna. Teraz chcę zrobić aktualizację NIP-2. Czy wpisanie ,,prowadzenie dokumentacji rachunkowej we własnym zakresie" i podanie adresu biura spółki zależnej w Polsce na potrzeby przechowywania dokumentów spowoduje zarzut FE w Polsce? Dodatkowo pracownik Spółki zależnej w Polsce będzie rozliczać vat (bez określonej umowy na UPL-1). Spółki są powiązane na zasadzie spółki siostry. Czy lepiej podać adres ,,innego podmiotu" taki, aby nie był powiązany z biurem spółki zależnej i zrobić np. umowę zlecenie na rozliczanie vat w Polsce z osobą wyznaczoną w UPL-1? W pytaniu chodzi przede wszystkim o uniknięcie FE w Polsce przez samo rozliczanie przez pracownika spółki zależnej i przechowywanie dokumentacji w spółce zależnej.

Pytanie: Jestem mikroprzedsiębiorcą. Jestem na zasadach ogólnych. Prowadzę działalność sezonową w okresie letnim i rozliczam się na koniec roku w PIT-36. Moje obroty (przychody) w roku nie przekraczają  140.000 zł. Do tej pory prowadziłam PKPiR w formie papierowej. Czy muszę od 1 stycznia 2026 r. prowadzić ją w formie elektronicznej? Co z wysyłaniem plików JPK do Urzędu Skarbowego. Czy to mnie też będzie obowiązywało?

Pytanie: Klient korzystający z leasingu operacyjnego samochodu osobowego (opodatkowany ryczałtem) uczestniczył w kolizji. Naprawa odbyła się bezgotówkowo – ubezpieczyciel przelał środki bezpośrednio do warsztatu, a klient nie otrzymał żadnych pieniędzy. Czy wartość tej naprawy stanowi przychód podlegający opodatkowaniu stawką 8,5%? Czy zmiana formy opodatkowania na zasady ogólne lub podatek liniowy zmieniłaby sytuację w przypadku kolejnej szkody?