Pytanie: Spółka z o.o. zajmuje się wynajmem jachtów. Zapłaciła za ustanowienie hipoteki na majątku współwłaściciela firmy, która będzie dla niej budowała dwa jachty motorowe. Hipoteka stanowi zabezpieczenie wpłaconych zaliczek. Czy faktura wystawiona przez notariusza na ustanowienie hipoteki stanowi koszt dla spółki? 

Pytanie: Mam wątpliwości dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi zgodnie z art. 9a ustawy CIT. Spółka obciąża inny podmiot powiązany za zwrot kosztów podróży swoich pracowników za wyjazd służbowy w ramach grupy. Na zwrot kosztów nie ma umowy tylko ustne uzgodnienie z danym podmiotem powiązanym, na podstawie którego wystawiana jest faktura. Czy spółka na tego typu transakcje powinna sporządzać dokumentację cen transferowych? Z drugiej strony podmiot powiązany również obciąża naszą spółkę zwrotem kosztów podróży swoich pracowników. Czy przyjęte limity określone w art. 9a ust. 2 ustawy o CIT należy liczyć osobno dla należności i osobno dla zobowiązań wobec danego podmiotu powiązanego, czy ogółem wartość transakcji?

O wysokość straty poniesionej w roku podatkowym można obniżyć dochód w ciągu najbliższych pięciu latach. Okres przechowywania dokumentacji podatkowej w takiej sytuacji będzie dłuższy.

Pytanie: Firma prowadzi działalność rolniczą oraz działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu. Jak wyliczyć wskaźnik do rozliczenia kosztów z działalności opodatkowanej podatkiem dochodowym od osób prawnych, przy następujących danych: Przychody ze sprzedaży działalność rolnicza 1.500.000 zł. Rekompensata wodno-środowiskowa 600.000 zł. Zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego w działalności rolniczej 30.000 zł. Przychody z odsetek od środków na rachunku bankowym 2000 zł. Pozostałe przychody operacyjne, kwota odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych wykorzystywanych w działalności rolniczej sfinansowanych dotacją rozliczana w czasie 700.000 zł. Pozostałe przychody operacyjne, kwota odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych wykorzystywanych w działalności gospodarczej opodatkowanej sfinansowanych dotacją rozliczana w czasie 100.000 zł. Przychody ze sprzedaży działalność podlegająca opodatkowaniu 500.000 zł.

Przedsiębiorstwo, które urządza spotkanie służbowe, pod pewnymi warunkami poniesione wydatki, może zaliczyć do kosztów podatkowych. Z kolei pracownik biorący udział w takiej imprezie nie osiąga z tego tytułu przychodu podlegającego PIT. Poznaj skutki podatkowe imprezy firmowej, sprawdź ewidencję księgową.

Pytanie: Nasze stowarzyszenie oprócz opieki paliatywnej zajmuje się również pomocą naszym podopiecznym i ich rodzinom (m.in. wsparcie psychologiczne, drobna pomoc finansowa) – w statucie widnieje zapis: „działalność dobroczynna i charytatywna na rzecz chorych, nieuleczalnie chorych i ich rodzin” oraz „świadczenie pomocy społecznej i socjalnej na rzecz chorych, nieuleczalnie chorych i ich rodzin”. Czy zakup kwiatów na pogrzeb podopiecznego (niebędącego członkiem stowarzyszenia) jest kosztem uzyskania przychodu? Czy taki zakup kwiatów może być sfinansowany z 1%, czy raczej z darowizn lub składek członkowskich?

Pytanie: Fundacja zakupiła telewizor o wartości poniżej 3.000 zł. Jako gratis otrzymała odtwarzacz DVD o wartości 200 zł. Jakie obowiązki ciążą na organizacji w zakresie CIT i VAT w związku z nieodpłatnym otrzymaniem odtwarzacza?

Pytanie: W sierpniu 2015 roku kupiono samochód IVECO (bus) do 3,5 t, 3 miejsca siedzące. Dodatkowe badanie techniczne będzie przeprowadzone dopiero we wrześniu . Czy uzyskanie zaświadczenia ze stacji kontroli przed złożeniem deklaracji VAT-7 za sierpień pozwoli na pełne odliczenie VAT z faktury za zakup tego samochodu?

Pytanie: Jesteśmy spółką cywilną, zatrudniliśmy na umowę o pracę żonę jednego ze wspólników. Czy koszty związane z jej wynagrodzeniem i składki ZUS można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Prowadzimy KPiR. Jednocześnie będziemy otrzymywać dofinansowanie do wynagrodzeń z PFRON, czy te przychody należy księgować w rubryce pozostałe przychody?

Pytanie: Spółka zawarła 1 kwietnia 2015 r. umowę współpracy, w której zobowiązała się co miesiąc kupować od swego kontrahenta określoną ilość towaru. 30 czerwca 2015 r. pierwsze rozliczenie dokonanych zamówień. Okazało się, że spółka  w okresie kwiecień - czerwiec kupiła za mało towaru i w związku z tym, zgodnie z umową naliczono jej karę umowną. Nota z tego tytułu została wystawiona 3 lipca 2015 r. Kara nie została jeszcze zapłacona. Czy prawidłowo w lipcu na podstawie noty księgowej zaliczyliśmy do kosztów uzyskania przychodów kwotę kary umownej.