Wraz z początkiem przyszłego roku zmienią się m.in.: PIT-11 czy PIT-8C. W nowych wzorach nie będzie informacji o konieczności dołączania do deklaracji korygującej pisemnego uzasadnienia przyczyn korekty. Sprawdź więcej na ten temat.

Pytanie: Fundacja objęła w spółce z o.o. udziały w zamian za aport nieruchomości. Obiekt ten zostanie rozbudowany i powstanie tam Centrum Edukacji. Celem statutowym Fundacji jest edukacja przedszkolna i szkolna. Czy w związku z tym, że aport zostanie przekazany na cele edukacyjne w spółce, to fundacja może skorzystać ze zwolnienia z CIT z tytułu objęcia udziałów?

Pytanie: Polska firma, podatnik VAT UE korzysta z usług 2 firm zarejestrowanych jako podatnicy VAT UE w Niemczech. Firmy niemieckie nie mają siedziby oraz stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce. Pierwsza firma świadczy usługi doradcze, natomiast druga firma - usługi dystrybucyjne. Firmy niemieckie wystawiają faktury za świadczone przez siebie usługi. Czy polska firma może usługi te zaliczyć w koszty podatkowe i rozliczyć je na zasadach ogólnych w deklaracji CIT? Czy niemieckie firmy rozliczają się z osiągniętych przychodów w Niemczech, czy też polska firma powinna rozliczyć przychody tych firm zgodnie z art. 21 pkt.1 ustawy o CIT i wystawić niemieckim firmom roczne deklaracje IFT-2R?

Pytanie: Czy jako uczelnia publiczna zakupująca usługi reklamowe typu google, facebook (kontrahent mający siedzibę w Irlandii, posiadający certyfikat rezydencji ) jesteśmy zobowiązani do sporządzenia IFT-2R?

Pytanie: Mam pytanie, co z kosztami uzyskania w przypadku mieszanego (służbowego i prywatnego) korzystania z samochodu firmowego w dwóch przypadkach, czyli przy doliczaniu ryczałtu do przychodu oraz przy wpłacie przez pracownika określonej kwoty za korzystanie z samochodu?

Pytanie: Spółka zajmująca się organizacją turniejów e-sportowych w Polsce i poza granicami kraju finansuje podwykonawcom swoich usług noclegi, przejazdy oraz posiłki w celu wykonania tych usług. Czy stanowi to koszt dla spółki, a tym samym, czy dla kontrahentów (w głównej mierze są to osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą) finansowane posiłki stanowią przychód statystyczny podlegający opodatkowaniu?

Pytanie: Spółka posiada w leasingu (dla celów bilansowych –  leasing operacyjny), samochód osobowy o wartości 143.902,44 zł. Sumę ubezpieczenia samochodu stanowi kwota 143.903 zł przy składce ubezpieczeniowej 3.527 zł. Polisa jest  zawarta  w dniu  4 lutego 2015 r. i  obejmuje okres od 4 lutego 2015 r. do 3 lutego 2016 r. W jaki sposób należy poprawnie rozliczyć polisę?

Pytanie: Czy koszt delegacji na targi branżowe (bilet samolotowy, wynajęcie samochodu, diety) członka rady nadzorczej stanowi koszt uzyskania przychodów w spółce? Członek rady nadzorczej nie jest pracownikiem firmy, otrzymuje wynagrodzenie tylko za posiedzenia rady.

Pytanie: Spółka zajmuje się zbieraniem ofert od firm  pragnących zostać umieszczonymi  w albumach. Opracowanie graficzne zlecane jest firmie zewnętrznej, a druk zlecany jest do drukarni współpracującej ze spółką. Firmy rezerwują powierzchnię w  albumie i płacą wpłaty na rachunek bankowy na podstawie podpisanej umowy oraz otrzymanej faktury VAT. Nie jest to faktura zaliczkowa - treść brzmi rezerwacja powierzchni w albumie Uważamy, że jest to częściowe wykonanie usługi - zarezerwowanie miejsca w albumie. Bardzo często album wydawany jest dopiero w następnym roku, po zebraniu odpowiedniej ilości firm. Faktury za rezerwację księguję bezpośrednio do CIT jako przychód, pomimo że opublikowanie prezentacji dokonuje się często w następnym roku. Czy postępuję prawidłowo? Po wydaniu albumu  wystawiana jest faktura (za opublikowanie prezentacji na łamach albumu).

Zmiany, które nastąpią w ustawach o podatkach dochodowych w zakresie rozliczania faktur korygujących zarówno przez sprzedawcę, jak i nabywcę są zmianami na lepsze – uważa Jakub Rychlik, doradca podatkowy. Sprawdź komentarz eksperta dotyczący zmian w sposobie rozliczania faktur korygujących, które wejdą w życie wraz z początkiem 2016 roku.