odpowiedzi na pytania

Problem:Sprawy podatkowe potrafią ciągnąć się latami. Przykładem może być sytuacja jednej ze spółek jawnych, która była kontrolowana przez organy podatkowe za lata 2015–2016. Postępowanie trwało długo i zakończyło się dopiero prawomocnym wyrokiem sądu w 2023 roku. Powstaje pytanie: czy dokumentację księgową z lat objętych kontrolą należy przechowywać według ogólnej zasady pięcioletniego terminu liczonego od końca roku podatkowego, czy też liczyć ten termin inaczej – od uprawomocnienia się wyroku?

Problem:Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą z kodem PKD 71.12.Z (działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne). W prowadzonej przez siebie działalności zajmuje się nadzorami budowlanymi, wykonywaniem przeglądów technicznych oraz sporządzaniem kosztorysów, nie świadczy usług doradczych. Czy w związku z tym może korzystać ze zwolnienia z VAT. Jeżeli tak to czy powinien powiadomić o tym urząd skarbowy, że nie będzie wykonywać usług doradczych.

Problem:Podatek od zapisu windykacyjnego udziałów w spółce jawnej to kwestia, która budzi wiele wątpliwości. Wspólnik czteroosobowej spółki jawnej, nieposiadający rodziny, ustanowił notarialny wpis, że po śmierci przekazuje swoje udziały wspólnikom. W skład majątku wchodzi grunt, budynek (warsztat) oraz wyposażenie. Jaki podatek z tego tytułu zapłacą wspólnicy po śmierci wspólnika?

Problem:Polska firma otrzymała fakturę zaliczkową z Wielkiej Brytanii, którą ujęto jako import usług. Po realizacji usługi wystawiono fakturę końcową (rozliczeniową). Jak prawidłowo ująć taką korektę w księgach rachunkowych i ewidencji VAT?

Problem:Czy zakup betonu, który zostanie wylany na miejsce parkingowe przy siedzibie firmy, można zaliczyć do kosztów podatkowych i odliczyć VAT? Biura są wynajmowane, a właściciel nie chce zrobić wylewki. Na obecnym miejscu parkingowym została przebita opona ze względu na złą nawierzchnię.  

Problem: Wspólnicy spółki jawnej zdecydowali o złomowaniu kilku maszyn będących środkami trwałymi. Na zbiorczej fakturze sprzedaży złomu wypisano nazwy zamortyzowanych, przeznaczonych do likwidacji maszyn. Księgowanie faktury sprzedaży: Wn 201 50.000 zł kwota brutto/Ma 221-2 VAT ze sprzedaży 9.349,59 zł i 762-inne przychody operacyjne 40.650,41 zł, natomiast Wn 071 umorzenie środków trwałych/Ma 011 środki trwałe odpowiednie wartości trzech zamortyzowanych maszyn. Czy księgowanie jest prawidłowe? Czy należy do podstawy składki zdrowotnej doliczyć sprzedaż (złomowanie) tych maszyn za maj? Czy należy to zrobić dopiero w rozliczeniu rocznym za 2025 rok?

Problem:Jak prawidłowo rozliczyć w deklaracji JPK_V7 opłatę za licencję na aplikację Microsoft? Faktura wystawiona jest przez firmę Microsoft z siedzibą w Irlandii, przy czym firma posługuje się NIP z przedrostkiem PL i figuruje w rejestrze VAT jako podatnik czynny. Wystawiona faktura zawiera kwotę należności w euro, jak i kwoty netto, VAT i brutto w PLN. Czy będzie to zwykła krajowa transakcja, czy import usług?

Problem:Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę, czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?

Problem:Spółka otrzymuje faktury zakupu za wynajem różnych biur wystawione w dwojaki sposób (w obu przypadkach faktury wystawione są z początkiem miesiąca z góry za dany miesiąc, przed umownym terminem płatności czynszu, faktury wpływają elektronicznie w dniu wystawienia), tj.:

1) data wystawienia na fakturze jest tożsama z datą sprzedaży/wykonania usługi, np. data wystawienia: 02.06.2025, data sprzedaży/zakończenia dostawy: 02.06.2025, w treści: czynsz za m-c 06-2025; oraz

2) data wystawienia na fakturze nie jest tożsama z datą sprzedaży, którą jest na fakturze ostatni dzień miesiąca, np. data wystawienia: 02.06.2025, data sprzedaży/zakończenia dostawy: 30.06.2025, w treści: czynsz za m-c 06-2025.

W jaki sposób dla ww. przypadków należy podczas księgowania w księdze handlowej (pełna księgowość) określić daty: ujęcia/księgowania w KH oraz operacji gospodarczej (02.06.2025 czy 30.06.2025)?

Problem:30 kwietnia 2018 r. weszły z życie przepisy Konstytucji Biznesu, z których wynikało wiele uproszczeń dla przedsiębiorców, m. in. nie trzeba było informować przy zakładaniu działalności w CEIDG o podpisaniu umowy z biurem rachunkowym czy o wspólności majątkowej małżeńskiej. Czy te przepisy są nadal aktualne i czy zawarcie umowy z biurem rachunkowym na prowadzenie KPiR obecnie muszę zgłosić poprzez CEIDG (jako aktualizację), czy nie ma takiego obowiązku? A jeśli muszę, to czy jeżeli po zakończeniu roku biuro będzie przekazywać mi zawsze moją całą dokumentację do mojego archiwum, to jaki adres przechowywania dokumentacji mam podać i czy muszę taki podać?

Problem:Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto, czy brutto (jest VAT-owcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%? VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT?