odpowiedzi na pytania

Problem:Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto, czy brutto (jest VAT-owcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%? VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT?

Problem:Podatniczka (VAT, KPiR) otrzymała fakturę od niemieckiego kontrahenta za zakup lustra. Siedziba dostawcy jest w Szwajcarii, na fakturze podany jest europejski NIP z przedrostkiem DE oraz polski VAT 23%. Czy można odliczyć VAT - skoro podatniczka nie jest zgłoszona do VAT-UE?

Problem:Pracownicy etatowi w firmie otrzymali dzień wolny 2 maja za święto przypadające w wolną sobotę 3 maja. To zmniejszyło wymiar czasu pracy o 8 godzin. Pracownica, której przysługują podstawowe koszty uzyskania przychodów, otrzymała wynagrodzenie zasadnicze w wysokości 4.666 zł. Jak policzyć jej wynagrodzenie? A jak postąpić z osobą zatrudnioną na umowie zlecenia? Poniżej przykładowe wyliczenie.

Problem: Błędnie wykazałam nadpłatę podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok, które jest już zatwierdzone, wykazany podatek w księgach jest wyższy niż podatek w deklaracji CIT za 2024 rok. W CIT rozliczyłam stratę z lat ubiegłych, ale podatek w księgach zaksięgowałam bez uwzględnienia straty, co w efekcie skutkuje innym wynikiem netto. Jak to poprawić? Czy można dokonać korekty w 2025 roku i jak to wykazać w księgach rachunkowych?

Leasing zwrotny (ang. sale and lease back ) to szczególna odmiana transakcji leasingu. Jej istotą jest powiązanie umowy leasingu z  poprzedzającą ją umową sprzedaży. Leasingobiorca sprzedaje nabyte przez siebie aktywa trwałe (np. maszyny, budynki) firmie leasingowej, z  równoczesnym zastrzeżeniem dla siebie prawa ich dalszego użytkowania na warunkach ustalonych w  umowie leasingu. Można zatem wskazać, że jest to zamiana prawa własności danego dobra na takie prawo, które pozwoli na korzystanie z  niego po cenie, która odzwierciedla jego bieżącą wartość rynkową.

Problem: Firma chce bezpłatnie przekazać kontrahentowi krajowemu towar, ponieważ pierwotna dostawa posiadała wady. Na podstawie wspólnych ustaleń kontrahent ten nie będzie zwracał nam wadliwego towaru, lecz nasza spółka dostarczy bezpłatnie na nasz koszt nową partię towaru. Nasza spółka towar ten zakupi od kontrahenta słowackiego. Czy prawidłowe będą księgowania:

1. Zakup WNT – wykazujemy podatek naliczony i należny

2. Wykazujemy w Informacji podsumowującej VAT UE

3. Dokumentem wewnętrznym naliczamy VAT należny 23% od bezpłatnego przekazania?

Problem: Spółka świadczy usługi medyczne. Aby zachęcić do pracy lekarza, zarząd zgodził się pokryć koszty wynajmu mieszkania w wysokości 1.000 zł miesięcznie. Czy taki dodatek będzie podlegać oskładkowaniu ZUS i opodatkowaniu?

Problem: Pracownik dojeżdża do tego samego miejsca pracy od ponad 3 miesięcy. Czy w takiej sytuacji dojazd należy traktować jako zwrot kosztów za dojazd do stałego miejsca pracy, a nie jako delegację? Czy taki zwrot powinien podlegać opodatkowaniu i oskładkowaniu? W przeszłości dojazdy pracowników były rozliczane jako delegacje – czy obecnie obowiązujące interpretacje uległy zmianie?

Problem: Czy zakup rozwiązania SD Worx HR Cloud – rozwiązania w chmurze i udostępniane przez kontrahenta w modelu SaaS (software as a service) należy traktować jako zakup usług informatycznych, czy zakup licencji, która podlega amortyzacji? Zakup oprogramowania jest na okres 5 lat, płatności kwartalne. Kwota jest znacząca, ponad 2 mln zł.

Problem: Osoba fizyczna prowadząca działalność JDG otrzymała zlecenie ze wspólnoty mieszkaniowej na przeprowadzenie okresowego przeglądu ogólnobudowlanego. Usługa zostanie wykonana w ramach rodzaju prowadzenia działalności PKD 68.20Z. Z jaką stawką VAT wystawić fakturę za usługę dla wspólnoty mieszkaniowej?

Problem: Spółka jest opodatkowana na zasadach estońskiego CIT. Jak powinno wyglądać wyodrębnienie w kapitale własnym spółki kwoty zysków lub strat?

Problem: Zakupiliśmy w kwietniu samochód ciężarowy do 3,5 tony – Peugeot Boxer. Poprzedni właściciel nie miał w dowodzie adnotacji VAT-1, ale odliczał 100% VAT. My zarejestrowaliśmy samochód na firmę i zrobiliśmy dodatkowe badanie techniczne, ale zrobiliśmy to dopiero w maju i w maju będziemy też mieć adnotację VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym. Czy od faktury za nabycie samochodu w deklaracji JPK-V7M za kwiecień 2025 roku powinnam odliczyć 100% VAT, czy 50% VAT z faktury zakupowej? Czy mogę tą fakturę zaksięgować w koszty dopiero w maju i odliczyć 100% VAT?

Wartości niematerialne i prawne (WNIP) coraz częściej stanowią kluczowy element majątku przedsiębiorstw, wpływający nie tylko na ich wycenę, ale także na obowiązki podatkowe. Prawidłowa kwalifikacja i amortyzacja WNIP może znacząco obniżyć obciążenia podatkowe przedsiębiorstw. Dowiedz się, jakie znaczenie podatkowe mają wartości niematerialne i prawne, jak je poprawnie ewidencjonować w księgach rachunkowych oraz w jaki sposób wykorzystać je w strategii podatkowej przedsiębiorstwa. Przedstawiamy również praktyczne przykłady rozliczeń oraz schematy ewidencji księgowej dla różnych rodzajów WNIP.

Problem: W spółce z o.o. podczas inwentaryzacji wydzielono towar, który jest przestarzały, jednak jest szansa na jego sprzedaż z dużym rabatem. Czy w tych okolicznościach można utworzyć rezerwę na stratę z tytułu przestarzałych zapasów?