Problem: Zarząd spółki z o.o. posiadającej status małego podatnika CIT, zarejestrowanej jako podatnik VAT czynny, świadczącej usługi IT, postanowił wykorzystać dobrą sytuację finansową jednostki do zakupu nowego jachtu (niebędącego taborem morskim), który był uprzednio w posiadaniu innego podmiotu przez 10 miesięcy, o wartość 5.000.000 brutto. Zarząd planuje wykorzystać go do poszerzenia profilu działalności spółki o wynajem jachtu na imprezy okolicznościowe oraz do wynajmuj krótkoterminowego. Takie przeznaczenie jachtu spełnia kryteria kosztu zawarte w ustawie o CIT oraz pozwala na odliczenie VAT naliczonego. Zakupiono również ubezpieczenie GAP do wartości brutto faktury dokumentującej nabycie jachtu, w wysokości 50.000 złotych brutto (czynność zwolniona przedmiotowo z VAT). Po dwóch latach od zakupu doszło do wypadku, który nie był wynikiem niedbalstwa ze strony spółki, w wyniku czego ubezpieczyciel stwierdził szkodę całkowitą i wypłacił 5.000.000 zł brutto ubezpieczenia. Jak rozliczyć i zaksięgować ww. zdarzenia.
Problem: Pracownik zatrudniony na 3/4 etatu pracuje codziennie od poniedziałku do piątku od 7.00–15.00. W umowie ma zapis, że siódma godzina pracy w ciągu doby pracowniczej uprawnia pracownika do dodatku do wynagrodzenia. Godzina nocna w zakładzie rozpoczyna się o 22.00 i trwa do 6.00. W jednym dniu pracownik pracuje od 5.00 do 13.00. W jaki sposób rozliczyć godziny od 5.00 do 7.00?
Problem: Dwaj wspólnicy spółki cywilnej chcą przekazać dwa całkowicie zamortyzowane samochody na potrzeby własne. W dowodach rejestracyjnych są wpisani obydwaj wspólnicy – jeden jako właściciel, a drugi jako współwłaściciel, w drugim dowodzie na odwrót. Wspólnicy chcą zrobić darowizny tych samochodów w rodzinach. Jak przekazać samochody oraz rozliczyć to podatkowo?
Problem: Firma jest zobowiązana do stosowania kas fiskalnych. Od 1 lipca mają zmienić się przepisy określające zasady używania kas oraz obowiązki przedsiębiorców ich używających. Czy dla firm ta zmiana oznaczać będzie możliwość przesyłania paragonów w formie innej niż papierowa?
Pytanie: Firma wystawiła fakturę w EUR na podstawie informacji otrzymanej od firmy transportowej o dostarczeniu towarów w danym dniu. Po tym fakcie otrzymała informację od klienta, że dostawa towaru nastąpiła dzień wcześniej. Klient poprosił o przygotowanie korekty. Czy jest dozwolone wystawienie faktury korygującej do zera w przypadku błędu w kursie waluty użytym do przeliczenia kwoty VAT dla faktury w walucie obcej? System nie pozwala na przygotowanie faktury korygującej w inny sposób. Istnieje możliwość wystawienia korekty do zera dla źle przeliczonej kwoty VAT, a następnie przygotowanie nowej faktury z poprawnym kursem waluty. Czy takie sporządzenie korekty można uznać za prawidłowe?
Pytanie: Ujawniono środek trwały – nieruchomość. Ze względu na to, że nie można ustalić wartości początkowej środka trwałego, który został wytworzony systemem gospodarczym w latach 90., dokonano wyceny przez rzeczoznawcę majątkowego zgodnie z art. 22g pkt 9 uor; na jej podstawie przyjęto wartość początkową. Budynek jest w całości wykorzystywany do działalności gospodarczej. Ujawniony środek trwały będzie amortyzowany metodą liniową wg ustawy o PIT. Czy ujawniony środek trwały należy rozliczać proporcjonalnie do kosztów amortyzacji w „Rozliczenie międzyokresowe przychodu” i stanowi przychód operacyjny?
Problem:Czy podatnik świadczący usługi tzw. ciągłe, który chciałby wystawiać faktury ustrukturyzowane i wysyłać je do KSeF, ma obowiązek podawania na nich okresu rozliczeniowego, którego dotyczy faktura? Obowiązek taki miałby zastępować wskazanie daty zakończenia dostawy lub świadczenia usług, mimo że nie wynika on wprost z przepisów ustawy o VAT.
Twoja firma wypłaca wynagrodzenia finansowane z refundacji uzyskanej od instytucji publicznej? Kluczowe jest prawidłowe ujęcie tych operacji w księgach rachunkowych. Wydatki na wynagrodzenia należy zakwalifikować do kosztów rodzajowych, natomiast otrzymane środki zwrotne – do pozostałych przychodów operacyjnych jako dotacje. Sprawdź, jak zgodnie z ustawą o rachunkowości ująć tego typu przepływy, by zachować spójność i przejrzystość ewidencji.
Przekazanie samochodu wykupionego z leasingu na cele osobiste wspólnika spółki jawnej może rodzić konsekwencje podatkowe. Kluczowe jest prawidłowe ujęcie tej transakcji w PIT i VAT oraz ustalenie, czy wspólnik może później darować pojazd np. swojemu dziecku bez dodatkowych obciążeń. Sprawdź, jak uniknąć błędów i poprawnie rozliczyć wykup samochodu, aby zachować zgodność z przepisami.
Przyznanie nagród w konkursach sprzedażowych może rodzić podatkowe wątpliwości – zwłaszcza gdy uczestnikami są zarówno pracownicy, jak i przedsiębiorcy. Dowiedz się, kto i na jakich zasadach powinien rozliczyć się z nagrody oraz kiedy spółka nie pełni roli płatnika.
Pytanie: Członek zarządu rozliczanej przez biuro organizacji chce zrezygnować z pełnionej fikcji. Komu powinien złożyć rezygnację kto w takiej sytuacji podpisuje sprawdzanie finansowe.
Pytanie: Czy wygraną licytację złotej karty na finale WOŚP i wykonanie przelewu na WOŚP można odliczyć od podatku za rok 2025 jako darowiznę? Czy to, że była to licytacja, a nie sama wpłata, powoduje brak możliwości odliczenia?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip
/WiedzaiPraktyka
/wip