odpowiedzi na pytania

KSeF a najem – czy wynajem mieszkań i lokali wymaga stosowania KSeF?

KSeF a najem – czy wynajem mieszkań i lokali wymaga stosowania KSeF?

Mój pracodawca jest osobą fizyczną, nie prowadzi działalności gospodarczej (jest na ryczałcie i jest vatowcem). Wynajmuje mieszkania (około 100 – jest to najem prywatny) oraz lokale użytkowe (około 40). Wystawia faktury tylko lokalom użytkowym. Niestety nie ma programu do wystawiania faktur i robi to w Excelu. Później zapisuje to jako plik PDF i wysyła do najemców. Czy w takim przypadku szef będzie musiał wystawiać faktury w KSeF i zakupić program do fakturowania?

Korzyści 
  • Poznasz, od kiedy wynajmujący lokale użytkowe muszą korzystać z KSeF.
  • Dowiesz się, że najem prywatny mieszkań nie zawsze wymaga faktury.
  • Sprawdzisz, czy musisz kupować program do fakturowania przy KSeF.
  • Zrozumiesz, jak korzystać z darmowych narzędzi Ministerstwa Finansów.
  • Otrzymasz podstawy prawne dotyczące KSeF i najmu.
Termin przesłania faktury do KSeF – do kiedy trzeba ją wysłać?

Termin przesłania faktury do KSeF – do kiedy trzeba ją wysłać?

Jaka jest liczba dni na wysyłanie faktury KSeF? Codziennie trzeba będzie wysyłać, czy za cały tydzień? W przepisach jest napisane „niezwłocznie po wystawieniu faktury” – ale co to oznacza? W ciągu 24, 48 godzin czy może 7 dni?

Korzyści 
  • Poznasz dokładne zasady przesyłania faktur do KSeF.
  • Dowiesz się, jaki termin obowiązuje przy wystawianiu faktur w trybie zwykłym i offline24.
  • Sprawdzisz, co oznacza „niezwłocznie po wystawieniu” w praktyce.
  • Zrozumiesz, jak ustalić datę faktycznego wystawienia faktury.
  • Otrzymasz konkretne przykłady i podstawy prawne dla swojej dokumentacji.
Kary za niestosowanie KSeF – jakie sankcje grożą podatnikom?

Kary za niestosowanie KSeF – jakie sankcje grożą podatnikom?

Podatnik po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF nie wystawił faktury w systemie. Jakie kary mu grożą?

Korzyści 
  • Poznasz, jakie konkretne sankcje grożą za niestosowanie KSeF.
  • Dowiesz się, kiedy kara pieniężna może zostać nałożona.
  • Zrozumiesz, jak obliczana jest wysokość kary.
  • Sprawdzisz, czy za naruszenie KSeF możesz być pociągnięty do odpowiedzialności karnej.
  • Otrzymasz praktyczne wskazówki dotyczące miarkowania kar.

Czy faktury ustrukturyzowane muszą być udostępniane nabywcom w sposób z nimi uzgodniony

Pytanie: W obecnym stanie prawnym otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) wymaga akceptacji odbiorcy faktury (zob. art. 106na ust. 2 ustawy o VAT). Brak akceptacji odbiorcy nie wyłącza możliwości wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur, jednak w takim przypadku podatnicy obowiązani są przekazywać faktury ustrukturyzowane odbiorcom w inny uzgodniony z nimi sposób (zob. art. 106g ust. 3b ustawy o VAT). Czy taki stan prawny będzie również po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF?

Korzyści 

Czy obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF dotyczy wszystkich podatników

Pytanie: W jakich sytuacjach i kto nie będzie musiał wystawiać faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF?

Korzyści 

Jak wystawić duplikaty faktur w trakcie awarii KSeF

Pytanie: Po 31 stycznia 2026 r. system KSeF uległ awarii. W okresie awarii podatnik wystawi fakturę w postaci elektronicznej zgodnie ze wzorem faktury ustrukturyzowanej. Faktura ta zaginie, w związku z tym podatnik będzie chciał wystawić duplikat tej faktury. Jakimi zasadami się powinien kierować?

Korzyści 

Jak wystawić faktury korygujące do faktury wystawionej w trakcie awarii KSeF

Pytanie: Po 31 stycznia 2026 r.system KSeF ulegnie awarii. W okresie awarii podatnik wystawi fakturę w postaci elektronicznej zgodnie ze wzorem faktury ustrukturyzowanej. Następnie podatnik będzie musiał wystawić fakturę korygującą do tej faktury. Jakimi zasadami powinien się kierować?

Korzyści 

Jakie kary pieniężne mogą być nakładane za naruszenia obowiązków związanych z KSeF

Problem: Podatnik po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF nie wystawił faktury w systemie. Jakie kary mu grożą?

Korzyści 

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów bez przemieszczenia do Polski – jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Spółka zarejestrowana jako podatnik VAT UE w Polsce nabywa materiały od kontrahenta z Francji, który wystawia fakturę z francuskim numerem VAT. Zakupione  nie są jednak towary przemieszczane do Polski, lecz bezpośrednio transportowane do Włoch, gdzie mają zostać wykorzystane do testowania maszyny oferowanej przez włoskiego producenta. W związku z tym pojawia się wątpliwość: czy w takiej sytuacji, mimo braku fizycznego przemieszczenia towarów do Polski, spółka powinna rozpoznać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) i rozliczyć podatek VAT w Polsce?
Korzyści 
  • Zrozumiesz, kiedy przemieszczenie towarów między krajami UE, bez ich dostarczenia do Polski, może skutkować obowiązkiem rozliczenia VAT w Polsce.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie ma numer VAT UE użyty w transakcji dla określenia miejsca opodatkowania.
  • Poznasz, kiedy transakcja podlega opodatkowaniu tylko za granicą, a kiedy również w Polsce.
  • Dowiesz się, kiedy spółce nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT.
  • Otrzymasz, klarowny podział możliwych scenariuszy rozliczenia wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów w podobnych przypadkach.

Jak potraktować okres wyczekiwania między umową o pracę po umowie zlecenia

Problem:Pracownik był zatrudniony od początku kwietnia 2025 roku na podstawie umowy zlecenia i był z tego tytułu zgłoszony do ubezpieczenia chorobowego – były potrącane składki i wpłacane do ZUS. Od 1 lipca 2025 r. pracownik został zatrudniony na podstawie umowy o pracę – między umowami jest ciągłość:

  • umowa zlecenia do 30 czerwca 2025 r.,
  • umowa o pracę od 1 lipca 2025 r.

Od 7 lipca 2025 r. pracownik przebywa na zwolnieniu lekarskim. Czy przysługuje mu wynagrodzenie chorobowe bez okresu wyczekiwania?

Jaka stawka ryczałtu obowiązuje dla prowizji z tytułu świadczenia usług pośrednictwa w sprzedaży detalicznej

Problem:Czy osoba wynagradzana prowizją ze sprzedaży detalicznej odzieży roboczej od 2025 kod PKD 47.9 może rozliczać się stawką 3% ryczałtu ewidencjonowanego?

Kiedy można stosować 8% VAT dla usług instalacyjnych

Problem:Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę VAT 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności, jakie musimy wykonać, polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach, których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas, a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% VAT? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z VAT 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% VAT? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% VAT? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8% VAT przez naszą firmę i przez podwykonawcę?

Okres przechowywania dokumentów podatkowych – kiedy można je bezpiecznie zniszczyć

Problem:Spółka istnieje od roku 2010. Mam jeszcze dokumenty podatkowe od tamtego okresu. Za jaki okres można zniszczyć dokumenty podatkowe (bez faktur zakupu dotyczących środków trwałych)?

Odprawa emerytalna z dwóch umów o pracę – czy przysługuje z obu firm

Problem:Pracuję w dwóch firmach, spółkach z o.o., na podstawie umowy o pracę. W lipcu 2025 będę przechodziła na emeryturę. Czy w takim przypadku odprawa emerytalna należy mi się z obu firm, czy tylko z jednej?

Korekta daty sprzedaży na fakturze – jak poprawić błąd

Problem:Firma wystawiła fakturę sprzedaży z błędna datą. Data ta okazała się niezgodna z protokołem odbioru. Jak skorygować fakturę sprzedaży? W jaki sposób dokonać korekty faktury? Czy możliwe jest skorygowanie całej faktury ze znakiem minus, co w efekcie da kwotę 0 i ponowne wystawienie już z prawidłową datą?  

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.