księgowanie

masz-doswiadczenie-w-ksiegowosci-ale-nadal-nie-mozesz-uzyskac-awansu-tego-moze-ci-brakowac2

Masz doświadczenie w księgowości, ale nadal nie możesz uzyskać awansu? Tego może Ci brakować

Od kilku lat księgujesz dokumenty, rozliczasz podatki i zamykasz miesiąc, ale propozycji wyższego stanowiska brak? Sam staż pracy może już nie wystarczyć. Aby przejść na lepiej płatne stanowisko, musisz pokazać, że potrafisz nie tylko rejestrować wyniki firmy, lecz także je analizować, wyjaśniać i przewidywać.

Księgowanie faktury za naprawę maszyn – jak ująć

Księgowanie faktury za naprawę maszyn – jak ująć usługę, części i materiały

Pytanie: Spółka zajmuje się naprawą i konserwacją maszyn. Kupuje części niezbędne do jej napraw. Zakupione części znajdują się w magazynie firmy i rozliczane są na koniec miesiąca. Na fakturze sprzedaży ujęta jest w jednej pozycji cena za usługę, w drugiej cena sprzedaży towaru, w trzeciej materiały eksploatacyjne spoza magazynu. W jaki sposób w księgach handlowych powinna być zaksięgowana taka faktura?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak rozdzielić na kontach przychód z usługi, sprzedaży części i materiałów.
  • Upewnisz się, dlaczego faktury sprzedaży nie należy księgować jedną zbiorczą pozycją.
  • Będziesz wiedzieć kiedy rozchód części z magazynu ujmuje się jako koszt usługi.
  • Przekonasz się, na co zwrócić uwagę, aby zachować zasadę współmierności przychodów i kosztów.
pytania rachunkowosc

Jak zaksięgować likwidacje lokaty w spółdzielni mieszkaniowej przeznaczonej na fundusz remontowy?

Pytanie: Spółdzielnia mieszkaniowa w 1998 roku założyła lokaty bankowe na kwotę 201.000 zł, które pochodziły z wykupu mieszkań. Co roku odsetki od lokat były opodatkowane i zaliczane do nadwyżki bilansowej. W każdym roku po walnym zgromadzeniu członków spółdzielni po zatwierdzeniu uchwały nadwyżka bilansowa była przeznaczana na fundusz remontowy. W 2025 roku rada nadzorcza zdecydowała o likwidacji lokat i przekazaniu ich na zwiększenie stanu kapitału funduszu remontowego. Spółdzielnia nie posiada wyodrębnionego konta na fundusz remontowy. Jak prawidłowo zaksięgować powyższe zdarzenie?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak ująć likwidację lokaty w księgach rachunkowych.
  • Poznasz zasady księgowania środków przeznaczonych na fundusz remontowy.
  • Sprawdzisz, jakie konta mogą mieć zastosowanie przy rozliczeniu lokaty.
  • Zrozumiesz, jak prawidłowo powiązać operację finansową z celem funduszu.
Księgowanie likwidacji lokaty w spółdzielni mieszkaniowej

Księgowanie likwidacji lokaty w spółdzielni mieszkaniowej a fundusz remontowy

Pytanie: Spółdzielnia mieszkaniowa w 1998 roku założyła lokaty bankowe na kwotę 201.000 zł, które pochodziły z wykupu mieszkań. Co roku odsetki od lokat były opodatkowane i zaliczane do nadwyżki bilansowej. W każdym roku po walnym zgromadzeniu członków spółdzielni po zatwierdzeniu uchwały nadwyżka bilansowa była przeznaczana na fundusz remontowy. W 2025 roku rada nadzorcza zdecydowała o likwidacji lokat i przekazaniu ich na zwiększenie stanu kapitału funduszu remontowego. Spółdzielnia nie posiada wyodrębnionego konta na fundusz remontowy. Jak prawidłowo zaksięgować powyższe zdarzenie?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak prawidłowo zaksięgować likwidację lokaty w spółdzielni mieszkaniowej.
  • Dowiesz się, czy likwidacja lokaty wpływa na fundusz remontowy i wynik finansowy.
  • Będziesz wiedzieć,  w jaki sposób rozliczyć odsetki od lokaty bankowej.
Jak księgować VAT OSS – ewidencja, rozrachunki i VIU-DO

Jak księgować VAT OSS: organizacja ewidencji, rozrachunków i danych do deklaracji VIU-DO

Księgowanie VAT OSS wymaga nie tylko znajomości procedury VAT OSS, ale także odpowiedniego uporządkowania ewidencji księgowej, kont analitycznych i rozrachunków. Sprawdź, jak oddzielić sprzedaż krajową od sprzedaży OSS, jak ująć VAT należny OSS oraz jak przygotować dane potrzebne do deklaracji VIU-DO i płatności podatku w euro.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak zorganizować księgowanie VAT OSS w planie kont.
  • Upewnisz się, jak oddzielić sprzedaż krajową od sprzedaży objętej OSS.
  • Dowiesz się, jak prowadzić ewidencję VAT OSS według państw konsumpcji i stawek VAT.
  • Będziesz wiedzieć, jak przygotować dane do deklaracji VIU-DO.
Przekazanie środków z lokaty na fundusz remontowy – księgowanie

Przekazanie środków z lokaty na fundusz remontowy – jak ująć w księgach spółdzielni mieszkaniowej

Pytanie: Spółdzielnia mieszkaniowa uchwałą podjęła przekazanie 300.000 zł z lokat bankowych na fundusz remontowy. Pieniądze pochodzą z wykupu mieszkań przez lokatorów. Lokaty istnieją od 1998 r. Proszę o wyjaśnienie, jak zaksięgować to zdarzenie.
Faktura korygująca in plus i in minus – rozliczenie i księgowanie

Faktura korygująca in plus i in minus – rozliczenie, księgowanie i najczęstsze błędy w KSeF

Fakturę korygującą in minus sprzedawca rozlicza co do zasady w okresie jej wystawienia, jeżeli korekta została wystawiona jako faktura ustrukturyzowana w KSeF. Nabywca ujmuje ją w okresie otrzymania korekty, czyli przy fakturze z KSeF zasadniczo w dniu nadania numeru KSeF. Fakturę korygującą in plus rozlicza się w zależności od przyczyny korekty: wstecznie, gdy błąd istniał już przy sprzedaży pierwotnej, albo na bieżąco, gdy przyczyna powstała później. Poniżej wyjaśniamy zasady rozliczeń w VAT, księgowania, skutki w podatkach dochodowych oraz najczęstsze błędy przy korektach w KSeF.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, kiedy należy wystawić fakturę korygującą in plus, a kiedy fakturę korygującą in minus.
  • Dowiesz się, jak rozliczyć fakturę korygującą w VAT po stronie sprzedawcy i nabywcy.
  • Upewnisz się, jakie zasady obowiązują przy wystawianiu i otrzymywaniu korekt w KSeF,
  • Będziesz wiedzieć, jak prawidłowo przeprowadzić księgowanie faktury korygującej,
  • Przekonasz się, jakie skutki wywołują korekty w podatkach dochodowych (PIT i CIT),
  • Sprawdzisz, jakie są najczęstsze błędy związane z rozliczaniem faktur korygujących i jak ich uniknąć.
  • Zobaczysz,  jak wygląda rozliczenie korekt na praktycznych przykładach.
CRU: czy po złożeniu wniosku o konto JSFP konieczne są dodatkowe dokumenty?

Księgowanie operacji WTZ w strukturach DPS: jak prawidłowo ująć trzynastą pensję?

Pytanie: W strukturach naszego Domu Pomocy Społecznej (DPS) funkcjonują Warsztaty Terapii Zajęciowej (WTZ), finansowane ze środków PFRON i Powiatu. Dla DPS-u są to środki pozabudżetowe. Na jakich kontach należy prawidłowo księgować operacje dotyczące WTZ? Znalazłam wzór: Wn 139 / Ma 240 (wpływ środków), Wn 401 / Ma 201 (faktura zakupu) i jednocześnie Wn 240 / Ma 760 (wartość poniesionych kosztów), a na koniec roku przeniesienie na konto 860. W ten sposób wynik finansowy wychodzi 0. Co natomiast zrobić z 13. pensją? Jeśli zrobię księgowanie Wn 404 / Ma 231, to wynik finansowy nie wyjdzie 0. Czy pod datą księgowania trzynastki można zaksięgować Wn 240 / Ma 760, czy może bezpieczniej przeprowadzić wszystko tylko przez konta 139 i 240 z pominięciem zespołów 4 i 7?
Korzyści 
  • Dlaczego prowadzenie ewidencji WTZ wyłącznie przez konta rozrachunkowe 139 i 240, z pominięciem kont kosztowych i przychodowych, stanowi błąd formalny w DPS?
  • W jaki sposób należy zaksięgować trzynastą pensję pracowników WTZ pod datą 31 grudnia, aby zachować pełną neutralność wynikową (wynik równy zero)?
  • Jak przebiega ewidencja techniczno-kasowa wypłaty trzynastej pensji w nowym roku budżetowym i dlaczego nie wpływa ona na koszty nowego okresu?
Zakup na AliExpress a VAT – jak wykazać transakcję w księgach i po jakim kursie rozliczyć fakturę?

Zakup na AliExpress a VAT – jak wykazać transakcję w księgach i po jakim kursie rozliczyć fakturę?

Pytanie: Firma dokonała zakupu na platformie AliExpress. Otrzymano fakturę od chińskiego sprzedawcy. Przy płatności naliczony został automatycznie VAT i podano informację, że cło płaciła firma kurierska. Jak wykazać taką transakcję w księgach? Czy jako import? Po jakim kursie zaksięgować fakturę?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, kiedy zakup na AliExpress stanowi import towarów.
  • Dowiesz się, jak rozliczyć VAT przy procedurze IOSS.
  • Upewnisz się, jakie znaczenie mają dokumenty celne i PZC.
  • Będziesz wiedzieć, jak ująć zakup w księgach rachunkowych.
  • Przekonasz się, po jakim kursie przeliczyć fakturę od chińskiego sprzedawcy.
Księgowanie kradzieży gotówki z kasy – jak wyksięgować skradzione pieniądze?

Księgowanie kradzieży gotówki z kasy – dokumenty, termin i dekretacja

Księgowanie kradzieży gotówki z kasy wymaga nie tylko prawidłowego udokumentowania zdarzenia, ale również niezwłocznego rozliczenia niedoboru w księgach rachunkowych. W przypadku włamania i kradzieży środków pieniężnych przedsiębiorca nie może pozostawić w ewidencji fikcyjnego salda kasy. Wyjaśniamy, kiedy wyksięgować skradzioną gotówkę, jakie dokumenty sporządzić oraz jak prawidłowo ująć w księgach ewentualne odszkodowanie od ubezpieczyciela.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, kiedy należy dokonać księgowania kradzieży gotówki z kasy.
  • Będziesz wiedzieć, jakie dokumenty stanowią podstawę wyksięgowania skradzionych środków.
  • Upewnisz się, jak zaksięgować niedobór gotówki w księgach rachunkowych.
  • Dowiesz się, w jaki sposób doprowadzić saldo kasy do zgodności ze stanem rzeczywistym.
Księgowanie zakupu słodyczy do promocji szkoły

Księgowanie zakupu słodyczy do promocji szkoły

Pytanie: Szkoła planuje zakup reklamowych słodyczy do promocji placówki. Jaki paragraf zastosować do zaksięgowania tego wydatku: 4220 czy 4210?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaki paragraf klasyfikacji wydatków należy zastosować przy wydatku związanym z zakupem słodyczy na promocję szkoły?
Ulga na złe długi VAT – skutki braku korekty po terminie

Ulga na złe długi w VAT – skutki bilansowe braku korekty po upływie terminu

Pytanie: Spółka z o.o.  (prowadzimy pełną księgowość, vatowiec) ma niezapłacone od ponad 3 lat należności. Został utworzony odpis aktualizacyjny i rozliczono w kosztach w wartości netto. Spółka nie skorzystała z ulgi na złe długi w związku z VAT należnym. VAT znajduje się na koncie  „VAT należny oczekujący do skorygowania”. Jednak nie będzie możliwości rozliczenia go. Jak postąpić w tej sytuacji?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak rozliczyć VAT należny, którego nie można już skorygować.
  • Upewnisz się, jak wyksięgować konto „VAT należny oczekujący do skorygowania”.
  • Dowiesz się, jak ująć takie zdarzenie bilansowo i podatkowo.
Jak księgować faktury DKV w estońskim CIT – VAT REF i paliwo

Jak księgować faktury DKV za paliwo i opłaty drogowe w spółce na estońskim CIT?

Pytanie: Proszę o potwierdzenie prawidłowego sposobu księgowania faktury DKV za paliwo i opłat drogowych samochodów osobowych, spółka jest na estońskim CIT. Faktura dotyczy samochodów osobowych wykorzystywanych w sposób mieszany, dla których wydatki samochodowe rozliczamy w proporcji 50% jako koszt związany z działalnością i 50% jako wydatek niezwiązany z działalnością (NKUP na potrzeby estońskiego CIT). Czy prawidłowe będzie następujące ujęcie:
  • wartość netto paliwa i opłat drogowych dzielimy 50/50, jako koszt związany z działalnością oraz jako wydatek niezwiązany z działalnością (NKUP dla estońskiego CIT);
  • całość VAT ujmujemy na koncie „VAT zagraniczny do zwrotu VAT-REF”, bez dzielenia go 50/50 i bez ujmowania go w kosztach?
W momencie otrzymania zwrotu VAT z VAT-REF księgujemy: zagraniczny do zwrotu VAT-REF, a ewentualne różnice kursowe ujmujemy jako przychody lub koszty finansowe. Proszę również o informację, czy w przypadku, gdy spółka nie wystąpiłaby o zwrot VAT-REF, to zagraniczny VAT nadal nie powinien być ujmowany w kosztach?  
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak księgować faktury DKV w estońskim CIT.
  • Będziesz wiedzieć, jak rozliczać paliwo i opłaty drogowe dla samochodów osobowych,
  • Jak rozliczać różnice kursowe przy VAT REF.

Likwidacja środka trwałego – księgowanie w przypadku częściowej likwidacji i dalszego wykorzystania

Pytanie: W wyniku likwidacji placówki, część mebli z zestawu meblowego, który stanowił środek trwały (całkowicie zamortyzowany), została zutylizowana. Kilka szaf, które mogą być w przyszłości wykorzystane, zostało przewiezionych do magazynu. Jak postąpić z likwidacją w takim przypadku?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak prawidłowo przeprowadzić likwidację środka trwałego i jej księgowanie w praktyce.
  • Sprawdzisz, jak ująć w księgach w pełni zamortyzowany środek trwały.
  • Poznasz zasady postępowania przy częściowej likwidacji i dalszym wykorzystaniu składników majątku.

Wybór konta przy zwrocie wydatków z lat ubiegłych: 720 czy 760?

Pytanie: Dokonuję przypisu zwrotu wydatków dotyczących lat ubiegłych (np. zwrot kosztów powiadomień o depozytach, rozliczenia gazu z warsztatami terapii) na dochody dekretem 221/720. Moje wątpliwości dotyczą tego, czy właściwe jest konto 720, czy raczej powinno to być konto 760, na którym Dom Pomocy ujmuje darowizny i odszkodowania?
Korzyści 
  • Dlaczego zwrot kosztów mediów z lat ubiegłych powinien trafić na konto 720, a nie 760?
  • W którym paragrafie klasyfikacji budżetowej należy ująć środki odzyskane z tytułu wydatków poniesionych w poprzednich latach?
  • Jakie rodzaje przychodów są klasyfikowane jako "pozostałe przychody operacyjne" w Domu Pomocy Społecznej?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.