JPK

Czy trzeba oznaczać kodem GTU usługę strojenia sprzętu muzycznego?

Pytanie: Spółka z o.o. będąca czynnym płatnikiem VAT wystawiła fakturę sprzedaży „nagranie muzyczne i strojenie sprzętu muzycznego". Czy w JPK VAT należy oznaczyć tę transakcję kodem GTU_06?

Czy sprzedaż maszyny rolniczej za granicę należy oznaczać kodem GTU?

Pytanie: Czy dokonując wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), polegającej na sprzedaży używanej maszyny rolniczej (agregatu uprawowego) dla kontrahenta z Niemiec, należy ją oznaczyć GTU? Jeśli tak, to jaki zastosować kod? Nie jest to maszyna samobieżna, ani odpad. Czy posiadanie potwierdzonej faktury, potwierdzoną CMR i przelew – są wystarczającymi  dokumentami do uznania wykonania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów przez Krajową Administrację Skarbową?

Kiedy transakcje oznaczać EE w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Spółka z o.o. A wystawia refakturę dla sp. z o.o. B za usługi telekomunikacyjne. Czy tego rodzaju transakcja wymaga w JPK_V7 oznaczenia EE w sp. z o.o. A ? Są to usługi telekomunikacyjne typu abonamenty, połączenia, internet, czyli wszystko to co zawarte jest w treści faktury pod tytułem „.usługa telekomunikacyjna”

Jaki kod podać GTU w JPK przy usłudze wynajmu koparki wraz z operatorem

Czy wynajem koparki wraz z operatorem wymaga podawania kodu GTU w JPK?

Wyroby alkoholowe – perfumy i kosmetyki bez GTU_01 w JPK

Obowiązek oznaczania w JPK_VAT dostawy towarów należących do grupy GTU_01 dotyczy wyłącznie dostawy napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia. Oznaczenie to nie ma więc zastosowania w przypadku sprzedaży produktów takich jak np. perfumy, kosmetyki czy też płyny do dezynfekcji, a więc produktów zawierających w swoim składzie alkohol skażony, tj. alkohol nieprzeznaczony do spożycia.

Sprzedaż usług matce wspólników spółki komandytowej a oznaczenie TP

Pytanie:  Od stycznia 2021 r. spółka komandytowa nabywa od podmiotu leczniczego i odsprzedaje po cenach zakupu swoim komandytariuszom (osobom fizycznym) oraz ich matce usługi opieki zdrowotnej, czyli tzw. pakiety medyczne. Sprzedaż tym komandytariuszom jest oznacza w ewidencji sprzedaży spółki symbolem TP. Czy sprzedaż tej usługi matce tych wspólników spółki również powinna być oznacza w tej ewidencji symbolem TP? Matka wspólników nie jest związana ze spółką jakąkolwiek inną umową, nie świadczy na rzecz spółki i nie nabywa od spółki żadnych innych usług, a także nie pełni w spółce żadnych funkcji i nie zajmuje w niej żadnych stanowisk.

Ujęcie w JPK_VAT badań klinicznych świadczonych dla podatników zagranicznych

Pytanie:  Eksportujemy usługi medyczne, prowadzimy na rzecz firmy z Niemiec i Anglii badania kliniczne na pacjentach z autyzmem, jak rozliczyć VAT ? Do tej pory stosowaliśmy stawkę NP i reverse charge - oraz wystawialiśmy VAT-UE. Dla polskich firm badania kliniczne rozliczamy ze stawką robimy na 23% VAT Ponadto zaczniemy prowadzić badania dla USA - rozumiem, że to będzie tak samo jak obecnie na Anglię?

Stosowanie oznaczenia TP w JPK_VAT dla transakcji powiązanych

Pytanie:  Czy powinnam oznaczyć TP w nowym JPK? Wystawiam fakturę za usługi dla syna brata mojej mamy oraz na córkę mojego męża siostry? Czy jeśli ja mam z nimi powiązania TP i obie firmy to są jednoosobowe zarejestrowane w CEIDG, to powinnam sporządzić ceny transferowe?

Jak ująć w JPK WNT od szwajcarskiego dostawcy?

Pytanie: Zamówiliśmy toner przez Internet. Okazało się, że towar przyszedł z Niemiec, a faktura wystawiona przez Szwajcarów z NIP szwajcarskim w PLN bez podatku. Jak rozliczyć taką fakturę w księgach? Jak ująć w JPK_VAT? Czy potraktować to jako WNT? Z konta bankowego zeszło nam więcej w PLN niż jest na fakturze. Jak to rozliczyć?

Irlandia północna

Oznaczanie kodu kraju Irlandia Północna w JPK_VAT z deklaracją

Ministerstwo finansów przekazało ważną informację dla podatników dokonujących transakcji z podmiotami w Irlandii Północnej, dotyczącą stosowania kodów w JPK.

Stosowanie w praktyce najnowszych przepisów

7 praktycznych problemów w stosowaniu przepisów o JPK_VAT

Stosowanie w praktyce najnowszych przepisów o JPK_VAT stwarza księgowym wiele problemów. Poniżej przedstawiamy omówienie kilku z nich.

Wynajem koparki wraz z operatorem – jaki kod w GTU w JPK

Pytanie:  Czy wynajem koparki wraz z operatorem wymaga podawania kodu GTU w JPK?
Oznaczenia „TP” w nowym JPK wciąż sprawiają sporo kłopotów

Oznaczenia „TP” w nowym JPK wciąż sprawiają sporo kłopotów

„TP” stosuje się w ewidencji VAT oraz w części ewidencyjnej nowego pliku JPK_VAT do oznaczania transakcji  stanowiących sprzedaż w przypadku istnienia powiązań między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą. W praktyce pojawia się sporo niejasności w tym zakresie.

Świadczenie usług spedycyjnych a oznaczenie GTU_13 w JPK

Pytanie:  Firma świadczy usługi spedycyjne (firma C). Ich praca polega na tym, że szukają zleceń transportowych na przewóz towaru. Gdy znajdą zlecenia, wówczas poszukują firm transportowych, które przewiozą towar. Firma transportowa A przewozi towar do firmy B np. do Niemiec. Firma A wystawia fakturę za usługi transportowe na firmę spedycyjną C. Firma spedycyjna C wystawia fakturę sprzedaży na kontrahenta niemieckiego B za transport plus swoją prowizję. Na fakturze jako nazwa usługi jest wpisane - usługa spedycyjna. Czy taki rodzaj usługi podlega kodowi GTU_13 w JPK? Należy taką usługę traktować jako transportową czy spedycyjną?
Problemy z wypełnianiem kodów w nowym JPK – praktyczne przykłady

Problemy z wypełnianiem kodów w nowym JPK – praktyczne przykłady

25 listopada 2020 r. przejdzie do historii jako pierwsze zmierzenie się podatników z nową deklaracją JPK_V7M, połączoną, jak sama nazwa wskazuje, z plikiem kontrolnym JPK, który tym samym podobnie jak deklaracja VAT-7 przestał funkcjonować. Poniżej przedstawiam ciekawsze przykłady problemów wraz z ich rozwiązaniami.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.