jednolity plik kontrolny

biurko z paierami, kalkulatorem dziurkaczem

Czy w JPK_VAT powinieneś wykazywać wszystkie wystawione faktury?

Czy przedsiębiorca przy wysyłce JPK_VAT może wprowadzać dokumenty sprzedaży jako dzienne zestawienie sprzedaży do rejestru sprzedaży? Czy powinien każdy dokument wprowadzać osobno?

  • 13 listopada 2017 r.
  • JPK
zdjecie_3_mikro

Co mikroprzedsiębiorca musi wiedzieć o JPK ?

1 lipca 2016 r. weszły w życie przepisy (art. 193a § 2 Ordynacji podatkowej), które nakazują przedsiębiorcom przekazywanie danych podatkowych w elektronicznej formie jako Jednolity Plik Kontrolny. Przedsiębiorcy mają obowiązek comiesięcznego przesyłania do właściwego Urzędu Skarbowego pliku JPK_VAT, a także okazywania pozostałych plików JPK na życzenie fiskusa. Właścicieli mikrofirm przepisy te zaczną obowiązywać 1 stycznia 2018 r.

Tabele jako metoda prezentacji danych

Przygotuj się na zmiany dotyczące struktur JPK planowane na rok 2018

Skrócenie okresu elektronicznego przesyłania danych i stworzenie centralnej bazy w czasie rzeczywistym, czy składanie rocznych raportów do urzędów skarbowych za pośrednictwem JPK – to tylko niektóre planowane zmiany. Na co jeszcze trzeba się przygotować.

ręce na klawiaturze

Jakie uproszczenie znajdą się w JPK_VAT od 1 stycznia 2018 r.

Uproszczenia polegają na ograniczeniu liczby obowiązkowych pól do wypełnienia, m.in. w części dotyczącej danych adresowych podmiotu, który składa JPK_VAT. Dowiedz się więcej.

Zasady wyceny aktywów przedsiębiorstw

Czy już wiesz, kiedy będziesz miał obowiązek przekazać informacje o ewidencji VAT w formie JPK

Przedsiębiorca w styczniu 2017 r. wykazał 10 pracowników (średnioroczne zatrudnienie). Czy miał obowiązek wysłać za styczeń 2017 r. JPK? Czy ewidencja zakupu i sprzedaży prowadzona w programie pobranym z Internetu jest traktowana jako prowadzenie ewidencji w formie elektronicznej?

Uwaga! Mali i średni przedsiębiorcy po raz pierwszy muszą złożyć JPK_VAT

27 lutego 2017 r. to termin na złożenie po raz pierwszy pliku JPK_VAT (2)_v1-0.xsd XML  w ramach e - kontroli podatkowej. Z tego obowiązku po raz pierwszy muszą się wywiązać  średni i mali przedsiębiorcy. Sprawdź, o czym musisz pamiętać.  

Obowiązek przekazywania danych o ewidencji VAT w formacie JPK

Pytanie:  Chciałabym się upewnić, co do kwestii czy muszę wysyłać deklaracje VAT i rejestry w pliku JPK od stycznia 2017 r.?  Przez ostatnie dwa lata zatrudniałam 1 pracownika (obecnie bez pracowników), a przychód netto wzięty z zaliczek z  PIT-36 wynosił w granicach 2.200.000 zł.

Raporty z kas fiskalnych trzeba raportować zbiorczo miesięcznie

Pytanie:  Moje pytanie dotyczy struktury JPK oraz ujmowania w ewidencji zakupu i sprzedaży JPK faktur oraz paragonów. Jesteśmy firmą produkcyjną oraz świadczącą usługi budowlane. Z  punktu widzenia JPK firma ma status „małej”, więc od 1 stycznia 2017 r. dotyczy nas kwestia jednolitych plików kontrolnych w kontekście ewidencji sprzedaży oraz zakupów. Sprzedajemy na rzecz, firm wystawiając faktury za daną transakcję, oraz na rzecz osób indywidualnych nieprowadzących działalności, w tym przypadku również do wystawionego paragonu klienci życzą sobie fakturę, gdyż często są to spore kwoty. Prowadzimy również w małym stopniu sprzedaż handlową - przychodzą od czasu do czasu klienci indywidualni kupując, np. farbę i za zakup proszą sam paragon. Ponieważ są to sytuacje raczej rzadkie, to dotychczas w takim przypadku wystawialiśmy fakturę, gdzie w rubryce nabywca podawaliśmy: „odbiorca indywidualny”, do faktury drukowaliśmy paragon który otrzymywał klient, my zaś nie prowadziliśmy w programie rejestrów paragonowych tylko taką sprzedaż razem innymi fakturami na osoby indywidualne rozliczaliśmy na podstawie faktury właśnie wystawionej na odbiorcę indywidualnego. Wszystkie faktury konsumenckie, zarówno te wystawione w sytuacji, gdy klient życzył sobie fakturę, jak i te sztucznie wystawione na potrzeby sprzedaży paragonowej ujmowaliśmy w jednym rejestrze faktur konsumenckich, nie prowadząc osobno żadnego rejestru paragonów, gdyż każdemu paragonowi towarzyszyła faktura. Czy istnieje możliwość, żeby faktury wystawione do paragonów na życzenie klienta dalej ujmować w rejestrze sprzedaży konsumenckiej natomiast dla paragonów w sytuacji gdy klient nie chce faktury nie drukować już żadnego dokumentu, tylko wprowadzić rejestry paragonów dzienne, które obejmowałyby tylko sprzedaż fiskalną, na którą klienci nie życzyli sobie faktury i w ten sposób jeśli chodzi o sprzedaż fiskalną mieć dwa rejestry: rejestr faktur fiskalnych oraz rejestr paragonów do których nie została wystawiona faktura. Innymi słowy, czy można do sprzedaży fiskalnej prowadzić dwa rejestry: faktur i paragonów osobno i tak posyłać rejestry w JPK. Chciałbym uniknąć sytuacji, w której faktury wystawione do paragonów będą ujmowane w dziennych rejestrach paragonów razem z resztą paragonów, do których nie została wystawiona faktura, gdyż wiązałoby się to ze sporymi zmianami w programie księgowym. Czy jest ewentualna możliwość ujmowania wszystkiego (zarówno faktur do paragonu jak i faktur "sztucznie" stworzonych do paragonów na "klienta indywidualnego") w rejestrze faktur fiskalnych?

JPK_VAT musi odzwierciedlać dane z deklaracji

Pytanie:  Czy jednolity plik kontrolny generowany za dany okres miesięczny powinien odzwierciedlać deklarację VAT-7 za ten okres we wszystkich pozycjach? Czy kwota netto od zakupów w deklaracji VAT-7 i w pliku JPK powinna stanowić kwotę netto wynikającą z rozliczanych faktur? Czy też powinna być przeliczona procentowo, w sytuacji, gdy podatnik prowadzi sprzedaż mieszaną i rozlicza się tzw. strukturą?

JPK muszą składać również podmioty nieprowadzące w Polsce działalności na stałe

szkolenie

JPK w praktyce. Zmiany dla małych i średnich przedsiębiorców od 1 stycznia 2017 r.

Największe podmioty od kilku miesięcy muszą przekazywać dane finansowe do organu podatkowego w postaci Jednolitego Pliku Kontrolnego. Od 1 stycznia 2017 r. taki obowiązek, w zakresie rejestrów VAT będą mieli także mali i średni przedsiębiorcy.

Po obejrzeniu szkolenia dowiesz się m.in.:

- czy Twoja jednostka na pewno musi wdrożyć JPK od 1 stycznia 2017 r.,

- jakie są doświadczenia dużych podatników po pierwszych miesiącach obowiązywania JPK,

- jaki zakres danych obejmuje jednolity plik kontrolny na przykładzie rejestrów VAT,

- czy można przedstawiać JPK w formie kilku plików dla każdej ze struktur (problematyka rozproszenia danych w kilku systemach),

- czy jest możliwe złożenie korekty JPK_VAT,

- jaki jest sposób wysyłki rejestrów VAT w formie JPK,

- jak korzystać z aplikacji dostępnych na stronie MF.

 

Oglądając szkolenie upewnisz się ponadto:

- co zrobić w sytuacji, gdy JPK nie zostanie przekazany w terminie,

- jakie sankcje grożą za nieprzekazanie JPK w terminie,- jak sprawnie przygotować się na dostosowanie się do nowych przepisów.

 

Podczas webinarium eksperci w praktyczny sposób wyjaśniają, jak przygotować się do nowych zasad kontroli przy zastosowaniu JPK. Poznamy też  odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania i wątpliwości dotyczące wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego dla małych  średnich przedsiębiorców.

Szkolenie prowadzą:

Urszula Płusa-Szpadzik, starszy konsultant w Accreo, doradca podatkowy nr 11884

Katarzyna Klimczyk, konsultant w Accreo, doradca podatkowy nr 12472

Wstęp:


  • 27 grudnia 2016 r.
  • Inne

Od 1 stycznia 2017 r. mały przedsiębiorca musi przesyła dane o VAT

Mały przedsiębiorca obowiązkiem comiesięcznego przekazywania w formacie JPK danych o VAT zostanie objęty od 1 stycznia 2017 r. Natomiast informacje w formacie JPK na żądanie organów podatkowych będzie musiał przesyłać od 1 lipca 2018 r.

szkolenie

Archiwalny JPK w praktyce. Zmiany dla małych i średnich przedsiębiorców od 1 stycznia 2017 r.

Największe podmioty od kilku miesięcy muszą przekazywać dane finansowe do organu podatkowego w postaci Jednolitego Pliku Kontrolnego. Od 1 stycznia 2017 r. taki obowiązek, w zakresie rejestrów VAT będą mieli także mali i średni przedsiębiorcy.

Po obejrzeniu szkolenia dowiesz się m.in.:

- czy Twoja jednostka na pewno musi wdrożyć JPK od 1 stycznia 2017 r.,

- jakie są doświadczenia dużych podatników po pierwszych miesiącach obowiązywania JPK,

- jaki zakres danych obejmuje jednolity plik kontrolny na przykładzie rejestrów VAT,

- czy można przedstawiać JPK w formie kilku plików dla każdej ze struktur (problematyka rozproszenia danych w kilku systemach),

- czy jest możliwe złożenie korekty JPK_VAT,

- jaki jest sposób wysyłki rejestrów VAT w formie JPK,

- jak korzystać z aplikacji dostępnych na stronie MF.

 

Oglądając szkolenie upewnisz się ponadto:

- co zrobić w sytuacji, gdy JPK nie zostanie przekazany w terminie,

- jakie sankcje grożą za nieprzekazanie JPK w terminie,- jak sprawnie przygotować się na dostosowanie się do nowych przepisów.

 

Podczas webinarium eksperci w praktyczny sposób wyjaśniają, jak przygotować się do nowych zasad kontroli przy zastosowaniu JPK. Poznamy też  odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania i wątpliwości dotyczące wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego dla małych  średnich przedsiębiorców.

Szkolenie prowadzą:

Urszula Płusa-Szpadzik, starszy konsultant w Accreo, doradca podatkowy nr 11884

Katarzyna Klimczyk, konsultant w Accreo, doradca podatkowy nr 12472

Wstęp:



Jednolity Plik Kontrolny – poznaj praktyczne aspekty wdrożenia systemu w firmie

Od 1 lipca największe podmioty muszą przekazywać dane finansowe do organu podatkowego w postaci Jednolitego Pliku Kontrolnego. Wkrótce taki obowiązek będą miały też mniejsze firmy. Poznaj praktyczne aspekty wdrożenia funkcjonalności systemu informatycznego za pomocą którego będą wysyłane do organów podatkowych w określonej strukturze XML - Jednolite Pliki Kontrolne.

Po obejrzeniu szkolenia dowiesz się m.in.:

- jaki jest termin obowiązkowego wdrożenia JPK na podstawie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej,

- jaki jest okres rozliczeniowy, za który organ może żądać złożenia ksiąg i dowodów w formacie JPK

- jakie sankcje grożą za niezłożenie JPK.

Podczas szkolenia eksperci omówią ponadto:

- rodzaje struktur JPK

- zakładowy plan kont – kategorie i podkategorie,

- konfigurację JPK w programie komputerowym enova365,

- techniczne aspekty tworzenia JPK w programie komputerowym enova365.

Szkolenie prowadzą:

Barbara Dąbrowska - manager Działu Księgowości w międzynarodowej firmie leasingowej, Dyrektor ds. Finansów w firmie consultingowej

Jadwiga Wojtas - Dyrektor Produkcji i Rozwoju 
w Soneta sp. z o.o. producenta enova365.

JPK_ Magazyn – sprawdź, czy Twoja jednostka będzie musiała przekazywać organom podatkowym

Pytanie:  Czy jednostka budżetowa, która prowadzi magazyn materiałów (sól, piasek, znaki itp.) do bieżącego utrzymania dróg, będzie zobowiązana przesyłać do ministerstwa JPK strukturę 3 − magazyn. Nie prowadzimy sprzedaży tych materiałów.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.