faktura zaliczkowa

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona za wcześnie

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona za wcześnie

Zaliczka to termin, którego wyjaśnienia nie znajdziemy w żadnej z regulacji prawnych. Można przytoczyć najwyżej potoczne rozumienie tego pojęcia, które jest bardzo szerokie. Jest to mówiąc najogólniej pewna kwota pieniężna, którą nabywca/usługobiorca daje sprzedawcy/usługodawcy przed spełnieniem przez tego ostatniego swego świadczenia. Stanowi ona kwotę wnoszoną przed wykonaniem umowy, która ma być wykonana w przyszłości. Otrzymana zaliczka wywołuje skutki na gruncie VAT.

Jak rozliczyć fakturę zaliczkową otrzymaną po korekcie tej faktury w związku ze zwrotem części zaliczki

Jak rozliczyć fakturę zaliczkową otrzymaną po korekcie tej faktury w związku ze zwrotem części zaliczki

Pytanie: Jak poprawnie (w jakich miesiącach – JPK_V7M) wykazać VAT w przypadku, jeżeli faktura zaliczkowa wystawiona i zapłacona w kwietniu wpłynęła do spółki w listopadzie, natomiast faktura korygująca in minus została wystawiona w maju tyt. zwrot części zaliczki i część tej zaliczki została zwrócona na konto bankowe w maju? Faktura korygująca wpłynęła do spółki w maju.

Faktura zaliczkowa za imprezę turystyczną – kiedy rozliczyć

Pytanie: Otrzymałam fakturę zaliczkową w marcu, a imprezę turystyczną będę rozliczać w czerwcu. Czy powinnam fakturę zaliczkową zaksięgować do VAT w marcu, a do KPiR w czerwcu?

Odliczenie VAT z faktury końcowej wystawionej po wystawieniu faktur zaliczkowych

Pytanie: Klient otrzymał fakturę zaliczkową końcową na kwotę 2.000 zł brutto i przekazał ją do księgowania. Wcześniej wystawiono do tej faktury końcowej dwie faktury zaliczkowe, opiewające na łączną kwotę 10.000 zł brutto. Nie były one zaewidencjonowane w rejestrze VAT. Czy w takiej sytuacji można zaksięgować pełną kwotę 12.000 zł brutto z faktury końcowej?

Wystawienie faktury zaliczkowej dotyczącej planowanych zabiegów

Pytanie: Jak powinna być prawidłowo wystawiona faktura na usługi rehabilitacji/fizjoterapii dzieci na zabiegi (10 zabiegów), które dopiero będą miały miejsce i będą finansowane przez Fundację. Według informacji uzyskanej w Fundacji faktura ma być wystawiona na dziecko (podopiecznego) natomiast jako płatnik ma być wskazana Fundacja. Najpierw ma być wystawiona pro forma, a w momencie wpływu środków na rachunek bankowy ma być wystawiona faktura. Czy wystarczy na fakturze wpisać - jednostka miary - usługa ; ilość - 10; cena jednostkowa; wartość. Czy w takim przypadku należy wpisać również wszystkie planowane daty wykonania usługi? Czy jednak może w momencie otrzymania zapłaty wystawić fakturę zaliczkową z danymi: jednostka miary - usługa ; ilość - 10; cena jednostkowa; wartość, a po wykonaniu usługi wystawić fakturę końcową, na której zostaną wpisane również poszczególne daty wykonania usługi? Podatnik jest zwolniony z podatku VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług.

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 1979)

  • 2 listopada 2021 r.
  • VAT

Faktura zaliczkowa z lutego otrzymana we wrześniu – jak rozliczyć VAT

Pytanie: W lutym 2021 r. po otrzymaniu faktury proformy zapłacono całą wartość tej faktury dotyczącą udziału w szkoleniu. Faktura proforma była wystawiona w lutym 2021 r. z datą sprzedaży z czerwca 2021 roku. Szkolenie odbyło się we wrześniu 2021 r. i po tym otrzymaliśmy fakturę zaliczkową z lutego 2021 r. na całą wartość z faktury proforma. Wartość, która została przelana obejmowała wartość całego szkolenia bez dodatkowej dopłaty. Proszę o pomoc co w takim wypadku należy teraz zrobić po otrzymaniu faktury zaliczkowej z datą wystawienia z lutego, a otrzymaną we wrześniu 2021 roku ?

Jak rozliczyć zaliczkę przy eksporcie do USA

Pytanie: Firma eksportuje towary poza terytorium do USA, gdzie odbiorca ma swoją siedzibę. Tytułem przyszłej dostawy firma otrzymuje zaliczkę i wystawia fakturę zaliczkową. Wywóz towaru oraz otrzymanie potwierdzenia wywozu IE-599 nastąpi w terminie nieprzekraczającym 6 miesięcy od otrzymania zaliczki. Do faktury zaliczkowej oraz właściwej rozliczeniowej stosowana jest stawka 0%. Czy firma zobowiązana jest do każdorazowego wykazania zaliczek jako eksport towarów w deklaracji JPK składanej za miesiąc otrzymania zaliczki pomimo, iż towar zostanie wywieziony w terminie późniejszym, (komunikatu IE- 599 nie ma, jest tylko wpływ zaliczki)? Czy faktura ostateczna (końcowa) rozliczająca zaliczkę winna być wykazana w pomniejszeniu o otrzymane wcześniej zaliczki?

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona przed wpłatą zaliczki

Pytanie: Faktura zaliczkowa została wystawiona 30 lipca br. jednak wpłata na rachunek doszła 4 sierpnia br. Tego też dnia wystawiono fakturę końcową i wysłano towar. Czy faktura zaliczkowa, wystawiona przed otrzymaniem należności, rodzi obowiązek podatkowy w VAT? Czy należy ją wykazać w JPK V7 za 07/21, a klient może w tym okresie dokonać odliczenia VAT z tej faktury? Czy należałoby jednak wystawić fakturę korygującą z powodu braku zaliczki lub wystawić notę korygującą do daty sprzedaży?

Faktury rozliczające części faktur zaliczkowych

Pytanie: Nasza firma zajmuję się handlem zbożem. Kupujący płacą nam zaliczki na poczet zakupu towaru, a my wystawiamy im fakturę zaliczkową. Towar odbierają oni w ciągu kilku miesięcy. Na koniec każdego miesiąca wystawiamy im fakturę rozliczającą część faktury zaliczkowej. Faktura ta jest zerowa. Czy powinna być ona ujęta w pliku JPK_V7? Analogiczna sytuacja dotyczy faktur zakupu. Otrzymując fakturę zerową rozliczającą wpłaconą przez nas zaliczkę - czy powinniśmy wykazywać ją w pliku JKP_V7?

Rozliczenie i księgowanie wypłaty zaliczki na podróż zagraniczną pracownika

Pytanie: .W dniu 11 stycznia 2018 r. pracownikowi została wypłacona zaliczka w złotych na zakup biletów lotniczych, w związku z planowaną w lutym 2018 r. podróżą służbową zagraniczną. Zaliczka została wypłacona w wysokości 3.000 zł, na wniosek pracownika. Przy wypłacie zaliczki nie dokonywano kalkulacji kosztów zakupu biletów i ich przeliczenia na złotówki, bo nie znano ich ceny w euro. W dniu 18 stycznia 2018 r. pracownik przedłożył rozliczenie zaliczki, dołączając fakturę za zakupione bilety na kwotę 882,90 euro oraz dodatkowo wyciąg ze swojego rachunku bankowego potwierdzający dokonanie zapłaty w kwocie 4.020,37 zł (jest to kwota za transakcję zakupu biletów, którą obciążony został rachunek bankowy pracownika).
Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • zasady wypłacenia pracownikowi zaliczki na podróż służbową
  • przeliczanie zaliczek na złotówki
  • ujmowanie zaliczki w księgach rachunkowych
Faktura zaliczkowa poniżej 15.000 zł - sprawdź co z MPP w JPK_VAT

Faktura zaliczkowa poniżej 15.000 zł - sprawdź co z MPP w JPK_VAT

Czy w przypadku faktury zaliczkowej na kwotę poniżej 15.000 zł trzeba opłacić ją w ramach mechanizmu podzielonej płatności w VAT i stosować oznaczenie MPP w JPK_VAT? W tej sprawie wypowiedział się niedawno organ podatkowy. Warto też pamiętać, że od 1 stycznia 2021 r. Slim VAT wprowadził modyfikacje w przepisach dotyczących MPP.

Czy korygować faktury zaliczkowe, jeżeli dokumentują czynności, co do których zmieniła się stawka VAT

Pytanie:  Mieszkańcy gminy uczestniczą w projekcie OZE obejmujący m.in. instalacje fotowoltaiczne (FV) montowane na budynkach mieszkalnych o pow. 150 m² lub poza nimi. Miejsce montażu określił niezależny audyt. W czerwcu i lipcu 2019 roku mieszkańcy wpłacili zaliczki, do których wystawiono faktury z 8% stawką VAT w przypadku FV w budynku mieszkalnym i z 23% stawką VAT poza nim. Od 23 listopada 2019 r., w wyniku zmiany przepisów, obowiązuje jedna stawka 8%, bez względu na miejsce montażu instalacji. Obecnie mieszkańcy wpłacają pozostałe kwoty, dla których obowiązek podatkowy powstanie w dniu wpłaty w stawce 8% dla wszystkich lokalizacji. Czy, jeśli w wyniku audytu wykonawcy w 2020 rok, przed wykonaniem instalacji nastąpi zmiana lokalizacji instalacji FV z różnych przyczyn (np. z domu mieszkalnego, na miejsce poza nim lub - z miejsca poza budynkiem mieszkalnym na dom mieszkalny), to gmina powinna dokonać korekty faktur zaliczkowych z 2019 roku w zakresie stawki VAT?
odwrotne obciążenie vat

Likwidacja odwrotnego obciążenia dla transakcji krajowych – sprawdź, co z fakturą zaliczkową wystawioną przed 1 listopada

Od 1 listopada 2019 r. wejdą w życie przepisy określające obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności. Towarzyszyć temu będzie m.in. likwidacja stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych. W praktyce pojawia się sporo pytań, na jedno z nich odpowiada dziś nasz ekspert.

Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej

Pytanie:  Mamy nowego klienta w Wielkiej Brytanii, dla którego produkcja i dostawa mydeł będzie w pierwszym lub drugim miesiącu 2020 roku. Chcemy w tym roku obciążyć go kosztami opakowań na kwotę około 2.300 EUR i dodatkowo w grudniu klient będzie musiał dokonać przedpłaty za dostawę mydeł. Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej skoro towar nadal będzie na naszym magazynie? Czy w tym przypadku naliczyć VAT 23% jak dla usług krajowych czy WDT zwolnione z VAT mimo że dostawa na razie nie będzie miała miejsca?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.