faktura

Najem nieruchomości przez jednostkę – jak prawidłowo wystawić fakturę

Pytanie: Jednostka budżetowa, zwolniona z VAT, podpisała umowę najmu na część pomieszczeń na prowadzenie działalności z osobą fizyczną. W umowie zawarto zapis, że osoba fizyczna zobowiązuje się do opłaty za czynsz, koszty eksploatacyjne i podatek od nieruchomości w części odpowiadającej wynajętej powierzchni. Czy za czynsz i opłaty eksploatacyjne jednostka budżetowa powinna wystawić fakturę, a na podatek od nieruchomości notę księgową? Jeżeli tak, to czy tę notę ująć w rejestrze sprzedaży VAT?

Kiedy zaksięgować fakturę dotyczącą prac remontowych

Pytanie: Otrzymałam 1 grudnia 2017 r. fakturę wystawioną tego samego dnia, dokument dotyczy prac remontowych, zakończonych protokołem z 30 listopada 2017 r. W naszej polityce rachunkowości mamy zapis, że dokumenty, które wpłynęły do naszej jednostki do  5. dnia następnego  miesiąca przyjmujemy do kosztów okresu, którego dotyczą. W związku z tym mam pytanie, czy powinnam przyjąć fakturę do listopada 2017 roku, mimo, że została wystawiona 1 grudnia 2017 r.?

Przez błąd wystawcy nie odliczysz VAT z faktury za usługę kompleksową

Nie jest dopuszczalne odliczenie VAT od nabytych przez przedsiębiorcę usługi kompleksowej w sytuacji, gdy jego kontrahent na wystawionej  fakturze wyodrębnił składające się na tę usługę poszczególne elementy.

Wewnątrzwspólnotową dostawę gazu trzeba wykazać nie tylko w deklaracji, ale również w pliku JPK_VAT

W sytuacji, gdy faktura dokumentująca dostawę konkretnych towarów została wystawiona przez kontrahenta zagranicznego przed dokonaniem ich dostawy, to obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia tych towarów powstaje z chwilą wystawienia faktury, nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano wspomnianej dostawy.

Nowy dokument typu Porada utworzony przez Ania Kostecka

Pytanie:

Na jaką kwotę powinieneś wystawić fakturę dokumentującą dostawę towarów

Czy podatnik, który wystawia fakturę na sprzedaż złomu i podaje określenie „odwrotne obciążenie” powinien wskazać kwotę netto (bez VAT)?

Podwyższenie ceny wskazanej na fakturze wystawionej błędnie ze stawką „ZW”

Pytanie: Podatnik błędnie wystawił fakturę za usługę według stawki VAT zwolnionej, zamiast 23%. Czy dokonując korekty faktury należy uznać, że kwota wykazana w fakturze pierwotnej jest kwotą brutto, czy też do tej kwoty należy doliczyć VAT według stawki właściwej?

Odwrotne obciążenie z fakturą VAT bez informacji o towarach

Faktura dokumentująca wykonanie usługi budowlanej opodatkowanej w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia w VAT, nie musi zawierać informacji na temat materiałów (towarów), które podwykonawca zużył do jej wykonania.

Jak rozliczyć faktury obciążające firmę za niedostarczenie dokumentów w czasie lub opóźnienie transportu?

Pytanie:  Jesteśmy firmą transportową - transport krajowy i międzynarodowy. Od kontrahentów unijnych często otrzymujmy faktury obciążające nas między innymi za: niedostarczenie dokumentów w czasie lub opóźnienie transportu. Są to faktury z adnotacją „reverse chargé”. Mam wątpliwość, jak traktować takie faktury. Według mnie nie może to być import usług. Czy traktować to jako kary czy jako podstawę do wystawienia faktury korygującej sprzedaż? Co z tą adnotacją o odwrotnym obciążeniem i VAT?
  • 14 grudnia 2017 r.
  • 132

Już wkrótce firma wystawi fakturę tylko na podstawie paragonu, który zawiera NIP kupującego

Jeżeli przedsiębiorca, który jest podatnikiem VAT, zażąda od sprzedawcy wystawienia  faktury na podstawie paragonu, który wcześniej otrzymał przy zakupie towarów bądź usług, to będzie to możliwe pod warunkiem, że na wspomnianym paragonie zamieszczony był NIP nabywcy.

Faktura dokumentująca dostawę towaru wytworzonego z materiałów objętych odwrotnym obciążeniem

Pytanie: Czy jeśli zakupiłem materiał (odwrotne obciążenie np. kątownik, stal) potrzebny do wykonania wyrobu gotowego (np. ławka) dla klienta, to muszę na fakturze sprzedaży wykazać ten kątownik na odwrotne obciążenie? Jeśli tak, to jakie dodatkowe dokumenty należy złożyć do urzędu skarbowego? Nabywca i sprzedawca są czynnymi podatnikami VAT.

Czy w JPK_VAT powinieneś wykazywać wszystkie wystawione faktury?

Czy przedsiębiorca przy wysyłce JPK_VAT może wprowadzać dokumenty sprzedaży jako dzienne zestawienie sprzedaży do rejestru sprzedaży? Czy powinien każdy dokument wprowadzać osobno?

  • 13 listopada 2017 r.
  • JPK

Wystawiłeś faktury do paragonów. Co z ewidencją

Podatnik dla celów VAT-7 i rejestru sprzedaży księguje raport miesięczny z danej kasy z podziałem na stawki VAT i tak sporządza deklaracje VAT-7 (nie wprowadza ich do systemu księgowego ani do rejestru sprzedaży faktur wystawionych do paragonów). Spotkał się z interpretacją, zgodnie z którą powinien pomniejszyć sumę sprzedaży wykazaną w podsumowującym raporcie miesięcznym z kasy o kwoty paragonów, do których wystawił faktury, księgować je i ujmować w rejestrze sprzedaży. Czy jest to poprawne?

Kiedy skorygujesz deklarację?

W dniu 29 września br. podatnik będący sprzedawcą wystawił fakturę za roboty budowlane ze stawką 23%, a powinien ją wystawić w ramach odwrotnego obciążenia. Wobec tego wystawił fakturę korygującą z datą 27 października 2017 r. Czy powinien skorygować deklarację za wrzesień, a fakturę korygującą ująć w deklaracji za październik? Czy wniosek o stwierdzenie nadpłaty musi zaliczyć na poczet przyszłego zobowiązania podatkowego?

Kupiłeś samochód w leasingu. Jak ujmiesz w PKPiR fakturą zaliczkową?

Jak i w jakiej dacie podatnik powinien zaksięgować w PKPIR i rejestrze VAT fakturę zaliczkową na zakup samochodu w leasingu o wartości brutto 2.000 zł? Czy potem trzeba ją będzie wyksięgować, jeżeli będzie następna faktura?

  • 13 listopada 2017 r.
  • PKPiR

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.