Prawo do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktury VAT uzależnione jest od spełnienia ustawowych warunków. Czy w sytuacji, gdy na fakturze dokumentującej dokonaną transakcję nie umieszczono numeru NIP nabywcy przedsiębiorca ma prawo odliczyć VAT? Sprawdźmy.
Przedsiębiorca posiada samochód ciężarowy Audi A6 o ładowności pow. 500 kg. Pojazd ten jest wpisany jako środek trwały w jego firmie, do którego nie jest prowadzona ewidencja przebiegu, gdyż używa go również prywatnie. Stąd ma prawo odliczać 1/2 VAT. Podatnik prowadzi PKPiR i jest podatnikiem VAT. W jakich kwotach powinien zaksięgować fakturę za paliwo w księdze podatkowej i w rejestrze zakupu VAT? Przykładowo: faktura brutto za paliwo wystawiona została na kwotę 161,00 zł (w tym 130,89 netto i 30,11 zł VAT).
Przedsiębiorca ma wątpliwości dotyczące prawidłowego wpisywania do rejestru sprzedaży VAT faktury korygującej. Czy fakturę korygującą wystawioną 29 maja 2017 r., która została odebrana 5 czerwca 2017 r., powinien wpisać w rejestr VAT za maj 2017 r. czy czerwiec? Czy należy rozgraniczać te daty?
Firma wystawia fakturę z odwrotnym obciążeniem ze stawką NP. Czy zamieszcza ją w rejestrze sprzedaży i zakupu? Jeżeli tak, to z jaką stawką?
Firma otrzymuje fakturę VAT od Dotpay ze zwolnioną stawką VAT z art. 43 ust.1 pkt 41 ustawy o VAT. Sprzedając swoje usługi, dolicza opłatę za płatność elektroniczną w takiej samej wysokości, jaką płaci Dotpayowi. Czy może korzystać z ww. artykułu jako pośrednik i wykazywać te prowizje w deklaracji VAT jako sprzedaż zwolnioną?
Podatnik wykonuje zlecenie etapami i wystawia faktury po ich ukończeniu (wykonawca nie podpisywał w związku z tym zleceniem żadnej umowy). Wartość całego zlecenia to kwota 50.000 zł, ale faktura za poszczególny etap nie przekracza kwoty 15.000 zł brutto. Czy zatem podatnik może wystawić te faktury jako gotówkowe, czy powinny być dokonywane przelewem?
Przedsiębiorca świadczy usługi zarówno jako podwykonawca. Sam też ma swoich podwykonawców. Kto według ustawy o VAT powinien wystawić fakturę z odwrotnym obciążeniem, a kto fakturę z 23% VAT?
Przedsiębiorca ma problem w rejestrowaniu faktury do paragonu w przypadku: wystawienia faktury do paragonu dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności oraz wystawienia faktury do paragonu dla firmy? Czy w zestawieniu paragonów, zgodnie z raportem fiskalnym, czy w zestawieniu faktur pomniejszając raport fiskalny?
Przedsiębiorca wykonał usługę budowlaną na nieruchomości położonej w Holandii dla holenderskiego inwestora. Jego firma jest zarejestrowana w Polsce i jest płatnikiem VAT. Przy wykonaniu tej usługi korzystał z podwykonawcy – Polaka, którego firma jest zarejestrowana w Holandii i tam jest płatnikiem VAT. Podwykonawca wystawił mu fakturę bez VAT jako odwrotne obciążenie, a on uważa, że powinien mu wystawić fakturę z naliczonym holenderskim VAT, którą ujmie jako brutto w PKPIR i wystawi inwestorowi fakturę z odwrotnym obciążeniem. Czy jego rozumowanie jest prawidłowe? Jeżeli tak, to co powinien zrobić, gdy podwykonawca nie zmieni swojego stanowiska?
Podatnik wystawił fakturę sprzedażową 31 lipca br. Usługa była świadczona 2 sierpnia br. Czy przychód do VAT i do PIT powstał w lipcu? Jak księguje się taką fakturę przy sprzedaży w PKPIR, a jak przy kosztach po drugiej stronie u nabywcy w PKPiR?
Paragony fiskalne nie mogą być dostarczane drogą elektroniczną, gdyż w przypadku sprzedaży internetowej osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej obowiązkowe jest wysyłanie tych dokumentów pocztą tradycyjną.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip
/WiedzaiPraktyka
/wip